集团财务中心标准化培训手册.

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1、龙城金服集团财务中心培训手册2015年6月66财务培训大纲目录集团财务中心概况3第一章集团财务体系架构图3第二章办事处财务人员配置4第三章财务制度标准化4附件一：资产管理4附件二：预算表8附件三：办事处向总部借款流程18附件四办事处内部借款流程20附件五：成本费用报销22附件六各项财务数据的收集及表格制作29附件七办事处（金融）内帐账务会计处理37附件八对外报税47附件九印鉴保管及使用细则49附件十用章管理制度51附件十一财务交接管理标准化57附件十二财务微信会议标准化60附件十三财务日常工作细则

2、………………………………………………..62附件十四财务专业知识考核试题………..………………………………..6866集团财务体系概况集团财务中心是完善集团财务管理体制、财务管理制度的制定及完善优化、财务制度及体系培训、制度的落地监督、财务人员的培养、梯队建设、评价及管理，确保公司财务经营管理的正常运行和持续发展，满足集团公司现阶段及将来全国布局的发展与要求，为公司发展壮大（实现三年上市目标）提供强有力的财务管理服务的部门。集团财务中心垂直管理方式：办事处财务部隶属于集团财务中心垂直第一章集团财务

3、组织架构图一、财务组织架构：分管总经理财务总监（全集团）财务经理金服集团财务中心（鲁东区各办事处）会计出纳（鲁东区）财务经理（鲁中区）财务经理（鲁西区）财务经理（鲁北区）财务经理（省内实体）财务经理（鲁中区各办事处）会计出纳（鲁西区各办事处）会计出纳（各实体分公司）会计出纳（鲁北区各办事处）会计出纳（省外实体）财务经理（各实体分公司）会计出纳（集团总部）财务经理（集团往来）会计出纳（集团招商）会计出纳（集团统计）会计出纳（集团汇金）会计出纳（集团资金）会计出纳66第二章办事处财务人员配置一、办事处

4、财务部人员配置：原则上配置3人：财务经理、会计、出纳二、办事处财务部各岗位职责：1、办事处财务经理(财务业务达到一定量（如公司资金量在2000万），增设此岗位)（1）办事处财务部的日常管理工作；（2）办事处财务制度及规定的培训学习；（3）监督办事处财务制度及规定的落地执行；（4）督促审核办事处上报数据的准确性；（5）加强对办事处财务的监督、培训、管理工作等；2、核算岗（办事处会计）（1）负责分公司票据审核、账务处理、对账、数据统计、税务管理等核算工作；（2）办事处财务工作的协调管理；（3）税务管理

5、等核算管理工作；3、调度岗：1、资金的收支；2、单子对接及利息支付（小调度）；3、数据统计；第三章财务制度标准化附件（明细）附件一：资产管理一、现金管理制度1、现金收入必须由财务人员（出纳）开具收据或者正式发票，财务会计加盖财务专用章，出纳清点现金后，在收款凭证上加盖“现金收讫”章后方可入账。662、现金收入要当天入账，当天存入公司银行账户，由于时间来不及无法当天存入银行的，出纳必须将此事及金额及时报告财务经理（或会计）及公司的总经理，由财务经理（或会计）或总经理决定如何处理。严禁将该类款项直接用

6、于费用支出。3、公司财务部出纳应编制“现金日余额表”和“现金月余额表”，逐级上报公司领导。4、现金付款业务必须先经过会计和财务经理审核，所附票据是否合法合规，出纳员复核原始单据金额，相符后据以付款，并在付款凭证上加盖“现金付讫”章后入账。未严格按照公司报销审批程序办理支付业务的，出纳员有权拒付，否则由出纳员承担全部的经济损失。5、出纳员需做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在保险柜内，确保安全，财务经理或会计对出纳员使用的备用金必须不定期抽查，核对（每月至少2次），做好备用金的管理。6、公

7、司库存现金不得超过5000元，超过时出纳应在当天下午下班之前及时送存银行，否则因被盗或其他非正常原因导致现金损失的，由出纳员自行负责补齐。出纳员在收取现金时应认真检查现金的真假，清点数额的正确性，否则由此造成的损失由当事人自行负责补齐。7、公司员工经办的成本费用开支金额在500元以上必须用银行转账结算，不得使用现金（特殊情况必须经总经理书面审批）。8、公司采购人员和司机可以根据实际需要向公司申请不多于2000元的备用金，申请者根据确定的借款金额填写借款单，持借款单按照公司借款程序进行审批，手续完备

8、后到出纳处办理支付手续。单次采购金额超过2000的，有采购人员负责协商给供货商办理转账。9、公司财务经理（或会计）应每月月末监盘出纳的现金，若当月现金流量较大时，应经常监盘，并将现金盘点表由相关人员签字后留财务处备查。10、出差、采购人员不得携带大量现金外出；不得为任何单位和个人套取现金。11、出纳在收到公司员工或往来单位交来款项时必须开具收款收据（加盖财务专用章），收据开具时必须连写编号，作废时加盖“作废”戳记。二、银行存款管理制度661、公司财务对外支付各类款项时，经办人应根据