2012年银行从业资格考试《个人理财》知识点汇总

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1、2012银行从业资格考试《个人理财》知识点汇总知识点1：财务规划　　一、现金、消费和债务管理　　1、现金管理　　现金管理的目的是满足日常需求、应急需求、未来消费需求和财富积累与投资获利的需求。　　编制预算：　　(1)设定长期理财规划目标，并计算所需的年度储蓄　　(2)预测年度收入　　(3)算出年度支出预算目标：年度收入–年储蓄目标=年度支出预算　　(4)预算控制与差异分析　　应建议客户开立三种账户：定期投资账户、扣款账户、信用卡账户　　紧急预备金的两种方式：流动性高的活期储蓄、短期定期存款或货币市场基金;贷款额度。　　例题：存款客户向

2、存款机构提供的转账凭证或填写的存款凭条是()　　A要约邀请B要约C承诺D合同　　例题：由于存款业务量巨大，故存款合同一般采用()　　A客户制定的格式合同B客户与存款机构协商的格式　　C存款机构的格式合同D口头形式　　2、消费管理　　(1)即期消费和远期消费　　(2)消费支出的预期　　(3)孩子的消费　　(4)住房、汽车等大额消费　　(5)保险消费　　3、债务管理　　(1)先算好可负担的债务额度;银行从业人员应帮助客户选择最佳的信贷品种和还款方式。　　(2)合理利率成本下，个人信贷能力取决于客户收入能力和客户资产价值。　　(3)注意事项

3、：　　债务总量不超过净资产;　　债务期限不超过退休年龄　　债务支出占家庭收入0.4　　短期债务和长期债务间的比例。　　4、现金、消费和债务管理的综合考虑　　例题：某夫妇银行存款6000元，月收入共6000元。现在和父母住，所购住房一个月内可入住，则付按揭4500元/月。目前月支出2000元。你的投资建议是()　　A流动性问题不大　　B应该将6000元存款换成股票基金　　C可以将下个月的房屋出租　　D不需要减少月支出　　二、保险规划　　保险的定义：　　保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其

4、发生而造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者承担给付保险金责任的商业保险行为。　　法律角度：保险是一种合同　　保险规划具有风险转移和合理避税的功能。　　1、制定保险规划的原则：　　(1)转移风险的原则　　(2)量力而行的原则　　(3)分析客户保险需要：适应性、支付能力、选择性　　2、保险规划的主要步骤：　　(1)确定保险标的(作为保险对象的财产及其有关利益，或者人的寿命和身体)　　只有对保险标的具有可保利益才能为其投保。可保利益应符合三个要求：必须是法律认可的主体;必须是客观存在的利益;必须是可衡量的利益。　　(2)选定保险产品：　　

5、常见的：意外伤害、健康险、人寿险、意外损毁险等;　　合理搭配不同险种，如主险+附加险　　(3)确定保险金额　　人的价值评估法：生命价值法、财务需求法、资产保存法等　　(4)明确保险期限　　3、保险规划的风险　　(1)未充分保险的风险　　(2)过分保险的风险　　(3)不必要保险的风险　　例题：人身保险产品中的两全保险不仅保障被保险人本人的利益，也使()利益得到保障。　　A债权人B债务人C继承人D受益人　　三、税收规划　　通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项提前做出安排，以达到少缴税或递延剿说的目的。　　1、税收规划的原则　　(1

6、)合法性　　(2)目的性　　(3)规划性　　(4)综合性　　2、税收规划的基本内容　　(1)避税规划：非违法性;有规则性;前期规划性和后期的低风险性　　(2)节税规划：合法性，有规则性，经营的调整型和后期无风险性;　　(3)转嫁规划：将税负转嫁给消费者或供应商，纯经济行为　　3、税收规划的主要步骤　　(1)了解客户的基本情况要求：婚姻、子女、财务、投资意向、风险态度、纳税历史情况、　　短期所得或长期利益;　　(2)控制税收规划方案的执行　　(3)实例：客户工资薪金转化为劳务报酬;工资薪金与劳务报酬分别纳税　　例题：下列个人税收策划行为

7、不能达到合理避税目的的是()　　A将收入购买基金以得到时间价值，延期缴税　　B企业为员工提供住房而在工资里扣除　　C以报销费用形式取得部分收入　　D分期支付奖金　　四、人生事件规划　　1、教育规划　　2、退休规划　　(1)误区：计划开始太迟;对收入和费用估计过于乐观;投资过于保守　　(2)退休规划步骤：客户退休生活设计;第一年费用需求分析;退休期间总费用分析、退休后的年收入状况。　　例题：一个完整的退休规划包括()等内容。　　A工作生涯设计B退休后生活设计　　C自筹退休金部分的储蓄设计D自筹退休金部分的投资计划　　E保险产品设计　　五

8、、投资规划：　　1、概述:　　.投资的目的：用确定的现值牺牲换取不确定的未来收益。　　直接投资(实物投资)、间接投资(金融产品)　　2、投资规划步骤：　　(1)确定客户投资目标　　(2)让客户自己认识自己的风险承受能力