税务代理实务·课后练习第八章 所得税纳税申报代理实务

《税务代理实务·课后练习第八章 所得税纳税申报代理实务》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、税务代理实务·课后练习第八章所得税纳税申报代理实务第八章所得税纳税申报代理实务一、单项选择题1.根据税法规定，注册税务师应替纳税人在月份或者季度终了后（）内报送申报表及月份或者季度财务报表，履行月份或者季度纳税申报手续。A.10日B.15日C.30日D.60日2.纳税人经营业务中发生的现金折扣计入财务费用，其他折扣以及销售退回，一律反映在（）中。A.营业外收入B.营业外支出C.主营业务收入D.其他业务收入3.根据成本费用明细表，“让渡资产使用权成本”应计入（）中反映。A.主营业务成本B.其他业务成本C.营业外支出D.视同销售成本

2、4.根据收入明细表第6行“让渡资产使用权”以下（）应计入其中反映。A.转让处置固定资产B.出售无形资产C.出租固定资产取得的租金收入D.逾期未退包装物没收的押金5.以下（）不属于金融企业收入明细表第3行“银行业利息收入”填报内容的。A.贷款利息收入B.存款利息收入C.贴现利息收入D.金融机构往来利息收入以外的利息收入6.纳税调整项目明细表第29行“利息支出”：纳税人从关联方取得的借款，按不超过注册资本（）以内的借款部分的利息支出填报。A.20%　B.30%　　　C.50%　　　D.60%7><7.某外资企业2008年境内应纳税所

3、得额为300万元，其在A国的分支机构当年应纳税所得额为150万元，在A国纳税40万元，在B国的分支机构当年亏损100万，则该企业2008年应在我国缴纳所得税款共计为()万元。A.3<7.5B.50C.112.5D.<758.某人某年取得特许权使用费两次，一次收入为3000元，另一次收入为4500元。该人两次特许权使用费所得应纳的个人所得税为（）元。A.1160B.1200C.1340D.15009.某人2008年5月取得工资收入3000元，稿酬收入3000元，他当即表示将稿酬收入中的1000元捐赠给受灾地区，则其当月应纳个人所得

4、税为（）。A.256B.290.6C.321D.338.210.居民纳税人核查税款负担方式和适用的税率，计算应纳税额，并于每月（）日前向主管税务机关办理代扣代缴所得税申报手续。A.2B.3C.5D.<711.2008年8月，王某出版小说一本取得稿酬80000元，从中拿出20000元通过国家机关捐赠给受灾地区。王某8月份应缴纳的个人所得税（）元。A.6540B.62<72C.<7120D.<723112.企业所得税年度纳税申报表附表《长期股权投资所得（损失）明细表》中“会计核算投资收益”一栏填报的是纳税人（）。A.在持有长期股权投

5、资期间会计上核算的投资收益B.收回投资净收入C.投资转让净收入D.流动资金存款利息收入13.高级工程师张某于2005年从某集团公司退休后到某外商投资企业担任工程总监职务，任期三年。注册税务师受理其2006年度个人所得税纳税申报，经了解2006年张某每月收入是由从劳动保障部门取得的退休工资、从外商投资企业取得的工资两部分构成，每月代理申报正确的做法是（）。（200<7）A.仅就从外商投资企业取得工资按“劳务报酬所得”缴纳个人所得税B.仅就从外商投资企业取得工资按“工资薪金所得”缴纳个人所得税C.退休工资按“工资薪金所得”缴纳个人所

6、得税，从外商投资企业取得的工资按“劳务报酬所得”缴纳个人所得税D.因张某已退休，所以他从外商投资企业取得工资和取得的退休工资均不缴纳个人所得税14.某外国企业向我国境内W公司转让软件的使用费10万费用，W公司财务人员应按（）折算为人民币计算填报扣缴所得税报告表。（2006）A.当月1日的外币汇率B.支付当日的外币汇率C.合同约定的外币汇率D.填报当日的外币汇率15.企业对非关联的科研机构和高等院校研究开发经费的资助，经主管税务机关审核确定，其资助支出可以全额在当年度应纳税所得额中扣除，当年应纳税所得额不足抵扣的（）。（2006）

7、A.不得结转抵扣B.结转到第二年抵扣C.允许5年之内抵扣D.允许无限期抵扣16.某企业2008年“营业外支出-罚款”发生额48万元，分别为：工商局不正当竞争罚款8万元，税务机关滞纳金罚款5万元，供电局迟交电费罚款3万元，延期支付货款的罚息10万元，环保局环境污染罚款12万元，银行罚息10万元，则该企业税前可以扣除的罚款支出是（）万元。A.26B.2<7C.22D.231<7.企业在经营活动中发生的下列税费，应在“营业税金及附加”科目中核算的是()。A.房产税B.土地使用税C.教育费附加D.车船税18.国内某企业，2008年应纳税

8、所得额为10000万元，根据《企业所得税法》的规定，企业最迟应在（），向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税额。A.2009年5月31日B.2009年6月1日C.2008年5月31日D.2008年6月1日19.王某08年写了一部小说，