制造型企业集团绩效指标体系

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1、集团绩效指标体系前言1.本指标体系内容：1.1与集团战略相关的，旨在提高本公司核心竞争力的关键绩效指标（KPI）。1.2与公司年度经营计划相关的，旨在确保公司计划任务实现的常用一般绩效指标系列。1.3与员工工作能力表现相关的，旨在促进员工能力发展的关键能力评价指标系列。1.4与员工工作过程行为表现相关的，旨在保障员工行为符合公司要求的行为评价指标系列。1.5作为KPI和计划任务指标的量化指标补充，设立了总体质量评价指标。2．本指标体系的应用原则2.1根据公司发展阶段和不同的工作重心选用合适指标。2.2根据不同的考核性质，选用不同的指标。2.3根据不同的岗位性质选用不同指标。2.4根据考核成本（

2、获取数据难度）选用指标的数量和类型。2.5选用指标时要兼顾公司长期利益与当前利益。3．说明本指标体系不能穷尽所有，须在实践中发展完善。在选用指标和评价标准时，对于本体系中尚未列入的指标和标准需要全体员工努力创新，不断丰富本体系内容。第一部分：KPI系列指标1-1财务类指标指标名称评价标准目标数据来源应用对象1．销售利润率财务部运营信息部所有销售业务人员季/年：实际利润率=销售利润/销售净收入。得分率=实际利润率/目标利润率市场部销售部各营业部副总经理2．总资产报酬率年度：实际报酬率=净利润/总资产得分率=实际报酬率/目标报酬率财务部各事业部、公司正副总经理3．成本费用利润率半年度/年度：实际成

3、本费用利润率=利润总额/成本费用总额得分率=实际成本费用利润率/目标成本费用利润率财务部独立核算单位经正副总经理4．总资产周转率年度：实际周转率=销售收入/总资产得分率=1/（1+︱目标周转率-实际周转率︱）财务部各公司总经理5．存货周转率季/年：实际存货周转率=期间销售成本/期间存货平均值。期间平均值计算：月度平均值=（月初值+月末值）/2季度平均值=∑月度平均值÷3年度平均值=∑月度平均值÷12（以下期间平均值计算相同）得分率=实际存货周转率/目标存货周转率财务部运营信息部销售部门生产部门财务部门采购部门销售管理部6．应收帐款周转期（回收期）月/季/年：实际回款期=（期间应收帐款平均值/期

4、间销售额）×考核期间天数得分率=目标回收期/实际回收期运营信息部财务部销售部门财务部门销售业务人员7．应付帐款周转期（支付期）月/季/年:实际支付期=考核期间天数×期间应付款平均值/期间销售成本得分率=实际支付期/目标支付期财务部采购部财务部生产公司8．资产负债率年：实际资产负债率=总负债/总资产得分率=1/（1+︱目标资产负债率-实际资产负债率︱）财务部运营信息部各总经理财务总监9．流动比率季/年：实际流动比率=流动资产总值/流动负债总值得分率=1/（1+︱实际流动比率-目标流动比率︱）财务部运营信息部同上10．现金流动负债率年：实际现金流动负债率=现金存款/流动负债得分率=1/（1+︱目标

5、现金流动负债率-实际现金流动负债率︱）同上同上11．长期资产合适率年：实际合适率=固定资产/固定负债×自有资本得分率=1/（1+︱目标合适率-实际合适率︱）总裁12．销售增长率年度：实际增长率=本年度销售额/上年度销售额得分率=实际增长率/目标增长率财务部运营信息部各总经理营销副总经理销售部/营业处市场部运营信息部财务部13．人均销售额年：实际人均销售额=本年度销售额/本年度员工数年度员工数=（年末数+年初数）/2得分率=实际人均销售额/目标人均销售额财务部运营信息部各总经理营销副总运营信息部人力行政经理/总监14．人均利润年：实际人均利润=本年度利润/本年度员工数得分率=实际人均利润/目标人

6、均利润同上同上15．人均销售增长率年：实际增长率=本年度人均销售额/上年度人均销售额得分率=实际人均销售增长率/目标人均销售增长率财务部运营信息部人力行政部同上16．人均利润增长率年：实际增长率=本年度人均利润/上年度人均利润得分率=实际人均利润增长率/目标人均利润增长率同上同上17．投资回报率年：实际回报率=资本周转率/销售利润率得分率=实际回报率/目标回报率财务部各公司正副总经理/财务主管18．资本保值增值率年：实际增值率=期末净资产/期初净资产得分率=实际增值率/目标增值率财务部运营信息部总经理19．产品销售率季/年：期间实际销售率=期间销售总量/（期间销售总量+期间库存总量）得分率=期

7、间实际销售率/期间目标销售率财务部运营信息部运营信息部销售管理部销售部/营业处生产公司总经理生产各部门经理各车间主任待续1-2市场类指标指标名称评价标准目标数据来源应用对象1．市场占有率年：特定产品在市场细分中整体市场占有率=实际销售量/市场销售总量得分率=实际占有率/目标占有率略市场部外部咨询公司市场部销售部事业部正副总经理2．客户保持率季/年：实际保持率=期末旧客户数/期初旧客户数（一年以上客