加强财务管理提高资金使用效益

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1、北京交通大学毕业设计（论文）任务书题目：加强财务管理提高资金使用效益学生：xx专业：铁道财务会计设计（论文）指导老师：xxx发题日期：年月日25·设计题目及内容：加强财务管理提高资金使用效益内容摘要：资金是企业生产经营的血液，是企业赖以生存和发展的基础。企业财务管理核心是资金管理，资金管理的好坏既关系到能否提高企业经济效益又关系到企业的生存和发展。本篇论文主要论述了铁路运输企业资金紧张的原因，包括收不抵支、管理不善、粗放经营、投资超支、库存积压等；论述了加强资金管理是铁路企业的客观要求；充分认识加强资金管理的重要性及有效方法；提出了加强资金管理的对策，努力提高资金使用效益，包括转变观

2、念、搞好营销、成本管理、成本控制、及时结算、现金预算、内部控制以及提高业务人员素质等几方面内容。关键词：资金　　财务管理效益25·目录一、企业财务管理和资金使用中存在的问题……………………………1(一)缺乏明确的产业发展方向,对项目投资缺乏科学论证……………1(二)资金财务风险意识淡薄，且在高风险区运行……………………2(三)财务管理模式僵化，管理观念陈旧………………………………2(四)财务管理基础薄弱，管理缺乏制度规范…………………………3(五)资产管理薄弱，财务控制失灵………………………………………3(六)财会从业人员的素质普遍较低，财务监督不力…………………3二、加强企业财务管

3、理的对策……………………………………4(一)加强财会人员队伍建设，规范企业会计秩序………………………8(二)重视专业财务管理人才的吸纳及培养………………………10(三)强化资金管理，加强财务控制………………………11(四)提高资金使用效率，产生最佳效果………………………14(五)加强财产控制，健全财产管理制度………………………14(六)强化法人法律意识，提高财务人员业务素质……………14(七)完善资金管理机制…………………………………………16(八)健全预算管理方法和激励制度……………………………20(九)加强财务管理提高资金使用效益的意义和作用……2225·加强财务管理提高资金使用

4、优秀的财务管理对企业而言犹如一张极富粘性的网，任何的风吹草动都会由它直接触动企业的中枢神经。财务管理是整个企业管理的重要组成部分，它担负着为企业稳健理财、促进生产发展和提高经济效益的艰巨任务。财务管理是随着科学技术的进步，社会生产力的发展，以及生产关系的完善和企业经营管理水平的提高而日益丰富和发展的，它贯穿于企业管理活动全过程，财务管理是通过价值形态对企业资金运动进行决策、计划和控制的综合性管理。财务不同于其他部门，本身并不能创造什么价值。但由于财务管理是直接向管理层提供第一手的信息，所以财务管理实际上是一个隐性的管理部门。就现阶段我国企业的情况，财务管理在企业管理中处于基础地位，同

5、时也是核心地位，在企业管理中充当相当重要的角色，本文将从以下几个方面，对企业财务管理和资金使用进行具体阐述。一、企业财务管理和资金使用中存在的问题(一)缺乏明确的产业发展方向,对项目投资缺乏科学论证。一是片面追求“热门”产业，不顾客观条件和自身能力，无视国家宏观调控对企业发展的影响，认为什么行业都可以做，什么行业都能够做好。一些企业甚至片面认为国家调控什么就应该上什么，肯定能赚钱。二是对项目的投资规模、资金结构、建设周期以及资金来源等缺乏科学的筹划与部署，对项目建设和经营过程中将要发生的现金流量缺乏可靠的预测，仓促上马。一旦国家加大宏观调控力度，收紧银行信贷，使得建设资金不能如期到位

6、，企业就会面临进退两难的境地，甚至造成巨大经济损失，企业不仅会付出惨重的代价，也会将一些银行拖入泥潭。(二)资金财务风险意识淡薄，且在高风险区运行。25·一是过度负债。企业要发展，就不可避免地要负债经营，充分利用财务杠杆的作用。但是，一些公司不顾成本、不惜代价，不考虑自身的偿还能力，千方百计从银行获取贷款。有些企业甚至认为从银行获得贷款就是获得利润，只考虑如何将贷款弄到手，而并没有认真考虑如何能让资金发挥效益，更没有考虑如何按期偿还。在借入资金不能有效发挥作用的情况下，一些企业进入了靠贷款维持生存的恶性循环，其结果是债台高筑，财务风险极大。二是短债长投。在国家实行宏观调控的形势下，要

7、获得固定资产贷款比较困难。一些企业就采取变通的办法，擅自改变贷款用途，将短期借债用于投资回收期过长的长期项目投资，导致流动负债大大高于流动资产，使企业面临极大的潜在支付危机。三是企业之间相互担保，相同资产重复抵押，或为了融资而不断投资新项目，甚至“拆东墙补西墙”，形成复杂的债务链，不仅加大了银行对企业财务状况判断的难度，也给财务监管带来很大困难，造成整体负债率不断抬高，企业经营成本和财务费用不断加大，支付能力日渐脆弱，资金链条过紧并随时可能出现断裂。(三)