成本控制经验材料

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1、大力挖潜降耗强化过程控制在规范管理中努力提高成本使用效能我们XXX客运段自去年12月挂牌成立以来，针对组建后底子薄、欠账多这一实际，以挖潜提效、节支降耗为手段，采取坚决、有力的措施大力释放和提升成本效能空间，着力改善列车装备水平和生产办公环境。经过全段不懈努力，实现了上半年的成本支出不超有权和列车装备、办公生产环境的同步改善，较好地完成了上半年经营目标。我们的主要作法是：一、健全制度，着力抓好成本源头管理针对成本控制制度不细、责任不清等问题，我们坚持从规范基础、基本的管理制度入手，进一步建立健全了权责清晰、管理有序的成本管理制度。1．全面加强成

2、本预算管理。开年以来，我们立足于精打细算、规范管理，坚持以预算指导生产经营的原则，全面强化了成本预算管理。在预算编制上，由分管班子成员牵头组织相关人员到车队、车间及班组实地逐车辆测算，以保证按照生产所用、所需编制预算，不超额安排，不留硬缺口。在预算执行上，坚持不“敞口”、不变通，实行支出项目分类分级管理和科目部门负责制，节奖超罚，确保预算执行严格有效。在预算调整上，坚持预算分析制度，及时发现和-14-解决预算执行过程中的问题。如：在预算分析中发现部分车队、班组垃圾袋管理粗放，造成垃圾袋使用量超出预算。为此，我们将月垃圾袋费用换算出趟乘务费用，并

3、结合春暑运及季节性客流密度动态增减预算，解决了预算计划平均分配、模拟估算造成的不足或浪费问题，此举使垃圾袋月使用量下降13%，年节约资金11.2万元。2．建立成本管理互控制度。针对成本管理中少数人管、多数人看等问题，我们根据客运乘务、洗涤保洁等工作过程的专业分工，建立成本管理互联互控制度。在作业量核定上，我们制定实施了《列车布制备品洗涤、使用管理办法》，合理确定普通列车、空调及“三进”列车布制备品洗涤周期，甲种卧具严格按照客流密度确定下洗数量，以此减少浪费。在费用支出上。根据各次列车布制备品下洗数量，设立作业单，详细、真实记载洗涤作业量，乘务科

4、检查是否按规定下洗和洗涤质量，材料部门根据作业量确定支出生产材料及相关费用，初步建立了预算、生产、支出的成本管理闭合链条，真正实现了成本互联互控管理。3．实行物资质价联保制度。为保证购置物资供货与样品质价相符，我们将消耗量大的垃圾袋、卫生纸、洗衣粉等10个品类低值易耗品实行质价联保管理，与供货商签订《质价联保购销合同》，对采购物资的价格、规格、重量、性能等物理、化学指标进行合同约定，并且建立样品“档案”。定期对供货商供应的所有商品-14-，按照合同约定标准及样品质量进行检收，发现与合同约定标准、性能不符的商品立即停止采购，以此解决了“明降价格、

5、暗降质量”及样品与实物不符问题。二、深挖潜力，大力规范成本过程管理针对成本管理过程中的“跑、冒、滴、漏”及采购成本‘虚高’等问题，我们打破了传统的物资采购方式和成本控制方法，最大限度地挖拙潜力和提高效能。1.实行阳光采购，规范“入口”管理。一是对列车低值易耗品实行公开招标。为降低采购成本，我们对列车使用的墩布、笤帚、垃圾袋、恭纸、洁厕灵、消毒粉等73类商品实行阳光采购。成立了由主管副段长牵头，纪委全程监督的阳光采购办公室，面向全段干部职工广泛发布招标公告，重点动员各车队、班组的职工群众提供市场信息。招标过程中，段采购办公室成员及及职工代表，对1

6、83家厂商提供的列车消耗品、办公及劳保用品，进行比质比价论证和调查，现场检验各类商品性能，坚持以同等质量比价格、同等价格看质量的方式采购商品。本次招标商品较以往所购商品平均单价降低11.3%，按用量年节约支出34.2万元，打破了以往“只算大账、不算小钱”的粗放管理状态。二是对洗涤用料实行公开招标。洗涤料是我段成本支出大项，为选到质优价廉洗涤料，段成立了洗涤料阳光招标组，广泛发布-14-信息后共有大连洁丽丝、沈阳国林等12家洗涤料生产企业参与了竞标。竞标中，我们组成由2名领导干部、10名科室干部，4名洗涤工、4名烘干工、4名熨平工共24名职工代表

7、组成招标投票组，选出相同年份同一批次卧具各100公斤，使用4台洗衣机，用12家洗涤料生产企业同等数量洗涤料，在相同时间内对卧具进行洗涤测试，由职工代表逐一投票，按得票数高低确定厂家并现场公布结果，仅此一项一年可节约成本支出32万元。三是对列车销售商品实行公开招标。我们坚持“有厂家不进批发、有批发不进零售”的原则，面向市场公开招标饮料、食品、杂品等列车销售商品，比质比价，争取最高利润。通过商品竞标，尽最大可能提高旅服经营的利润空间，减少亏损、增加利润。2.科学节流降耗，强化“出口”管理。为最大限度减少流失浪费，我们对成本大项支出实行量化定额管理，

8、由模拟482转为定额管理，一是在列车焚火用煤管理上，根据燃煤发热量、列车运行距离、气温变化情况及列车长预确报补煤量，动态确定用煤计划。同时，牡（佳）地