胡秋玲-开放专科-金融审计-复习指导

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1、中央广播电视大学开放教育金融（货币）专业（专科）省管课程期末复习指导金融审计胡秋玲编写广东广播电视大学编印二○一一年九月11一、课程说明《金融审计》是广东广播电视大学开放专科金融专业的选修课程。要求学生在学完本课程后，能够比较全面系统地了解和掌握金融审计的基本理论和基本方法，并能够运用金融审计的基本理论和方法分析和解决金融企业发展中存在的问题。本课程的考试重点包括基本知识和应用能力两个方面，主要考核学生对基本理论、基本方法的理解、掌握和应用程度。主教材：《金融审计》李桂荣郑师有主编中国金融出版社2000年6月第2版二、考试说明（一）考试的性质及方式终结性考核即期末考试，采用开

2、卷的形式，期末考试成绩占学期总成绩的80％。（二）考试成绩计核方法形成性考核包括4次平时计分作业，分别以百分制计分，平时作业成绩占学期总成绩的20％,期末考试成绩占学期总成绩的80％。（三）试题类型及比例1、名词解释20%2、判断题20%3、简答题45%2、论述分析题15%三、复习要点第一章审计概述(一)教学内容1．审计的概述2．审计的产生和发展3．审计的职能和作用4.审计的对象和任务5.审计的组织机构和人员（二）教学要求1．了解：审计的产生和发展、审计的组织机构和人员112．掌握：审计的概念3．理解：审计的对象和任务、审计的职能和作用第二章审计的种类、方法和程序（一）教学内

3、容1．审计的种类2．审计的方法3.审计的程序（二）教学要求1．了解：审计的种类2．掌握：审计的方法3．理解:审计的程序第三章内部控制制度及其审查与评价（一）教学内容1．内部控制制度的作用和内容2．内部控制制度的审查与评价（二）教学要求1．了解：内部控制制度的作用和内容2．掌握：内部控制制度的审查3．理解：内部控制制度的评价第四章审计依据和审计证据（一）教学内容1．审计的依据2．审计的证据（二）教学要求1．了解：审计的依据2．掌握：审计的证据的种类3．理解：审计证据收集的原则11第五章审计工作底稿和审计报告（一）教学内容1．审计工作底稿2．审计报告（二）教学要求1．了解：审计工

4、作底稿的种类和内容2．掌握：审计报告的种类和内容3．理解：审计工作底稿和审计报告的意义第六章计划管理审计（一）教学内容1．信贷计划的审计2．资产负债比例管理的审计3．现金收支计划的审计（二）教学要求1．了解：信贷计划的审计2．掌握：资产负债比例管理的审计3．理解：现金收支计划的审计第七章资产业务审计（一）教学内容1．放款业务的审计2．其他资产业务的审计3．贷款风险分类和风险管理的审计（二）教学要求1．了解：其他资产业务的审计2．掌握：放款业务的审计3．理解：贷款风险分类和风险管理的审计第八章负债业务审计11(一)教学内容1.单位存款的审计2.储蓄存款的审计3.其他负债业务的审

5、计4.负债清偿能力的审计(二)教学要求1.掌握：单位存款的审计2.掌握：储蓄存款的审计3.理解：其他负债业务的审计4.掌握：负债清偿能力的审计第九章结算业务审计(一)教学内容1.结算制度的审计2.票据与信用卡业务的审计3.其他结算业务的审计(二)教学要求1.掌握：结算制度的审计2.掌握：票据与信用卡业务的审计3.理解：其他结算业务的审计第十章外汇业务审计(一)教学内容1.外汇买卖的审计2.外汇存贷款业务的审计3.联行及代理行往来的审计4.国际结算业务的审计(二)教学要求1.掌握：外汇买卖的审计112.掌握：外汇存贷款业务的审计3.掌握：联行及代理行往来的审计4.掌握：国际结算

6、业务的审计第十一章中国人民银行业务审计(一)教学内容1.货币发行业务的审计2.经理国库业务的审计3.金融企业缴存存款与再贷款业务是审计(二)教学要求1.掌握：货币发行业务的审计2.掌握：经理国库业务的审计3.掌握：金融企业缴存存款与再贷款业务是审计第十二章金融企业财务审计(一)教学内容1.所有者权益的审计2.过渡性资金的审计3.固定资产的审计4.收益和费用的审计5.利润及其分配的审计6.财务指标考核的审计(二)教学要求1.理解：所有者权益的审计2.掌握：过渡性资金的审计3.理解：固定资产的审计4.理解：收益和费用的审计5.理解：利润及其分配的审计6.掌握：财务指标考核的审计1

7、1第十三章会计财务审计(一)教学内容1.金融会计内部控制的原则和内容2.会计制度执行情况的审计3.会计报表和年度决算的审计4.联行及同行往来的审计(二)教学要求1.了解：金融会计内部控制的原则和内容2.了解：会计制度执行情况的审计3.理解：会计报表和年度决算的审计4.掌握：联行及同行往来的审计第十四章金融计算及应用审计(一)教学内容1.金融计算机应用审计的意义和特点2.金融计算机应用审计的依据和内容3.金融计算机应用审计的程序和方法(二)教学要求1.了解：金融计算机应用审计的意义和特点2.理解：金融计算