我国商业银行经济资本管理的不足及完善措施

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1、我国商业银行经济资本管理的不足及完善措施2010年11月29日 9点9分  来源：金融经济  作者：刘冰洋相关标签：银行资本近些年外资银行蜂拥而入，使得我国银行业的同业竞争加剧。加之，利率市场化及汇率的机制改革等也使我国商业银行的经济环境面临重大变革，使得银行的传统经营模式受到严峻挑战。而这对银行的资本管理提出了更高的要求，我国商业银行迫切需要找到适合自身发展的经济资本管理方式。因此，研究我国商业银行经济资本管理具有重大现实意义。　　一、商业银行经济资本管理概述　　所谓的经济资本管理是一种兼顾银行风险和资本的先进资本管理方法，帮助银行实现风险管理和价值管理的全面统一的管理方式

2、。近年来我国银行业正在不断积极探索如何构建以经济资本为核心的现代商业银行价值管理模式，来提高商业银行的管理水平。　　二、西方商业银行经济资本管理的经验　　概括的说，西方商业银行经济资本管理体系主要由经济资本的计量、经济资本的配置及经济资本的绩效考核制度三部分构成。　　(一)经济资本计量方面　　西方商业银行主要是采用内部评级的办法进行经济资本的计量，但是各个银行存在应用水平上的差异，其中风险管理水平较高的银行，内部评级已经进入模型化阶段，达到IBB高级法水平，而有的银行内部评级仍处于打分卡和模型化的过渡阶段，但它们也适时的根据自身的信用风险管理能力，采取适合自身的内部评级管理方

3、式，来运用评级法，并未对模型化进行盲目的苛求。　　(二)经济资本配置方面　　西方商业银行经济资本配置主要是考虑银行自身的风险偏好和发展战略，适时地将经济资本合理有效地分解到各个分支机构、部门及产品，并通过资本约束风险，资本要求回报的协调管理机制提高风险管理水平和资本回报。但由于银行的各个成分之间并非完全独立，而具有较强的相关性，可能导致分散性效应的产生，所以，国外银行一般倾向于采用分散化经济资本。　　(三)经济资本绩效考核方面　　为了满足股东价值最大化的核心目标，以及出于对风险的考虑，西方商业银行主要采用的是经济资本回报率和经济增加值两个主要经济指标来考核绩效。因为它们因兼顾

4、了收益和风险两方面的因素，比传统的利润指标更能真实反映银行的经营绩效和价值创造。西方商业银行在经济资本管理方面的实践工作，为我国商业银行进行全面推广经济资本管理方式提供了宝贵的经验教训，值得我们好好学习。　　三、我国商业银行经济资本管理的现状　　总的来说，最近几年我国银行业的经营管理水平在内外压力下，有了很大的提高，尤其是在经济资本的管理方面，取得了不少成效。但是同西方发达资本主义国家的银行业管理相比，还存在较大不少明显不足，主要表现在以下几个方面：　　(一)尚未形成经济资本管理理念　　虽然近些年来我国各大商业银行纷纷推行经济资本管理制度，但是该管理理念主要还停留在上级(即总

5、行)层面，在银行基层中，对此观念尚未有深刻理解，不够重视，更谈不上在实际的日常工作中加以贯彻落实了。而经济资本管理是一项涉及银行各个业务部门的整体工作，需要全体员工通力配合才能完成的，理念的缺失一定程度上影响了经济资本管理的全面顺利实施。　　(二)经济资本计量较为简单　　对于经济资本的计量，我国部分商业银行采用的内部系数法，用内部系数来计量各类风险所需的经济资本。这样的做法是合理的，但是在实际操作过程中，银行很难把握好各项资产所对应的风险设置的资本系数，这就大大降低了该方法的有效性。加之，我国商业银行面临的客户存在很大的差异性，经济资本系数应该也有所区别，更难以准确把握。　　

6、(三)管理信息系统建设水平有点提高　　目前，虽然我国商业银行己大规模开展银行管理信息系统的建设与挖掘，但具体的在数据资源的提取范围、数量和数据处理技术等方面仍不是很成熟。更为严重的问题是，由于我国商业银行的经济资本计量过程不够完整及准确，导致从该方法所采用的数据本身就可能存在不可靠和不完善的风险，因此在为决策提供准确信息支持方面的贡献作用被大大削弱了。　　(四)经济资本配置尚未形成体系　　现阶段，我国商业银行在经济资本配置管理的应用还很有限。很多情况下，还是根据经验进行经济资本配置，方法并不够科学高效。不仅如此，经济资本配置管理中资本资源和风险资产之间尚未建立起紧密的对应关系

7、，而且此时资本配置管理的并非实际持有的资本资源，仍然是虚拟的资本。(五)经济资本绩效体系不尽科学　　现在的银行经济资本考核方式还比较粗糙，虽然也开始运用了经济资本的绩效考核，但落实得尚未到位。首先经济资本回报率(RAROC)和经济增加值(EVA)为核心的考核指标体系适用范围有限，加之，在运用中还受全面成本核算管理的限制，导致计算结果相对粗糙。另外，以资本管理为基础的全员绩效考核机制还未形成，对各个机构、部门、具体每个员工的考核工作做得不够科学有效。　　四、完善我国商业银行经济资本管理的措施　　随着全球经