寿险-保全管理流程手册

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1、保全管理流程（寿险）–（草案）编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。保全管理流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改目录第一部分概述11定义与范围12职能说明33保全管理运作分类5第二部分业务流程71续期收费71.1流程图71.2管理方法81.3流程描述92变更212.1流程图212.2管理方法222.3流程描述233撤保、退保303.1流程图303.2管理方法313.3流程描述324给付374.1流程图374.2管理方法384.3流程描述395保单质押

2、贷款465.1流程图465.2管理方法475.3流程描述486保单迁移546.1流程图546.2管理方法556.3流程描述567其他597.1流程图597.2管理方法607.3流程描述61第三部分附件66附件1内部制度索引66附件2新增/改进单据索引67附件3内部管理报告68附件4主要业绩考核指标样本汇总77保全管理流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改第一部分概述1定义与范围定义人寿保险的保全，是指自人寿保险契约成立时起至终止时止，在保险期间内的各种事项，主要包括：保险费的收缴、保单内容的变更、撤/

3、退保、保险金的给付和保单质押贷款等。与主要的保全业务有关的定义如下：§续期收费：是指收取根据保险合同约定按期缴方式支付保险费的第二期及以后各期保险费的过程。§保单变更：是指由于投保人或被保险人的个人信息或保单条款变更而向保险公司申请改变原保单特定信息或约定的过程。§撤、退保：撤保是指投保人在保单发出的特定天数内（犹豫期内）无条件撤销保单的行为。退保是指生效保单经过犹豫期后，由投保人提出撤销保单申请，公司计算退保金额给予投保人的过程。§保险金的给付：个人寿险给付一般有定期生存给付、年金给付和满期给付等类型。§

4、保单质押贷款：是指根据投保人购买险种的保险合同条款约定，投保人有权在保单有效期内，按照保单现金价值的一定比例，以保单正本为质押标的，向保险公司申请一定金额的短期贷款。§保单迁移：是指应投保人要求，将有效保单从保险人的一个营业机构迁移至另一个营业机构的过程。§保单挂失：是指保单遗失或毁损后由权利人向保险公司申请挂失登记，并补发或换发保单的过程。§保单复效：是指投保人自保单停效之日起两年内，根据合同条款约定，及时缴纳了欠缴的本金及利息，并办理相关手续后，恢复原保单效力的行为。§保费豁免：是指根据保单条款规定，符

5、合一定条件的保单可以在特定情况下免缴保费，但仍享有保单权利。范围本手册根据现有保全业务流程的步骤和次序，从财务控制的理念和方法上进行了规范，包括相关的控制手段、应该使用的标准单据、管理报告和相应的关键考核指标。本流程不包括涉及保全过程中的专业判断方法等，但为了体现流程控制的完整性，诸如此类的制度以索引的形式，列示于本手册的附件中。-30-保全管理流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改其中，撤/退保、保单迁移、保单挂失、保单复效和保费豁免都属于保单变更的范畴，由于其保全事项在操作流程上同一般的保单变更有

6、所不同，因而将其单独进行描述。财务管理政策保全工作涉及的主要会计科目为：§满期给付：“满期给付”科目核算当人寿保险业务的被保险人生存至保险期满，人寿保险公司按保险合同的约定支付给被保险人的满期保险金；该科目借方登记满期给付实际支付的金额，贷方登记期末转入“本年利润”科目的本期发生额，期末结转后，科目无余额；“满期给付”科目应按照险种设置明细帐，进行明细分类核算；§年金给付：“年金给付”科目核算公司因年金保险业务的被保险人生存至规定的年龄，按保险合同的约定支付给被保险人的给付金额。该科目借方登记实际支付的金额

7、，贷方登记期末转入“本年利润”科目的本期发生额，期末结转后，科目无余额；“年金给付”科目应按照险种设置明细帐，进行明细分类核算；§退保金：“退保金”科目核算在经营人寿保险业务的过程中，保险公司对申请退保的被保险人按合同约定退还的保单的现金价值。该科目借方登记实际支付的退保金金额，贷方登记期末转入“本年利润”科目的本期发生额，期末结转后，科目无余额；“退保金”科目应按照险种设置明细帐，进行明细分类核算；§保户质押贷款：本科目核算寿险公司按规定对保户提供的质押贷款。该科目借方登记实际发放的保户质押贷款，贷方登记

8、收回保户质押贷款本金，实际收取的利息贷记“财务费用”科目。本科目期末借方余额，反映公司尚未收回的保户质押贷款本金。本科目应按借款人设置明细账。1-30-保全管理流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改1职能说明职能负责人员职责描述共同职责客户服务、收款管理、共享服务–财务中心相关人员§积极互相配合，及时、准确、合理地做好同保全相关的客户服务事项。§严格执行权责分离的管控制度，杜绝越权办理、越权审批的现象，并保