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时间:2018-07-22
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1、财务费用分析报告财务费用分析报告(一):财务分析报告模板 财务分析报告 二○一三年一季度财务分析报告 第一段落,开头语,结合公司年度经营管理主题,简要介绍本 季度公司整体经营管理运作情况。 第二段落,过渡语。(范例:现就公司2012年一季度的经营总体情况及财务状况,并结合年度预算和上年实际,做出如下简要分析。)*编制报表合并的单位,以下分析均采用合并报表数。 一、总体经营情况 文字说明:简要从本季度考核目标的执行情况、与上年同期的对比情况来阐述说明主要经营指标完成情况。 单位:万元 第1页共13页 财务分析报告 1、合同执行情况 文
2、字说明:简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市场环境变化情况进行说明。 单位:万元 2、营业收入情况 文字说明:简要说明本季度公司实现营业收入与同期、预算的对比情况说明。 (可用表格或图形辅助)(1)收入构成情况分析: 文字说明:从产品线分类或业务板块构成情况,说明各块收入的构成情况、各产品线获利情况、新业务领域拓展情况。对各产品线同比收入或毛利率变动较大的要说明原因。 单位:万元 第2页共13页 财务分析报告 (2)客户群分类情况分析: 文字说明:从客户群的分类情况,说明收入的分布及来源情况、核心客户群的巩固情况、新客户的拓展情况、
3、前5名客户收入占比情况。对主要客户同比收入变动较大的要说明原因。 单位:万元 3、利润实现情况 文字说明:简要说明本季度公司利润实现情况、与同期对比情况、预算执行情况。(可结合因素分析法、瀑布图辅助) 第3页共13页 财务分析报告 单位:万元2011年1季度利润总额 收入影响毛利率变动影响期间费用影响 …… 金额影响比率 — 2012年1季度利润总额 同比增减额 — 4、五项费用情况 文字说明:总体说明本季度五项费用实际发生情况、与上年同期对比情况以及变动原因说明。 单位:万元 (1)直接人工 第4页共13页 财务分析
4、报告 文字说明:从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。(可结合图表说明)。(2)制造费用 文字说明:从制造费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。(可结合图表说明)。(3)管理费用 文字说明:从管理费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。(可结合图表说明)(4)销售费用 文字说明:从销售费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。(可
5、结合图表说明)(5)财务费用 文字说明:从财务费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。(可结合图表说明) 二、工资性支出情况 第5页共13页 财务费用分析报告(二):企业财务成本分析报告范本 财务费用分析报告(三):2015财务分析报告 第1篇:财务分析报告 六盘水市燃气总公司始建于1984年12月,1990年建成供气,注册资金2086万元。历经二十余年的发展,已经成为集煤气工程设计、安装、燃气销售,煤气设施巡检维护、抢险、燃气器具销售及售后服务为一体的国有独资公用企业。截止至2015年12
6、月末,公司下属5家全资子公司,一家参股公司。5家全资子公司分别为六盘水星炬建筑安装工程有限公司、盘县燃气公司、六盘水市热力有限公司、六盘水燃气热力设计院、六盘水城市燃气化学分析有限公司,参股公司为六盘水清洁能源公司(占股份30%)。公司目前已开通煤气用户八万余户,拥有10万立及3万立气柜各一座,日供气能力45万立方米,初步形成煤气管网敷设东起双水,西止德坞,南至凤凰新区,北抵水城矿务局、铁路片区的城市供气格局。截止2015年末,公司合并资产负债表显示公司资产31230万元,负债14982万元,所有者权益总额16247万元,合并利润表显示公司利税总额2364
7、万元,资产负债率为47、97%。 由上表可以看出,公司2015年总资产规模比2015年有较大幅度上升,上升了98,757,624、53元,上升幅度为46、25%,负债上升了92,235,680、83元,上升幅度为160、18%,同时所有者权益增加6,521,943、70元,上升幅度为4、18%,说明公司总资产规模的大幅上升主要是由负债的上升引起的,公司2015年增加了对外借款,减少了自有资金的持有量。 (1)、从投资和资产角度分析: 从分析看公司总资产的增加主要是由流动资产的增加引起的,流动资产增加的比重为157、72%,使总资产增加了31、65%,
8、说明公司资产的流动性增强,盈利能力有所加强,这主要是因为货币资金的
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