加强收购资金管理 提高资金使用效益

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1、加强收购资金管理提高资金使用效益　　摘要：近年来，中储粮面临的粮食收购形势发生了显著变化，收购资金管理中出现了新问题、新情况。资金是企业的血液，新形势下对资金管理提出了新的要求，企业要不断规范财务管理行为，通过完善收购资金管理办法、细化监管手段、使用先进的结算工具、培养高素质的财务业务人才等措施，加强收购资金管理，提高资金使用效益，减少资金成本，创造最佳企业经济效益，更好地服务“三农”。　　关键词：收购资金加强管理提高效益　　随着我国粮食流通体制改革和国有粮食购销企业改制的不断推进，粮食购销市场主题也随之发

2、生了深刻变化。为稳定粮食市场，促进粮食流通体制改革，支持农业和农村经济发展，中储粮总公司直属企业不断改变经营方式，拓宽经营渠道，有效发挥了粮食经营主题作用。资金是企业的血液。加强收购资金管理，提高资金使用效益是一项系统工程。作为执行国家宏观调控主阵地的直属库，为实现中储粮总公司“两个确保”、“三个维护”做大做强企业的发展战略目标，必须不断规范企业财务管理行为，有效降低粮食收购信贷资金的使用成本，提高企业经济效益。　　一、收购资金管理面临的新形势新特点　　中储粮面临的粮食收购形势发生了显著变化。总公司确定了“

3、完善体系，推进产业集群化，加强基础建设，建立中储粮内部有效衔接，高效运行的收储、物流、加工、营销网络体系”的发展目标，把粮食收购作为体系建设的重要环节，推动粮食收购进入一个新层次。粮食收购工作承担着强农、惠农的重要使命，成为维护粮食市场稳定，维护农民利益的主要手段。国家开展了大规模政策性收购，宏观调控力度加大，并有可能常态化，使市场供需、价格发生新的变化。农产品产量近几年持续增长，物流量增加，收购资金流量大幅增大，管理难度增加，这些因素给收购资金管理提出了新课题。　　中储粮收购有五个鲜明的特点。一是轮入收购

4、与贸易收购并举，收购粮食性质类别多样，调节市场作用显著。二是储备收购轮入存储后，间隔轮出时间较长，购入售出比较效益短期内难以确定。三是政策性收购计划下达与调控目标密切相关，计划的不确定性给资金管理带来了不确定性。四是收购时间集中，资金使用集中，收购任务艰巨。五是收购点多、面广，向农民直接收购、向经营商收购、委托收购等，收购形式多样，资金管理复杂。　　二、收购资金管理中存在的主要问题　　目前，中储粮直属企业的收购资金主要有政策性和非政策性两类，如轮换收购资金、最低价收购资金和贸易购销资金等。各种资金性质及规模

5、不一，管理方法及重点各有不同，这就影响到资金的安全管理及有效使用。　　1.拨付时间和拨付额度与资本成本之间的矛盾　　一是在资金拨付过程中，企业办理时间自己决定，而银行办理时间受流程控制及计划报请等因素影响，时间难以把握，不能到账即用，从拨款票据送至银行到实际能提用资金，一般需要两至三天，甚至更长。如托市收购期间，贷款企业为保证资金按时足额供应，提前拨付资金。增加了资金滞留时间，直接影响资金成本增加。另外，实际情况与预测有差异，造成资金拨付额度超过实际收购资金，一旦收购量大幅下降，就会造成资金在收购企业过多滞

6、留，通知退回需要时日，资金成本随之增加。二是在执行托市收购等政策性任务中，既要及时足额拨付资金保证收购，还要做到适量拨付资金，增强资金利用效率，节约成本。把握不好就容易出现核定过严，造成售粮人卖粮得不到现款，或核定过松，造成资金滞留沉淀，形成罗顿发展的两种极端。　　2.筹措渠道和方式与资金成本之间的矛盾　　一是资金筹措渠道窄、方式少。农发行只对直属库的政策性业务提供贷款，不提供商品粮贷款。二是实效性和便利性查。如资金管理中心借贷，需提前一个月申报，并有流程审批等限制、经营时机瞬变，较难提前预计并申报资金需求

7、，当实际需要时，往往有不能及时取得。在正常渠道无法取得资金的情况下，企业往往预留部分入账资金，暂不归还贷款，这样不但增加了资金存量成本，还会导致使用资金不规范，增加规避风险。　　3.现代化管理手段运用和资金管理之间的矛盾　　一是直属库各项业务迅速发展和账户资金流信息传递滞后，准确及时性不足。当前，直属库各项业务规模不断发展，收购网络扩张迅速，无论固有轮换业务，还是扩大贸易经营以及执行最低价收购等政策性任务，资金流量大，流转频繁，要求能及时准确资金流转信息，以加强管理。因条件限制，银行无法直接提供网银等信息和

8、的传递业务，直属库职能通过人工取单或电话咨询方式从基本开户银行获取资金信息，直接影响到资金安排的准确性和及时性。如最低价拍卖确认后批发市场的来款，因没有直观的查询渠道，若未能及时获取来款信息并归还贷款，导致资金成本增加。二是内部管理机制及信息和建设看，总公司目前大力推进内部控制、预算管理和信息系统建设，但在实际执行中，受客观条件和人员因素限制，内控工作与预算管理、精细化管理和信息化系统建设结合不够紧密顺畅；业务信