巴曙松_巴塞尔协议iii在中国的实施：差别与优势(2012.5.2)

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1、巴塞尔协议III在中国的实施：差别与优势中国金融40人论坛成员巴曙松[2012-05-02]提要：基于中国银行业与巴塞尔协议Ⅲ监管标准的一致性，我们详述了巴塞尔协议Ⅲ在中国的实施，并讨论了其在中国当前金融环境下的挑战以及优势。作为G20（20国集团）的成员，中国及其监管当局参与并借鉴了巴塞尔委员会的最新成果。监管当局明确了微观审慎监管和宏观审慎监管、资本监管和流动性监管以及数量改进与质量改进之间的协调关系；同时还引入了资本充足率（例如留存资本缓冲、逆周期资本缓冲等）、杠杆比率、流动性覆盖率、净稳定融资比率等概念。在原有监管体制的基础上，建立了一个包含四大主要监管工具（资本充足率、杠杆比率、

2、拨备率和流动比率）的新框架。巴塞尔协议Ⅲ是巴塞尔协议Ⅱ在中国的升级版，带来了新的资本充足率的规范并引入了新的监管指标，但这与之前的经济模型和人才培养机制并不冲突。中国经济的快速复苏和较少的银行损失，以及强劲的发展势头为巴塞尔协议Ⅲ在中国的执行提供了良好的外部环境和先决条件。但现今银行业仍存在有许多问题，监管当局也在损害着巴塞尔协议Ⅲ在中国的有效实施。这些问题都与监管指标的合法性和监管划分等有关。　　从2004年中国银行业开始实施以巴塞尔I下8%为标准的资本监管，2007年在中国银监会的要求下新协议银行正式启动了备战巴塞尔II的工程，到2011年按照巴塞尔II计提资本的新协议银行即将正式双轨

3、推进，巴塞尔资本协议于中国银行业来说似乎已经不是一个新鲜的名词。然而，2008年这场金融危机的爆发，为国际金融监管带来了一系列新的命题，巴塞尔委员会也率先于2009年提出了针对此次危机中暴露的不足的修订文件集，于2010年9月正式将其命名为巴塞尔III，并在G20首尔峰会上获得一致通过。这将为尚处于巴塞尔II起步阶段的中国银行业带来怎样的影响？究竟是实施巴塞尔II还是直接实施巴塞尔III？如果并行巴塞尔II和巴塞尔III，会不会在过渡期尚未结束之时便爆发了另一场金融危机？如何在巴塞尔II的稳步推进中吸收巴塞尔III的精髓，在避免监管政策的过度频繁更新的同时，实现国际最新监管前沿的本土化，尽

4、快与国际监管要求接轨？中国银行业不仅亟待一场全方位的监管变革，更面临一场风险管理水平的国际化和全面升级。中国银行业的现行监管体系　　自从2003年银监会成立、中国“一行三会”的金融监管格局形成以来，我国银行业风险监管体系在逐步成型完善，监管理念、方法、手段不断改进，监管的有效性在不断提高，监管方式也从合规监管为主逐渐发展为风险为本、合规监管并重的科学监管体系。　　（一）现行监管体系与巴塞尔资本协议框架的内在一致性　　在银监会成立之前，我国银行业经历过混业监管、分业监管阶段，金融机构经历了乱投资、乱拆借到合理规划、控制风险的发展过程，金融法规也在不断完善健全，这段经历为银行业监管者提供了大量

5、宝贵的经验教训。　　在此基础上，银监会在成立之初，提出了“四四六”的监管理念。其中，第一个“四”是指通过审慎有效的监管实现四个目标，即保护广大存款人和消费者的利益，增进市场信心，增进公众对现代金融的了解，努力减少犯罪。第二个“四”体现了银监会提出的“管法人、管风险、管内控和提高透明度”等监管理念，该监管理念与巴塞尔资本协议的思想保持高度的统一。　　其中，“管法人”是指将银行的主要指标和着力点放在法人层面，实施法人监管，强调并表监管，与巴塞尔II中并表监管的要求一致；“管风险”是坚持以风险为主的监管内容，增强银行机构识别、监测和控制风险的能力，并且银监会提出了明确的思路，“准备分类——充足拨

6、备——做实利润——资本充足率达标”。此思路与巴塞尔II框架的第一支柱最低资本要求保持高度一致；“管内控”是指通过各种监管措施，完善银行的内控制度建设和执行情况，培养银行防范风险的自律意识，此要求也体现了巴塞尔II框架中的第二支柱监督检查的核心思想；“提高透明度”是指按照国际准则和要求，规范银行的信息披露，进一步发挥市场约束，同时逐步提高依法监管的透明度，而这正是巴塞尔II第三支柱的精髓所在。而第三个“六”则是监管工作有效性的评判标准，主要包括要促进金融稳定和金融创新共同发展、提升我国金融业在国际金融服务中的竞争力等六条标准。不难看出，我国银行业的监管理念无论在内容上还是逻辑上都与巴塞尔监管

7、框架具有内在一致性。　　（二）巴塞尔I在中国的本土化　　早在2004年，巴塞尔I的国际监管准则就已经在中国本土化了。巴塞尔I的核心内容主要由两个部分组成，第一部分是对资本的定义，第二个部分是对银行的主要风险包括信用风险、市场风险等作出资本计提。这些核心内容已在2004年2月银监会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》（以下简称《管理办法》）中得以体现。　　其一，在资本的定义方面。与巴塞尔I类似但有所不同，《管理办法》将资本