成本控制经验交流

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1、-127-成本控制经验交流材料汇编(内部资料注意保密)华新水泥股份有限公司办公室编印第127页共127页-127-目录（1）华新水泥股份有限公司黄石分公司综合材料--------------4（2）华新水泥股份有限公司物资分公司综合材料-------------22（3）华新水泥股份有限公司机械工程分公司综合材料---------28（4）华新水泥股份有限公司技术工程分公司综合材料---------36（5）华新水泥股份有限公司散装水泥储运分公司综合材料-----41（6）华新水泥股份有限公司散装水泥储运分公司《关于散装中转库船运水泥亏损控制的建议》-----

2、----------------------------44（7）华新水泥股份有限公司武穴分公司综合材料-------------48（8）武穴公司八月份财务报表说明-------------------------56（9）周凤翔：《新生产线头一年成本控制的要点》------------63（10）华新水泥股份有限公司销售公司综合材料------------64（11）华新金猫水泥（苏州）有限公司综合材料------------68（10）华新水泥（宜昌）有限公司综合材料-------------------74（12）宜昌公司单项成本控制工作总结-----

3、---------------86（13）宜昌公司提高水泥磨台产的做法--------------------88（14）宜昌公司矿山部成本控制经验----------------------89（11）华新水泥（阳新）有限公司综合材料-------------------94（12）阳新公司在实际生产中的节能降耗工作----------------105（13）阳新公司矿山部2005年抓管理降成本的有关举措-------122（12）华新水泥（恩施）有限公司综合材料------------------113（13）武汉武钢华新水泥有限公司综合材料------

4、------------116第127页共127页-127-（16）华新水泥（仙桃）有限公司综合材料------------------120（17）黄石华新包装有限公司综合材料----------------------124第127页共127页-127-2005年1-8月成本费用分析黄石分公司2005年1-8月，黄石分公司实际亏损917.26万元，经营情况不够理想，现将生产经营情况分析如下：一、利润形成结构分析：1·1利润表分析：（1）1-8月实际销售结算总量为228.81万吨，较预算较少8.79万吨，较去年同期减少11.33万吨；实际销售收入43,910

5、.73万元，较预算较少3,797.18万元，较去年同期减少10,947.47万元。（2）1-8月累计亏损917.26万元，较预算少盈利4,357.38万元，较去年同期少盈利7,962.36万元。盈利下降的主要原因系销量、售价的下降，生产成本的上升所致。1·2销售收入增减因素分析：（1）销售收入较预算相比下降3797.56万元，其中：因量下降影响收入减少1294.06万元，因售价下降影响收入减少2503.50万元。收入下降的主要原因系售价的下降。第127页共127页-127-（2）销售收入较去年同期相比下降10917.85万元，其中：因量下降影响收入减少2604

6、.97万元，因售价下降影响收入减少8342.88万元。收入下降的主要原因系售价的下降。1·3销售成本增减因素分析：（1）销售成本较预算相比上升542.11万元，其中：因量下降影响成本下降1354.77万元，因单位成本上升影响成本上升1,896.89万元。（2）销售成本较去年同期相比上升1342.25万元，其中：因量下降影响成本下降1695.43万元，因单位成本上升影响成本上升3037.68万元。1·4单位边际贡献分析：（1）1-8月销售产品单位毛利29.59元/吨，较预算下降17.17元/吨，其中：包装水泥29.57元/吨，散装水泥45.80元/吨，商品熟料1

7、.1元/吨，分别较预算下降26.21元/吨，6.85元/吨，15.30元/吨。（2）1-8月销售产品单位营业利润-6.59元/吨，较预算下降18.47元/吨，其中：包装水泥-11.19元/吨，散装水泥20.58元/吨，商品熟料-24.13/吨，分别较预算下降24.24元/吨，5.54元/吨，14.00元/吨。二、生产量分析：第127页共127页-127-2·1石灰石生产量：1-8月实际石灰石产量233.24万吨，较预算减产18.96万吨，较去年同期减产52.16万吨，石灰石产量减产的主要原因系湿法熟料的停产，造成石灰石消耗量下降所致。2·2熟料生产量：1-8月

8、实际熟料产量160.97万吨，较预算减