生产企业财务报销制度

生产企业财务报销制度

ID:13073235

大小:41.00 KB

页数:4页

时间:2018-07-20

生产企业财务报销制度_第1页
生产企业财务报销制度_第2页
生产企业财务报销制度_第3页
生产企业财务报销制度_第4页
资源描述:

《生产企业财务报销制度》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在行业资料-天天文库

1、**有限公司财务报销制度为完善财务管理,严格执行财务制度,结合公司的具体实际,特制定本报销制度。一、暂借款及预付款审批制度1、暂借款是因业务需要的临时借款,包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“付款申请单”要求填列各项栏目,由申请人填写,部门经理审批,财务主管审核,由总经理审批后,由财务室应付会计付款。2、所有暂借款,必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账,必须向总经理或财务主管讲明原因,经同意后方可再借付。3、经办人必须在出差或采购后10天内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一个月不结帐者,财务室有权

2、扣发经办人工资抵偿。4、公司员工离职前,必须归还所有的借款,部门经理签署离职申请单之前由财务确认。二、费用报销制度1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容,发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。2、报销费用时必须填写“费用报销单”,所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列,并计算好出差天数,住宿、伙食补助。所有报销单据的张数和合计金额必须准确

3、无误填写,粘贴要求整齐、美观。“费用报销单”一律用黑色或蓝色水笔填写,不得涂改。3、报销程序:经办人部门经理审核财务部审核总经理审批财务室支付。4、公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,在计划范围内列支。5、各部门在开支业务招待费之前,需事先经公司总经理批准。否则,财务室不予报销。6、所有需报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款),必须在单据所填日期的一个月内报销,超过一个月一律不予报销。一、差旅费报销制度1、出差交通费、住宿费、伙食补助费标准(表格中价格为每一天的价格)等项级目标准职务火车轮船飞机其他交通工具(

4、不包括出租汽车)住宿标准市内交通费伙食补助费一般地区特殊地区总经理董事长软卧一等舱公务舱按实报销200350按实报销50部门经理硬卧三等舱普通舱按实报销150250按实报销50其他工作人员硬卧四等舱按实报销120150按实报销502、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法,特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销;市内交通费和伙食补助费实行包干的办法,个人不得另报餐费;住宿费凭住宿发票,在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销,超标准的,超出部分自理。3、差旅费报销的其他规定(1)随同公司领导出差,乘坐交通工具和住宿与领导分不开

5、的人员,按特殊情况处理。(2)出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车,凭据按实报销。(3)自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。(4)趁出差或调动工作之便,回家探亲办事的,其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。(5)凡不符合乘坐飞机条件的人员,因公事紧急乘坐飞机的,应事前经有关领导批准,否则超出规定的费用个人自理。(6)凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者,其各项开支不受上述规定限制,陪同宾客出差的人员,如果在食住行方面已享受公费者,均不再享受住勤及途中补助。

6、(1)凡被外单位和个人邀请外地考察参观,或业务跟单的人员,其食宿费已由对方负担的,均不再享受包干费或补助费。(2)出差天数的计算,原则为:当天12时以前出发,12时以后返回的按一天计算;当天12时以后出发,12时以前返回的,按半天计算;(3)实行差旅费制度后,各部门人员出差,原则上要定任务、定时间、定地点、定人数,实际出差天数超过原计划天数的费用,需经总经理批准,否则,财务室不报销。(4)外单位人员为我公司临时办事,其费用开支,经公司总经理批准可实报实销。一、其他有关规定:1、费用报销时间:每周星期三全天。报销材料货款不受此时间限制

7、。金额超过5000者,提前一天通知财务室。以上规定的时间,若遇节假日顺延。2、公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核,若违反本制度一律不予报销。3、未尽事宜,由总经理授权财务室另行制定,解释权在公司财务。REVISIONHISTORYRevision(版本)Revisedby(编制/修订人)Descriptionofchange(变更描述)ReleaseDateCW-1第一次编制本部门文件

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文

此文档下载收益归作者所有

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文
温馨提示:
1. 部分包含数学公式或PPT动画的文件,查看预览时可能会显示错乱或异常,文件下载后无此问题,请放心下载。
2. 本文档由用户上传,版权归属用户,天天文库负责整理代发布。如果您对本文档版权有争议请及时联系客服。
3. 下载前请仔细阅读文档内容,确认文档内容符合您的需求后进行下载,若出现内容与标题不符可向本站投诉处理。
4. 下载文档时可能由于网络波动等原因无法下载或下载错误,付费完成后未能成功下载的用户请联系客服处理。