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时间:2018-07-21
《a寿险分公司资金收付集中管理的风险控制》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、A寿险分公司资金收付集中管理的风险控制第1章A寿险分公司资金收付集中管理现状1.1公司实施资金收付集中管理的背景1.1.1保险公司的经营特点决定了资金管理的重要性保险业和其他的行业相比很不相同,具有前期投入较大,先期亏损后期盈利的行业特点。从世界各国保险公司的经营规律来看,寿险公司一般要经过5年到8年的经营后,才开始盈利,如果进入稳定运营阶段后,就会形成一定的利润来源,这是其他行业所不具备的优势。而且保险公司还具有负债经营特的点,收取的保险资金最终都会用来对被保险人的给付或补偿,但由于保险资金的偿付过程不确定,具有延迟性、间歇性等特点,因此,如
2、何有效加强保险资金的安全性和流动性就显得尤其重要。另外,对于保险公司而言,承保业务和投资业务是有机联系的不可分割的两块业务,承保业务为投资业务提供了大量的资金来源,而投资业务承担的是承保业务价值实现和价值增值的功能,两块业务都直接联系着公司的资金。因此,公司必须重点考虑资金的流入和流出,保持资金的有效均衡流动,当发生资金流出时,必须确保有足够的资金流入进行补充,否则就可能会出现资金周转不灵,对公司正常经营造成重大影响。同时,作为流动资产的流动资金,在所有资产中的盈利能利是最低的。这就需要对流动资金确定一个合理的需求量,在保证公司日常经营所需的最
3、低资金以后,其余资金需要投入到有利可图的项目中来,从而增加公司的投资收益。所以,只有加强资金管理,才能有效提高资金的使用效率,增加公司的收益,增强公司的偿付能力,从而进一步保障被保险人的利益。1.1.2加强资金收付集中管理是公司提高经营管理水平的重要内容A寿险分公司拥有近十个三级机构和几十个四级网点,对下属机构的管控能必力直接决定了公司整体的经营管理水平。其中资金管理是很重要的一个环节。在实施资金收付集中管理前,由于缺乏有效的集中管理体系,分、支公司每天都要用现金支付大量的理赔、退保、给付等支出,每天还要收取大量的现金保费,少则几十万,多则上百
4、万,而且曾一度出现用麻袋装着现金去银行存款的“壮观场面”,大量的现金收付,对于柜面收费人员来讲,不仅增加其工作量,而且很容易发生现金长、短款的情况,对于往返银行存钱的工作人员来讲,每天都要面临着被抢劫的人身风险,对公司来讲,为公司的的资金安全带来了重大安全隐患。另外,由于业务员可直接接触客户的现金,经常发生业务员挪用客户保费的道德风险,大量的现金收、付也为“小金库”的滋生提供了土壤。因为对分、支机构的资金使用缺乏有效的监控手段,给公司全面预算管理的实施也带来了困难。以上问题的存在,在一定程度上影响了公司的健康发展,因此,公司必须出台行之有效的解
5、决方案,而资金收付集中管理正是在这样的大背景下应运而生的。资金收付集中管理模式的应用,在很大程度上规避了资金风险,也是公司财务风险防范意识加强、经营管理水平提高的重要表现。1.1.3实施资金收付集中管理也是顺应国内外经营形式的需要资金集中管理最早起源于西方,二十世纪九十年代后期,随着经济的全球化和信息技术的高速发展,西方国家的企业集团引入了现代管理手段,同时对原有的财务管理模式也进行了重新设计,对业务流程进行重组,并建立了集中财务管理模式。当前的世界500强公司中,有80%以上的公司都采用了资金集中的财务管理模式。2008年以来,由美国次贷危机
6、引发的国际金融危机,给世界经济的发展造成了重大的影响,受国际金融危机蔓延和世界经济减速的影响,我国也出现了明显的经济下行压力,从而对我国保险业的发展也带来了冲击:保险需求下降、保费收入下滑、退保增加、成本费用支出增加、盈利能力水平下降;境外投资环境的复杂导致投资难度加大、投资风险提高。因此,保险公司更应增强忧患意识,加强内控风险防范建设,重视和加强公司资金管理。实施资金收付集中的管理模式,一方面能够确保公司拥有稳定充足的现金流,确保公司资金链条的安全,另一方面,通过加强资金集中管理,加速资金流入和集中上划,控制资金流出,为公司应对世界范围内的金
7、融危机和复杂多变的金融环境,实现公司持续、稳健经营提供资金保障。1.2资金收付集中模式的具体内容资金集中管理模式主要是指,以先进的管理理念为指导,发挥现代网络信息技术的优势,对公司的资金实施有效的管理、配置和管控。关于资金集中管理的模式,国内许多专家做过很多专门的论述,将资金集中管理分为统收统支模式、结算中心模式、拨付备用金模式、财务公司模式和内部银行模式,其中统收统支模式体现了高度集权,拨付备用金模式则体现在一定范围内的比较灵活的集权制,结算中心模式和内部银行模式体现的集权和分权相结合的制度,财务公司模式则有些倾向于分权制。为加强风险管理,降
8、低公司经营成本,提高公司效益,A寿险分公司上线了包括资金集中在内的各项业务的集中项目,本文仅就资金收付集中项目内容做以论述。分公司推广的资金收付集中主
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