酒店管理风险 集团财务公司风险评价——集团地产开发项目投资风险（叶予舜）

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1、酒店管理风险集团财务公司风险评价——集团地产开发项目投资风险模块单元指标系指标描述定量和定性评分标准备注管理状况评价公司治理组织架构建立以股东会、董事会、监事会及高级管理层为主体的公司治理架构股东会、董事会、监事会及高级管理层等公司治理架构完善，职责明确清晰　股东会、董事会、监事会、高管层等公司治理架构存在缺陷,职责不够清晰　股东会、董事会、监事会建立明确的议事规则和决策程序股东会、董事会、监事会建立了明确的议事规则和决策程序　股东会、董事会、监事会建立了议事规则和决策程序，但存在瑕疵　三会的议事规则和决策程序存在明显缺陷，会影响各自有效履职　董事会、监事会应下设必要的专业委员

2、会（或相应的执行机构）根据公司实际情况，董事会和监事会下设了必要的专业委员会（或相应执行机构），且职责明确　董事会和监事会下设了专业委员会（或执行机构），但不能完全切合公司实际需要　未根据公司实际在董事会和监事会下设必要专业委员会（或执行机构）　决策体系股东会、董事会、监事会依照议事规则和决策程序定期召开会议履行职责，并完整保留相关会议的议严格依照议事规则和决策程序定期召开会议履行职责，相关档案资料保存完整，要素齐备　28叶予舜二〇一八年五月十日星期四案、决议、纪要和记录等档案资料定期召开会议履行职责，但未完全按照议事规则和决策程序进行，相关档案资料保存不完整或要素不齐备　未按

3、照议事规则和决策程序定期召开会议履行职责，相关档案资料严重缺失　董事会组织制定公司中长期发展战略规划，并不定期地根据内外部发展状况予以调整和完善董事会组织制定公司中长期发展战略规划，并根据内外部发展状况适时调整和完善，使其切合实际　董事会组织制定公司中长期发展战略规划，但未根据内外部发展状况适时调整和完善，或规划不能完全切合公司实际或适应外部环境　董事会未制定公司中长期发展规划　董事会组织制定公司风险管理政策，并不定期地根据内外部因素予以调整和完善董事会对公司经营管理各重大方面制定了明确的风险管理政策，与公司风险承受能力相符合，能够根据内外部因素适时调整　董事会制定了较明确的风

4、险管理政策，与公司风险承受能力基本符合，基本能够涵盖公司经营管理各重大方面但未能根据内外部因素适时调整　董事会制定了风险管理政策，与公司风险承受能基本符合，但不能完全涵盖公司经营管理各重大方面　董事会制定了风险管理政策，但与公司风险承受能力不相合，不能体现稳健审慎的原则或未制定风险管理政策　监事会或其下设的专业委员会（或执行机构）负责监督公司战略规划、风险管理、内部审计等重要事项的决策及执行情况监事会下设的专业委员会（执行机构）在监督公司战略决策、风险管理、内部审计等重要事项的执行情况方面能够切实发挥作用，提出合理化建议　监事会下设的专业委员会（执行机构）在监督公司战略决策、风

5、险管理、内部审计等重要事项的执行情况方面尚未完全发挥应有作用　28叶予舜二〇一八年五月十日星期四董事高管董事会应督促董事尽职履责，监事会应建立对董事履职情况的评估制度（至少每三年进行一次评估），股东会及时撤换不能正常履职的董事董事会有效督促董事尽职履责；监事会定期评估董事的履职情况（至少每三年一次），对不称职的董事及时提出撤换建议；股东会及时撤换不能正常履职的董事　个别董事长期存在未尽职履责的情况；未能及时得以撤换，对董事会集体有效决策有一定影响　多数董事长期存在未尽职履责的情况；极大的影响了董事会集体有效决策　董事会对高级管理层实施监督考核，应体现金融企业审慎经营、稳健发展的

6、精神，并形成制度保障董事会对高管层的监督考核机制符合公司实际，有利于财务公司审慎经营、稳健发展；考核机制有规范严格的程序　董事会对高管层的监督考核基本能够体现财务公司审慎经营、稳健发展的原则，但未形成制度保障　董事会对高管层的监督考核不利于财务公司审慎经营、稳健发展　董事会应明确对高级管理层的授权，在有效授权前提下保证公司日常经营管理活动的独立性，并形成制度保障；高级管理层应确保无任何超越授权的经营管理行为董事会对高管层有明确的授权并体现于公司制度和相关文件中；董事会不干预高管层在授权范围内的正常经营活动；高管人员严格按授权进行经营管理，无越权行为　董事会对高管层的授权体现于公

7、司制度和相关文件中；董事会对高管层在授权范围内的正常经营活动偶有干预；或偶见高管人员越权行为　董事会对高管层无明确的授权；或董事会对高管层在授权范围内的正常经营活动干预较多；或高管人员未按授权进行经营管理，常见越权行为　28叶予舜二〇一八年五月十日星期四高级管理层应建立总经理办公会议制度及专业决策机制，确保董事会授权范围内重大事项的集体决策；高级管理人员素质和数量与公司的业务发展速度、规模、复杂性相适应，高级管理人员之间的职责划分明确，遵循前中后台适当分离的审慎原则高级管理层建立了总经理办公