关于2015年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

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1、关于2015年度XX县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告主任、各位副主任、各位委员：　　我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2015年度县本级预算执行和其他财政收支的审计情况。　　根据《中华人民共和国审计法》、《XX市审计条例》和《XX县县级预算审查监督暂行办法》的规定，县审计局对2015年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。今年的预算执行审计认真贯彻县人大常委会提出的促进规范预算管理、提高资金使用绩效、提升财政财务管理水平的要求，以全口径预算管理为依据，继续深化财政审计、投资项目审计和民生项目的跟踪审计，进一步发挥好审计监督和建设性

2、作用。　　审计结果表明，2015年度县本级预算执行情况总体良好，基本完成了县人大批准的本级预算任务。　　——财政收入稳步增长，基本完成预期目标。　　2015年，县级一般公共预算收入459461.48万元，同比增长13.25%，完成预算的101.14%，加上市财政与本县结算净收入等,全县一般公共预算收入总计1367314.35万元,支出总计1367314.35万元,完成预算的102.88%，当年预算收支平衡。　　2015年，本县政府性基金收入444703.78万元，上年结余116659.01万元，支出404341.35万元，年末结余157021.44万元

3、。按专款专用规定，结余资金结转以后年度滚动使用。　　2015年，县本级取得国有资本经营预算收入243万元，支出243万元，全部用于补充上缴企业的资本公积。　　——压缩“三公经费”支出，保障重点领域投入。　　坚持“统筹兼顾、突出重点、有压有保”原则，严格控制“三公经费”规模，切实控制和降低行政运行成本，2015年县本级因公出国(境)费、公务用车购置及运行费、公务接待费支出合计5454.97万元，比预算下降20.90%。着力优化财政支出结构，进一步突出聚焦经济稳增长和创新转型方面的支出，突出聚焦民生保障和社会管理创新方面的支出，突出聚焦生态保护和城乡发展方

4、面的支出。2015年县本级教育支出179978.11万元，同比增长0.49%；科学技术支出18646.02万元，同比增长22.83%；农林水支出103420.49万元，同比增长9.10%，达到法定增长要求。　　——促进制度完善落实，不断规范财政管理。　　积极推进“营改增”改革试点，健全营业性融资担保机构担保代偿风险补偿机制，加大对落后产能淘汰的财政支持力度。进一步加强预算刚性约束，强化结转结余资金定期清理机制以及结转资金与年度预算安排的统筹平衡机制，规范政府举债融资机制，有效推进预算绩效管理工作，不断加大预决算公开力度。　　一、县财政局组织执行本级预算

5、审计情况　　经对县财政局组织执行县本级预算情况审计，结果表明，县财政局在组织2015年本级预算执行中较好地履行了职责，进一步规范部门预算编制，完善公共财政管理体系预算，深化预算绩效管理，加强财政监督，提高财政资金使用效益。但审计也发现一些问题：　　（一）部分国有土地资产未得到有效管理。县XX管理所、XXXX管理所2015年末拥有确权土地659.30万平方米、未确权土地121.47万平方米未纳入本县国有资产管理体系，2015年上述土地资产取得的经营收入2782.01万元也未上缴国库。　　（二）相关土地使用收支未纳入预算管理。2015年，本县耕地开垦费收入

6、2966.70万元，相应的土地整治支出5795.67万元，在“耕地指标置换专户”上核算，未纳入预算管理。　　（三）非税收入未及时上缴国库　　1.公车拍卖款未及时上缴国库。截至2015年末，县财政局财政专户宕挂县公车拍卖款1996.29万元（含未清理应返还企业的车款），未及时上缴国库。　　2.利息收入等未及时上缴国库。2015年，县房屋土地征收中心、县农委等11家预算单位利息等收入684.03万元未及时上缴国库。　　（四）有线电视家家通工程款未及时收回。2010年，县建投公司向银行贷款3000万元用于有线电视家家通工程项目，并将该项贷款划拨至建设单位，此

7、后该项贷款由县财政预算全额偿还。2014年，建设单位从其他渠道筹集到工程资金，并将3000万元归还县建投公司。截至2015年末，县财政局未收回上述资金。　　（五）部分项目预算未执行。　　1.部分项目资金未下拨。截至2015年4月，县财政仍未下拨2014年县一般公共预算列支的“国家重点生态功能区补助资金”、“XX保洁”等21个项目资金，涉及资金3550.70万元。　　2.部分项目未实施。截至2015年4月，县卫生计生委、县民政局仍未使用县财政2015年度下拨的“DR设备采购”、“市优抚对象医疗补助”等5个项目预算资金，涉及资金1492.50万元。　　（六

8、）国库集中支付制度执行不到位。　　1.部分预算单位未办理公务卡。截至2015年末，本县仍有22