(国美—行政—行政018)可变卖资产管理规定v1.0

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1、国美－行政－行政018《可变卖资产管理规定》2006-7-20可变卖资产管理规定V1.0版本号：V1.0附件数：5密级：机密撰写人：韩卫贞审核人：钟殿理、李洪才审批人：黄光裕1.目的：为完善企业的资产管理制度，加强资产工作的管理，规范公司资产变卖业务作业流程，明确各分部在资产变卖管理工作中的职责及分工，为公司各级单位提供资产变卖管理依据，特制定本制度。2.范围：2.1适用范围：本制度适用于国美电器各中心、各大区、各分部。2.2发布范围：国美电器各中心、各大区、各分部。3.名词解释：3.1可变卖资产：是指总部及各分部经授权领导审批后同意报废，但部分报废实体或其零部件尚有可

2、出售价值的资产；经授权领导审批后同意出售的闲置资产；经公司政策决定予以出售的资产。本制度中可变卖资产包括固定资产（车辆、建筑物除外）、低值易耗品及材料物资。4.职责：4.1总部行政中心：4.1.1会同财务中心制定、完善可变卖资产管理制度，并负责制度的培训工作；4.1.2负责对分部/总部机关行政部可变卖资产的审批、出售过程及结果的跟踪、检查等管理工作。4.2总部财务中心：4.2.1会同行政中心制定、完善可变卖资产管理制度；4.2.2总部变卖资产资金的回收等帐务处理工作；4.3分部行政部/总部行政中心机关行政部：4.3.1联系购买单位进行询价、并填写〈资产变卖预估价格审批单

3、〉报相关部门审批；4.3.2负责可变卖资产出售的实施工作，并向总部行政中心资产管理部反馈报告；4.3.3向财务部门上缴变卖资金并提供有效入账票据。4.4分部财务部：4.4.1根据行政部提供的处理结果及有效票据进行账务处理。第4页　共4页内部资料严禁外传违者必究国美－行政－行政018《可变卖资产管理规定》2006-7-204.5分部监察部:4.5.1分部监察部对可变卖资产的估价、出售、账务处理予以全程参与、监控。5.管理制度：5.1变卖资产的估价：分部/总部机关行政部接到按照授权批复同意变卖的《资产处置单》10日内，由分部行政部/总部行政中心机关行政部牵头，组成由行政部（

4、如是IT类资产要求有IT人员参加）、监察部参加的询价小组，对至少三家可变卖资产接收单位或个人进行询价和对比分析，从中选优，做出判断。5.2《资产变卖估价审批单》的上报时间要求：分部行政部/总部行政中心机关行政部在收到总部行政中心批复的《资产处置单》15日内，填制《资产变卖估价审批单》将询价结果上报总部；5.3变卖的实施：5.3.1询价：由行政部主要负责，监察部全程跟踪，IT设备由IT部参与询价；5.3.2出售：出售现场要求有行政部、监察部各一人同时在场，并要求接收人员签字确认。5.3.2.1资产整体报废的变卖按此制度操作；5.3.2.2资产部分变卖：IT部/监察部认为报

5、废资产的零部件可再利用的，在实施变卖前应由IT部/物业部部人员将可再利用零部件拆除保管，变卖其他部分；5.3.2.2拆除下的零部件应由IT部/监察部共同监督实物保管员入库并全部登记《可再利用零部件帐》（附件8.5），领用时，领用人持IT部/物业部确认的维修单签字领取。5.3.3资金回收：将所得现金或支票，交至财务部，并由出纳人员出具收据。5.4资产变卖后的账务处理：5.4.1财务部门根据收到的现金或支票进行相应的账务处理并更改资产财务总账及明细帐。5.4.2行政部门根据总部批示及出纳开具的收据复印件进行该资产的注销处理，更改台账、注销该资产编码。5.5资产变卖后的跟进工

6、作：5.5.1分部/总部机关行政部的后续跟进工作：资产变卖的处理结束十日内，由分部/总部机关行政部资产管理员将《资产变卖估价审批单》中的实际出售价格填写后，上传至总部行政中心资产管理部，并在备注拦注明差异理由，如需详细说明则另附书面说明。第4页　共4页内部资料严禁外传违者必究国美－行政－行政018《可变卖资产管理规定》2006-7-205.5.2行政中心资产管理部的后续跟进工作：5.5.2.1总部行政中心部资产管理部将各分部/总部机关行政部的《资产变卖估价审批单》按大区及所属分部建立纸制版档案及电子档案，作为对各分部/总部机关资产报废、变卖情况的考核依据。5.5.2.2

7、对《资产变卖估价审批单》中估价与实际出售价格不一致之处，行政中心资产管理部应要求该分部/总部机关做出合理解释。5.6奖罚规定：5.6.1总部行政中心对各分部/总部机关资产变卖的处理情况每年讲评一次，对于在此项工作中严格遵守公司制度，处理问题及时并在可变卖资产的处理工作中取得一定成绩的单位，公司将给予相应奖励。5.6.2为防止贪污现象的产生，全体员工对资产变卖问题应予以特别关注，如发现有损公司利益的贪污行为，应及时向监察中心、行政中心举报，一经查实，公司对举报人员将给予相应奖励。5.6.3分部资产变卖后，不按规定上报《资产变卖估价审批单》或