中电投贵州金元集团股份有限公司预算管理制度

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1、中电投贵州金元集团股份有限公司规章制度发布通知2009年第号《中电投贵州金元集团股份有限公司预算管理制度》已经于2009年4月日通过，现予发布，自发布之日起施行。总经理：党委书记：二ΟΟ九年四月日规章制度控制表制度名称中电投贵州金元集团股份有限公司预算管理制度制度编号CPIJYYW—03—03版本签发日期下次评估时间起草人部门审核分管领导审核签发人是否修订20092009.042010.04否此次修订的主要内容本次为新制订解释部门中电投贵州金元集团股份有限公司财务资产部实施及完善执行人中电投贵州金元集团股份有限公司财务资产部备注中电投贵州金元集团股份有限

2、公司预算管理制度1目的1.1加强金元集团公司预算管理，建立科学、有效的预算管理体系，防范经营风险，发挥资产最大效益,促进各类资金及费用合理配置，保障金元集团公司资产保值增值，实现金元集团公司资产经营责任目标。2适用范围2.1本制度适用金元集团公司本部、全资电厂和控股集团公司。3总则3.1本制度依据《企业会计制度》、《企业会计准则》及其他相关制度。3.2资金预算定义是：资金流量预算，用于反映企业预算期内资金的流入、流出和结存情况，包括生产经营资金预算和基建资金预算。3.3预算管理的基本任务是：按照集团公司董事会确定的年度资产经营责任目标，明确集团公司内部各

3、个环节的管理责任和权限，对集团公司经营活动进行控制、监督和分析,促进资源有效、合理利用，保证集团公司经营目标全面完成。3.4预算管理的指导思想是：构筑自下而上、自上而下、上下结合、高效有序的预算管理体系；围绕集团集团公司发展战略目标，结合年度资产经营责任目标，以经济效益和控制经营风险为重点，实现全面、全员、全额、全程预算管理。制定涵盖生产、建设和经营各环节经济活动的预算；以预算控制指导集团公司经济运行活动，加强资金集中统一管理，优化资源合理配置和资本投向；强化预算考核机制，激励与约束并举，提高资产质量和盈利水平，促进集团公司可持续发展。3.5预算管理包括

4、预算编制、审批、下达、执行、控制、调整、分析、监督和考核等。4预算管理组织4.1集团公司预算管理组织机构为五级管理组织，即总经理或总经理办公会议、预算管理委员会、预算管理办公室、预算归口管理部门和预算责任单位。4.2集团公司总经理或总经理办公会议是集团公司预算管理的决策机构，负责审批集团公司预算管理制度、预算方案，批准预算考核兑现方案等。4.3集团公司预算管理委员会是集团公司实施预算管理的专门机构，对预算管理的决策机构负责。其职责是审议集团公司预算管理制度与办法、年度预算方案与预算调整方案，协调解决集团公司预算编制与执行过程中出现的问题，组织预算执行情况

5、的分析和检查，提出预算考核兑现建议等。4.4集团公司预算管理办公室是预算管理委员会的日常办事机构，设在财务部门。其职责是建立和健全各单位预算管理制度，组织本单位预算编制、审查、汇总、平衡、上报、下达、修整、分析、控制、考核和报告等具体工作，向预算管理委员会提交预算报告草案，对预算执行实施财务监督等。4.5金元集团公司各职能部门是预算管理的归口管理部门，按照职责分工具体负责本部门分管指标的预算编制、执行、分析和控制工作。4.5.1财务部负责收入、电(热)价、税金、成本、财务费用、投资收益、营业外收支、利润、融资（非证券市场上）、还贷、现金流量、资产、负债、

6、所有者权益少数股东权益和长期、短期投资、股权并购及集团公司利润分配方案等预算编制、执行、控制和分析，并以各职能部门的预算为基础编制整体预算。4.5.2发展建设部负责基本建设（含小型基建）项目和前期费等预算编制、执行、控制和分析。4.5.3生产营运部负责发（售）电量、供（售）热量、发电煤耗、供热煤耗、电力市场竞价电价等指标及天然煤(油、气)价、天然煤（油、气）热值、水耗、水价、点火助燃用油、排污费、非生产用能源等指标以及固定资产购置、大修、技改、维修、固定资产和流动资产等盘亏（盈）、毁损及报废等的预算编制、执行、控制和分析。4.5.4人事部负责工资总额、定

7、员、各项工资性补贴及津贴、劳动保护费、福利费、工会经费、教育经费、外部劳务费、各项社会保障费和离休人员经费等的预算编制、执行、控制和分析。4.5.5办公室负责办公费、印刷费、差旅费、水电费、低值易耗品、会议费、招待费、运输费、修缮费、律师及诉讼费、房屋等租赁及物业管理费和警卫消防费等的预算编制、执行、控制和分析。4.5.6审计部是预算管理的监督部门，对预算管理工作实施审计监督。4.6预算责任单位是预算的具体编制和执行单位,根据集团公司预算管理归口管理部门下达的预算指标，负责本单位的预算编制、执行、控制和分析。集团公司预算管理组织总经理或总经理办公会议预算

8、管理委员会预算管理办公室归口管理部门财务资产部发展建设部生产营运部党群工作部审计