公司费用管理制度　

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1、公司费用管理制度第一章总则第一条为进一步完善财务管理制制度，加强费用管理，规范费费用开支，控制成本支出，提提高经营效益，根据国家财政政、税法的相关规定，结合集集团实际情况，特制定本规定定。第二章费用管理体制制第二条费用管理实行行“统一管理、集中审批、定定期考核、分级负责”的管理理体制。（一）统一管理理。费用划分为固定费用和和变动费用，固定费用包括工工资及三项费用，变动费用为为扣除固定费用以外的营业费费用。固定费用与绩效挂钩，，由集团统一考核，财务部统统一列支。变动费用实行预算算控制，由集团财务部根据年年度预算按季拨款。1、报报销程序

2、。各项费用的开支必必须先审批，后报销。否则，，一律不予报销。签字报销程程序：经办人、部门负责人、、财务负责人、总经理、总裁裁。没有特殊情况不得越级签签字。2、借款：借款人必必须持费用审批手续，否则一一律不准借款。上一笔借款未未还清之前，不准第二次借款款。财务人员必须严格把关，，否则发生的借款，由财务部部经办人负责。借款超过600天不归还者，财务人员从满满60天的次月起，从借款人人工资中扣除，至到扣完为止止。3、报销时间：每周三三为公司固定报销时间，没有有特殊情况，其他时间不予报报销。（二）集中审批。集团财务部年初根据集团财务务制度，

3、结合各公司（物业公公司、**房地产、**二中中、**科技、**控股股等）业务实际情况，编制本本年度预算。经集团财务总监监、总裁审批后实施。变动动费用由集团财务部按年初预预算按季拨款，各分公司按月月报帐。没有特殊情况不得越越季拨款。未经审批不得超预预算开支。（三）定期考核核。根据集团考核办法，由由集团总裁办按月提供考核结结果和工资报表，财务部核对对后发放工资。对各公司管理理费用由财务部按月考核。（四）分级负责1、在预预算额度内，费用开支单笔22000（含）元以上的，由由经办部门开支前提出申请签签报，经分公司经理初审签字字，财务部复审签

4、字后，报总总裁批准后开支；报销时与开开支前同样手续。费用开支单单笔2000元以下的，由经经办部门开支前根据工作需要要提出申请签报，经财务部审审核签字，总经理签字后开支支，报销时与开支前同样手续续。2、部门分工负责。费费用支出实行归口管理，部门门分工负责。（1）、财务务部门是费用的综合管理部门门，负责拟订、修改费用管理理制度，制定各公司年初预算算，负责办理日常费用开支的的审核、报销等核算工作；负负责制定费用实施细则，并确确保费用支出控制在计划范围围之内。为确保各公司年初预预算科学、合理，根据需要设设置有关草帐。每月对各公司司年初预算执

5、行情况向总裁进进行书面汇报。每月进行费用用分析，与前一会计年度同期期及本年度上月进行比较，找找出问题并提出合理化建议。。（2）、集团总裁办是工工资及职工福利费用（不含工工会经费）、职工教育费、劳劳动保险费、养老保险统筹费费、待业失业保险费、职工取取暖费、降温费等的归口管理理部门。（3）、集团总裁裁办、各分公司综合部是会议议费、广告费、业务宣传费、、印刷费、书报资料费、邮政政费、电信费、审计费、安全全防卫费、水电费、房租费、、业务用车费、其他修理费、、办公用租赁费、水电费、取取暖费、办公用车、车辆租赁赁费、取暖降温费、公杂费、、劳动保

6、护费、职工宿舍、业业务招待费、差旅费、咨询费费、装修费、诉讼费、公证费费、律师费、网络通讯费等的的归口管理部门。第三章费用核算第三条费费用项目的核算（一）业务务宣传费、广告费。指在业务务宣传活动中发生的宣传费、、宣传品购置费以及通过媒体体的各种广告性支出等费用。。开支时由部门经理提出申申请签报，经集团总裁办（各各公司综合部）负责人、分公公司经理初审（集团没有），，财务部门复审后，报总裁签签批同意后开支。报销时填制制报销单持签批同意的签报及及有关合同，经财务负责人审审查签字，由总裁签字报销。。宣传品购置与办公用品购购置手续相同。（二）

7、业务务招待费。指为保证业务经营营的正常需要而开支的业务招招待费。业务招待费应控制在在可以税前列支的额度范围内内。招待费有关标准：由部部门经理负责的宴请原则人均均标准不高于50元，由公司司总经理、副总经理（包括同同级别的其他管理人员）参加加的宴请，原则上人均不准高高于70元。招待费开支时由由部门经理提出申请签报，经经总裁办（公司综合部）经理理初审，开出“用餐单”后，，根据工作需要经各公司或项项目部总经理（总裁）批准，，批注用餐额度后签字，各公公司或项目部总经理根据用餐餐报销时填制报销单，持“用用餐单”，经财务负责人审查查签字，由总经理

8、签字报销。。开支超过审批额度，由申请请人自理。关于招待用餐集集中结帐的用餐饭店由行政部部统一签合同，合同一式三份份，集团总裁办（公司综合部部）、财务部各一份，与饭店店协商好有权签字人和用餐程程序，每次进餐必须开出“用用餐单”，用完餐后