财政支出绩效跟踪评价报告

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1、财政支出绩效跟踪评价报告项目名称：闵行区2016年度市民社区医疗互助帮困经费项目单位：闵行区医疗保险事务中心主管部门：闵行区人力资源和社会保障局委托单位：闵行区人力资源和社会保障局评价机构：上海社发项目管理服务有限公司2016年9月11日25目录摘要1一、项目概况4（一）项目立项程序和依据4（二）项目绩效情况6（三）项目实施组织管理情况8（四）项目预算安排和预算执行情况10（五）项目实施情况14二、项目完成情况及偏差分析19（一）投入类指标完成情况、存在偏差及原因19（二）过程类指标完成情况、存在偏差及原因20（三）产出类指标完成情况、存在偏差及原因22

2、三、对项目跟踪的结果判定23四、主要问题及对产出类指标完成情况的预测23五、建议和改进措施2425摘要一、项目要解决的主要问题、项目绩效目标项目要解决的主要问题是：为了妥善解决本市市民中支内（支疆）、知青退休回沪定居人员等的医疗保障问题，缩小该项目参加人员与本市城镇职工退休人员基本医疗保险的待遇差距，保证该类特殊人群的基本医疗需求，解决历史遗留问题，完善本市市民医疗保障体系，进一步完善本市市民社区医疗互助帮困计划，以维护社会稳定。项目绩效目标是：妥善解决本市市民中支内（支疆）、知青退休回沪定居人员等的医疗保障问题，帮困经费列入专项资金，实行专户管理、专款

3、专用。对符合帮困条件的对象按照筹资标准做到应保尽保，补助报销按规定时间及时发放，减轻参保对象医疗负担，提高参保对象医疗保障。二、项目资金安排和执行情况2016年项目预算安排11247.32万元，其中市级资金5352.75万元，区级资金3474.22万元，镇（街道）级资金2420.35万元。项目预算安排中包括三部分内容，一是2016当年筹集资金，二是2014年清算及超支费用分担资金，三是2015年清算及超支费用分担资金。2016年（1-8月）实际支出10117.13万元，预算执行率89.95%。其中门急诊费用网上实时结算报销9706.09万元，门急诊费用零

4、星报销8.11万元，住院医疗费用零星报销402.93万元。三、项目所包含子项目名称和产出类绩效指标完成情况项目所包含子项目名称：门急诊医疗互助帮困补贴和补助、住院医疗互助帮困补助。产出类绩效指标完成情况：截止至2016年8月31日，参保人数完25成率102.4%，应保尽保率100%，足额支付率100%，及时支付率100%。四、项目跟踪结果判定根据对投入类指标、过程类指标和产出类指标的分析，本项目立项规范，绩效目标质量较好，工作计划完整，项目管理制度建立与执行情况良好。项目实施过程中，参保对象100%应保尽保，足额支付率100%，及时支付率100%。但预算

5、执行准确率、工作计划执行准确性、市级资金拨付效率还可以进一步提高。综上，对本项目跟踪的结果判定为：项目运行基本正常。五、项目存在问题概述1、预算准确性编制存在难度由于每月有新增市民参加帮困，参保人员需实行动态管理，且随着参保人员老龄化和高龄化，门急诊和住院就医存在不可预测性，医疗费用报销可能大于预算。2、拨付效率不够高尽管参加人员的报销费用能及时给付，但是超支费用的清算及年中新增帮困人员的资金清算追加将于次年操作安排，因此对医疗机构垫付的报销费用拨付可能滞后，影响医疗机构的资金周转。另外，根据2016年预算组成分析，2014年和2015年的资金清算和超支

6、部分资金分担的拨付效率还可以进一步提高。六、建议和改进措施1、提高对人数的预测能力，同时加强对医疗机构的监管一是提高对参加对象人数的预测能力。该项目属自愿参加项目，集中缴费期为当年的10月-12月，但每月都会新增市民帮困的参加对象，因此每年的测算人数与实际参加人数有差异。建议主管部门根据历年统计数据，在集中缴费人数的基础上，按照现有数据统计后，寻找规律，分析趋势，每年按照一定的增幅编制计划人数。25二是加强对定点医疗机构的监管。随着参保人员老龄化和高龄化，医疗费用会逐渐增长。考虑到门急诊和住院医疗费用按照政策会进行相应补助，医疗费用基数的不断加大也同样增

7、加了财力负担。按照因病施治的原则，建议主管部门要加强对医疗机构的监管，以保证帮困对象的基本医疗需求为出发点，防止过度医疗。三是及时调整预算。超支费用的清算及年中新增帮困人员的资金清算追加将于次年操作安排，因此对医疗机构垫付的报销费用拨付可能滞后，影响医疗机构的资金周转。建议及时调整预算。2、加强与市级部门的沟通，提高资金拨付效率项目开展至今已有10多年，随着预算法的推出和财务管理的不断完善，目前的资金管理模式和资金拨付形式都可以有一定的突破。鉴于其他区县也存在市级资金到位滞后的现象，为了不影响医疗机构资金周转，以及区级主管部门和财政部门对本项目的规范管理

8、，建议主管部门与市级部门积极沟通，提高市级资金拨付效率。25闵行区2016年度市