变更验资工作底稿标准格式

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1、42AAAA验资业务工作底稿第页变更验资业务工作底稿第一部分综合类验资业务工作底稿3验资业务登记表3验资风险因素评估表4被审验单位基本情况表5验资业务约定书6总体验资计划9试算平衡表10验资业务完成情况核对表11第二部分业务类验资业务工作底稿12变更验资业务取证程序表12货币出资审验表15经出资各方确认的货币出资清单16银行开户文件、收款凭证、对帐单及银行询证函17实物出资审验程序表19经交接验收、出资各方确认的实物出资清单21实物资产评估报告及对评估报告(B3-3)21知识产权、土地使用权出资审验程序表22知识产权、无形资产出资审验表23经交接验收、出资

2、各方确认的土地使用权出资清单24经交接验收、出资各方确认的知识产权出资清单25以净资产折合实收资本的审验程序表26净资产出资交接确认书28变更验资审验程序表29注册资本实收情况明细表32本期注册资本实收情况明细表33本期注册资本实收情况明细表34累计注册资本实收情况明细表35新增注册资本实收情况明细表36注册资本及实收资本变更前后对照表37注册资本及实收资本（股本）减少情况明细表38注册资本及实收资本（股本）变更前后对照表39验资工作总结40验资事项声明书41第三部分备查类验资业务工作底稿421、被审验单位出资者签署的与出资有关的协议和公司章程422、出资

3、者的主体资格证明或自然人身份证明423、载明公司董事、监事、经理的姓名、住所的文件以及有关委派、选举或聘用的证明424、被审验单位法定代表人的任职文件和身份证明425、全体出资者（或董事会）指定代表或共同委托代理人的证明和委托文件、代表或代理人的身份证明42青海华宇会计师事务所有限公司42AAAA验资业务工作底稿第页6、被审验单位住所和经营场所使用证明427、公司登记机关颁发的准予开业的营业执照428、董事会、股东会、股东大会的决议和会议纪要429、新设合并的公告及债务清偿报告或债务担保证明4210、被审验单位法定代表人签署的变更登记申请表4211、合并或

4、分立有关的报纸公告、债务清偿报告或债务担保证明4212、与减资有关的报纸公告、债务清偿报告或债务担保证明4213、注册资本、实收资本增加或减少前最近一期的财务报表4214、董事会、股东会、股东大会增加或减少注册资本及实收资本的决议4215、外商投资企业注册资本变更后的批准证书4216、注册资本及实收资本变更前的营业执照4217、经批准的注册资本及实收资本增加或减少前后的协议、章程4218、政府有关部门对被审验单位注册资本及实收资本变更等事宜的批准文件4219、委托承销协议、承销报告、募股清单、证劵登记机构出具的有关证明4220、招股说明书、配股说明书422

5、1、前期验资报告或审计报告4222、其他备查资料4223、变更前后会计报表42第一部分综合类验资业务工作底稿青海华宇会计师事务所有限公司42AAAA验资业务工作底稿第页验资业务登记表被审验单位名称AAAA索引号A1编制BZBZR验资截止日YZJZR复核FHFHR联系电话传真邮政编码YZBM经营地址JYDZ单位类型LX所属行业SSHY法定代表人FDDB开业日期KYRQ经营范围JYFW审批机关及文号SPJGJWH营业执照号码YYZZHM主管工商机关ZGGSJG主管税务机关ZGSWJG董事长DSZ联系电话总经理ZJL联系电话财务主管CWZG联系电话委托代理人联系

6、电话出资者名称注册资本（万元）实收资本（万元）出资方式出资金额出资比例出资方式出资金额出资比例合计以往审计情况YWSJQK以往验资情况YWYZQK委托事项类别LB目的MD范围FW重点ZD业务洽谈情况经与委托人沟通，我们对受委托的目的、出资者和被审验单位的责任以及注册会计师的责任、审验范围、时间和要求、验资收费、报告分发和使用限制等主要事项进行了解，初步达成了一致意见，双方同意按照拟定的验资计划和程序进行验资并签定验资业务约定书，涉及业务执行过程中的相关资料，委托单位能够按时提供并保证其完整和合法性。验资风险因素评估表青海华宇会计师事务所有限公司42AAAA

7、验资业务工作底稿第页被审验单位名称AAAA索引号A2编制BZBZR验资截止日YZJZR复核FHFHR评估值因素执行情况说明较好一般较差1、被审验单位诚信度1(1)出资人之间是否存在意见分歧不确定(2)是否拒绝或阻挠注册会计师实施重要审验程序否(3)是否要求注册会计师作不实证明否(4)被审验单位是否处在高风险行业否12、验资资料真实性、完整性(1)验资业务委托渠道是否正常正常(2)验资资料是否存在涂改、伪造或相互矛盾否(3)委托单位是否随意更换验资资料否(4)委托单位是否不及时提供验资资料否(5)提供的验资资料是否只提供复印件不提供原件否(6)非货币财产计价

8、的主观程度高或其计价需要大量的主观判断不确定(7)是否存在以法律法