龙门县财政国库动态监控系统预警规则 - 龙门县财政局

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1、龙门县财政国库动态监控系统预警规则（参照市局规则制定）一、预算指标预警规则根据年初指标、指标追加、指标追减、指标调剂等指标信息，监控预算单位的用款进度。（一）申请进度预警预算单位是否按预算指标进度进行用款计划申请或者直接支付申请，对超时间进度的用款计划申请或者直接支付申请进行预警。（二）支付进度预警预算单位是否按时间进度进行资金支付，对超时间进度的直接支付或者授权支付进行预警。（三）超额申请预警预算单位是否超额进行用款计划申请或者直接支付申请，对超指标额度的用款计划申请或者直接支付申请进行预警。（四）超额

2、支付预警预算单位是否超额进行资金支付（直接支付、授权支付），对超指标额度的直接支付或者授权支付进行预警。二、用款申请预警规则在预算指标的控制下，监控用款计划的支付方式、申请等业务环节，保证预算项目顺利执行的情况下、为财政部门合理筹措与安排资金，防止年底突击性使用资金。（一）支付方式预警预算单位是否按照资金项目、金额、用途选择正确的支付方式，对选择错误支付方式的资金支付进行预警。（二）申请流程预警（三）申请凭证预警用款申请（用款计划申请、直接支付申请）凭证是否按照规定完整填写有关要素，对用款申请（用款计划申

3、请、直接支付申请）有关要素为空的进行预警。（四）支出均衡预警（暂未启用）预算单位用款计划是否按照均衡性原则和项目实施进度编报。对相邻月份用款计划波动的幅度比较大进行预警。（一）支出记账预警预算单位在财务核算是否按照资金支付（直接支付、授权支付）凭证进行记账。对财务核算中记账凭证的有关要素与支付（直接支付、授权支付）凭证的有关要素（重点是金额）不相符进行预警。三、直接支付预警规则在用款计划的控制下，监控预算单位进行直接支付申请、国库支付局开具直接支付凭证、财政零余额账户所在的代理银行支付、申请清算与金库清算

4、等业务处理流程中，资金使用是否合法、规范、安全。（一）大额支付预警（暂未启用）预算单位单笔直接支付达到一定额度时，进行预警。（二）化整为零预警预算单位对同一资金在连续一段时间内频繁支付时，进行预警。（三）资金挪用预警直接支付用途为空或与预算指标用途不符或其他用途特殊情况时，进行预警；当收款人与付款人为同一人、收款人为下级单位和关联单位；当收款人出现“证券、股市、保险、期货、银行”等词时，进行预警。（四）疑点账户预警预算单位通过直接支付向重点监控账户或其他关联账户进行资金转移时，进行预警。四、授权支付预警规

5、则监控预算单位进行授权支付开票、单位零余额账户所在的代理银行支付、申请清算与金库清算、授权支付额度结转与恢复等业务处理流程中，授权额度与资金的使用是否合法、规范、安全。（一）大额支付预警（暂未启用）预算单位单笔授权支付达到一定额度时，进行预警。（二）化整为零预警（暂未启用）预算单位对同一资金在连续一段时间内频繁支付时，进行预警。（一）大额提现预警（暂未启用）预算单位从零余额账户提现每日累计额度达到一定金额时，进行预警。（二）频繁提现预警（暂未启用）预算单位从零余额账户连续一段时间内频繁提现时，进行预警。（

6、三）疑点账户预警预算单位通过授权支付向重点监控账户或其他关联账户进行转账时，进行预警。（四）资金挪用预警预算单位授权支付凭证用途与指标不符时，进行预警；当授权支付凭证用途为空、用途为“补贴、津贴、福利”等词或其他用途特殊情况时，进行预警；当授权支付凭证支出科目错或用途与支出科目相同时，进行预警；当授权支付凭证收款人与付款人为同一人、收款人与付款人为同一账户、收款人为下级单位和关联单位，收款人出现“证券、股市、保险、期货、银行”等词时，进行预警。（七）公务卡结算预警（暂未启用）（八）归垫业务预警（暂未启用）

7、预算单位是否未经批准，从零余额账户办理归垫。（九）库存现金预警（暂未启用）预算单位库存现金超过一定额度，进行预警。五、额度结转预警规则（暂未启用）监控年初财政资金额度结转、恢复等情况。（一）非法结转预警（二）额度恢复预警六、固定资产预警规则（暂未启用）监控预算单位固定资产变动情况。包括固定资产的采购资金申请、采购程序、账务核算是否合法、规范。（一）采购申请预警（二）采购程序预警（三）固定资产核算预警（四）固定资产报废预警七、银行账户管理规则监控预算单位开设的相关银行账户资金变动情况。对集中支付过程中,发现

8、收款人账号存在某些疑点而导致财政资金不能顺畅安全进行支付的情况进行记录，以后集中支付时，一旦支付凭证中出现疑点账号，则自动预警提醒。（一）基本账户预警监控预算单位基本账户的资金变动情况，是否未经批准即从基本账户垫支财政资金。（二）特设专户预警（暂未启用）（三）关联账户预警监控与预算单位关联的账户资金变动情况，包括预算单位是否从零余额账户向与本单位关联账户划转资金，是否通过授权支付向本单位关联账户进行资金转移并提现。（四）个人账