北京天奕兴华投资有限公司财务管理手册

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1、第一章总则1、财务管理制度编制目的☆为了提高财务管理工作质量，规范财务管理的各项工作；☆为了维护公司和投资人的合法权益，妥善处理国家、公司、员工以及客户间的经济关系；☆为了提高公司决策的准确性和信誉度；☆为了使所有资金的运作过程自始至终处于受控状态，防止违规、违纪、违法现象的产生；☆为了逐步建立起以财务为中心的现代企业管理构架。2、财务部组织架构财务部经理（1人）总帐会计（1人）成本会计（1人）出纳（1人）销售现场财务中心3、财务管理职责范围☆预算管理：根据项目投资计划和公司年度经营计划，确定成本预算编制原则

2、，汇总及编制年度公司财务预算计划和纳税方面的建议，并对各部门的财务预算执行状况进行统计、分析及评价；☆资金管理：根据项目投资计划和各部门的费用预算，汇编资金需求，提出公司的融资方案及资金筹措计划，开展资金筹措活动；汇总各部门月度资金支付计划报公司领导；负责编制公司财务收支计划、成本计划和税务计划；合理调配资金，加速资金周转，降低资金成本；☆会计核算：根据公司财务管理手册规定，负责各项成本费用的审核及支付；负责销售数据统计、复核；负责处理制会计凭证，登记账薄，并定期编制公司会计报表；☆财务分析：进行成本核算工作

3、；定期对公司的财务经营状况进行分析，编制月度综合性财务分析报告供公司决策层参考，并提出相应建议；☆税务管理：及时了解各项税收政策，有目的的合理进行纳税筹划，充分利用税收优惠政策合理避税，负责税款的测算、缴纳，为公司创造良好的外部环境；☆制度建设：根据国家规定的会计法、会计准则及有关财经制度和公司实际情况，制定公司内部财务管理制度，并负责相应制度的解释、贯彻落实和监督检查；☆合同审核：负责公司各类合同的财务合理合规性审核，并提出审核意见供上级领导参考；分类建立合同经济台账，跟踪合同付款执行情况；☆信息管理：负责

4、收集、整理国家税收、审计、会计等相关政策法规，为公司领导和其他部门提供财务信息指导；根据公司发展需要，负责财务信息化建设；☆档案管理：根据公司有关管理制度，负责票据、会计凭证、账簿，财务报告、纳税报表等会计资料的整理、装订和归档工作；☆资产管理：根据公司的资产管理制度，定期参与公司资产盘点，负责公司固定资产的账务处理，以保证公司资产的完整和安全；☆沟通协调：负责做好公司与银行、财税、工商、统计等部门之间的沟通协调工作，建立良好的外部关系；督促销售代理公司及时催交房款；☆审计配合：按照公司管理要求，积极配合致远

5、公司审计部相关工作，并按要求定期提供相关的报表；☆其他事项：负责公司营业执照的年检工作；配合销售负责银行监管协议的签订工作；及时完成上级领导安排的其它临时性任务。4、岗位职责☆财务总监1、建立与完善集团财务管理机制并进行不断的优化、运行监督，协调与其他部门业务关系。2、组织贯彻国家财务会计相关的法律、法规及方针、政策，规避财务会计的政策及法律风险。3、参与项目可行性研究分析，审核项目财务可行性，参与项目定位与产品定位方案论证。4、根据公司发展规划，制定公司财务战略，保证公司发展的资金需求和现金流的良性循环。5

6、、根据公司业务，指导、组织建立会计核算体系，保证核算真实、准确、及时。6、及时进行财务分析，积极参与经营活动分析，为公司决策提供有效地财务数据支持。7、加强投资收益管理，考核与评价公司经营效益。8、参与公司重大并购重组，考察、审计、评价目标企业的资产质量及未来盈利能力。9、根据分工，做好资产与产权管理，保证公司资产安全与增值，规避产权变动风险。10、维护与税务机关等相关业务单位关系，积极充分的利用好各项财税政策。11、负责公司的筹融资管理及调配、组织实施。12、按照公司要求参加公司会议，参与重大相关事项的决策

7、。13、负责对分管部门的绩效考核。14、完成上级交办的其他任务。☆财务部经理1、参与公司资金运作管理、日常财务管理与分析、资本运作、筹资方略、对外合作谈判等。2、负责项目成本核算与控制。3、负责公司财务管理及内部控制，根据公司业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况。4、按时提供财务报告和必要的财务分析，并确保这些报告可靠、准确。5、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，以满足控制风险的要求，如：改进应收账款、应付账款、成本费用、现金、银行存款的业务程序等。6、参与制定财务方面的管理制度及有关规定，

8、并监督执行，制定各项财务计划。7、监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动，并及时报告。8、全面负责财务部的日常管理工作。9、负责编制及组织实施财务预算报告及月/季/年度财务报告。10、负责公司全面成本核算、会计核算和分析工作。11、负责资金、资产的管理工作。12、协调与银行、税务、工商等机构的关系，并及时办理公司与其之间的业务往来。13、完成上级交给的其他日常事务性工作。☆会计主管1、在部门经理