设立验资工作底稿标准格式

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1、36CCCC验资工作底稿第页设立验资业务工作底稿目录第一部分综合类验资业务工作底稿3验资业务登记表3验资风险因素评估表4被审验单位基本情况表5验资业务约定书6总体验资计划9试算平衡表10验资业务完成情况核对表11第二部分业务类验资业务工作底稿12验资业务取证程序表12货币资金出资审验程序表14货币出资审验表16经出资各方确认的货币出资清单17银行开户文件、收款凭证、对帐单及银行询证函18实物出资审验程序表20实物出资审验表21经交接验收、出资各方确认的实物出资清单22资产评估报告(B3-3)22知识产权、土地使用权出资审验程序表23经交接验收、出资各方确认的土地使

2、用权出资清单25经交接验收、出资各方确认的知识产权出资清单26以净资产折合实收资本的审验程序表27净资产出资交接清单28净资产出资交接确认书29注册资本实收情况明细表30本期注册资本实收情况明细表31本期注册资本实收情况明细表32累计注册资本实收情况明细表33验资工作总结34验资事项声明书35第三部分备查类验资业务工作底稿36√1、被审验单位的设立申请书以及审批机关的批准文件36√2、被审验单位出资者签署的与出资有关的协议和公司章程36√3、出资者的主体资格证明或自然人身份证明36√4、公司董事、监事、经理的姓名、住所的文件以及有关委派、选举或聘用的证明36√5、

3、被审验单位法定代表人的任职文件和身份证明36√6、全体出资者（或董事会）指定代表或共同委托代理人的证明和委托文件、代表或代理人身份证明36√7、经登记机关核准的《企业名称预先核准通知书》36√8、被审验单位住所和经营场所使用证明36青海华宇会计师事务所有限公司36CCCC验资工作底稿第页√9、董事会、股东会、股东大会的决议和会议纪要36√10、新设合并的公告及债务清偿报告或债务担保证明36√11、被审验单位签署的注册资本实收情况明细表36√12、委托承销协议、承销报告、募股清单、证劵登记机构出具的有关证明36√13、招股说明书、配股说明书36√14、签署的注册资本

4、实收情况明细表和注册资本、实收资本变更情况明细表36√15、其他备查资料36青海华宇会计师事务所有限公司36CCCC验资工作底稿第页第一部分综合类验资业务工作底稿验资业务登记表被审验单位名称CCCC索引号A1编制AAAABBBB验资截止日BBBB复核ZZZZDDDD联系电话EEEE传真邮政编码DDDD经营地址FFFF单位类型FFFF所属行业GGGG法定代表人HHHH开业日期开业日期待执照颁发后确定经营范围RRRR审批机关及文号JJJJ营业执照号码KKKK主管工商机关LLLL主管税务机关MMMM董事长NNNN联系电话总经理PPPP联系电话财务主管联系电话委托代理人联

5、系电话出资者名称注册资本（万元）实收资本（万元）出资方式出资金额出资比例出资方式出资金额出资比例合计以往审计情况新设立公司以往验资情况新设立公司委托事项类别设立验资目的申请注册登记及向出资者签发证明时使用范围出资人、出资时间、出资方式、出资比例、出资金额重点YYYY业务洽谈情况经与委托人沟通，对委托目的、出资者和被审验单位的责任以及注册会计师的责任、审验范围、时间和要求、验资收费、报告分发和使用限制等主要事项进行了了解，初步达成了一致意见，双方同意按照拟定的验资计划和程序进行验资并签定验资业务约定书，涉及业务执行过程中的相关资料，委托单位能够按时提供并保证其完整和

6、合法性。青海华宇会计师事务所有限公司36CCCC验资工作底稿第页验资风险因素评估表被审验单位名称CCCC索引号A2编制AAAABBBB验资截止日BBBB复核ZZZZDDDD评估值因素执行情况说明较好一般较差1、被审验单位诚信度1(1)出资人之间是否存在意见分歧不确定(2)是否拒绝或阻挠注册会计师实施重要审验程序否(3)是否要求注册会计师作不实证明否(4)被审验单位是否处在高风险行业否12、验资资料真实性、完整性(1)验资业务委托渠道是否正常正常(2)验资资料是否存在涂改、伪造或相互矛盾否(3)委托单位是否随意更换验资资料否(4)委托单位是否不及时提供验资资料否(5

7、)提供的验资资料是否只提供复印件不提供原件否(6)非货币财产计价的主观程度高或其计价需要大量的主观判断不确定(7)是否存在以法律法规禁止的劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或设定担保的财产等作价出资。否(8)首次出资和出资比例是否符合国家有关部门规定符合(9)非货币财产是否进行评估并办理有关财产权转移手续是3、审验人员专业胜任能力好04、审验人员职业道德好05、会计师事务所内部质量控制制度好合计2评估结论经查验被审验单位相关资料，通过观察、询问、函证、计算等方式，综合以上因素，风险总值为2，风险水平为（2÷12）×100%=16.67%，按照本所验资风险因素

8、评估策略测