集团财务中心工作手册.doc

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1、工作手册说明1　本手册是管理部实施质量管理体系的细则，是公司的法规性文件，本部门全体员工必须严格遵守。2　手册中文件均在相对稳定的一段时间内有效，其他仅在限定的一定时间内有效的文件，不列入手册。3　手册中文件分为两类：（1）管理部负责编制的文件：有的适用于全公司实施，有的仅适用于管理部内部实施。（2）公司其他部门编制的文件，凡适用于管理部实施的均纳入本手册。4　管理部经理应根据需要，对于手册中文件的适用性进行评审，并在适当时进行修订。本手册颁布后，如有公司或管理部发放的新文件，只要属于长期有效的文件，均应适时纳入本手册。5　本

2、手册是受控文件，其管理和发放均应按照《文件控制程序》的有关规定执行。41-集团财务管理中心工作手册　　　　　　　　　　目　录编号版本1编制审核批准日期页次1/1　　标题　　　　　　　　　　　　　　　　编号1　文件修改控制2　部门组织结构图　　　　　　　　　　　3　工作标准1）部门主要职责　　2）部门工作目标3）员工岗位职责和任职要求4　业务标准1）员工职业道德规范2）费用报销工作流程3）会计核算工作流程4）合并报表工作流程5）集团合并纳税工作流程6）财务计划工作流程7）投资工作流程8）融资工作流程9)各单位负责人、财务负责人考

3、核制度10)其他行业负责人、财务主管考核制度11）财务人员管理制度　12财务人员日常工作考核细则5　管理制度1）集团财务管理制度2）集团会计核算制度6　国家有关法律法规　　　7　记录清单41-集团财务管理中心工作手册　　　　　　　　　　部门组织结构图编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的确定集团财务管理中心的组织结构2、范围集团财务管理中心3、部门结构图(共12人)财务负责人(财务总监)　　　　　　　　　　　　　　　各算单位财务管理集团本部会计核算管理　　总部会计核算管理资金管理集团本部会计核算　合并报表、税务　集团计划

4、分析　行业会计核算银行联络员　会计核算　　出纳41-集团财务管理中心工作手册　　　　　　　　　　部门主要职能职责编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的确定集团财务管理中心的职责2、适用范围集团财务管理中心3、规范要求　　a.执行国家相关的财税法规要求，搞好集团的会计核算和财务管理工作。b.组织编制、签署和执行企业财务预算、成本计划、供货计划；拟订筹资、投资方案；建立健全财务管理和经济核算制度；督促企业财务部门及直属各核算单位落实成本、费用、利润等考核指标。　C.确定集团财会机构设置、财会人员配备、专业职务聘任，对财会人员

5、进行业务考核，组织财会人员学习或定期培训，搞好财会人员的管理工作。41-集团财务管理中心工作手册　　　　　　　　　　部门质量目标编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的确定集团财务管理中心的工作目标2、适用范围集团财务管理中心3、规范要求　　a.执行国家政策无偏差，会计核算和财务管理达到规范化要求，符合企业发展的需要。b.企业财务预决算、成本、费用控制、财务计划、筹资、投资方案，达到集团董事会要求。　　C.财会机构设置、财会人员配备合理；财会人员素质不断提高，达到企业发展的需要。41-集团财务管理中心工作手册　　　　　员工

6、岗位职责和任职要求编号版本1编制审核批准日期页次1/51、目的规定集团财务管理中心各岗位员工任职要求，明确其岗位职责2、范围适用于集团财务管理中心全体人员3、职责　　集团财务管理中心为员工岗位职责和任职要求的主管部门4、规范要求　4.1财务总监岗位职责和任职要求a.企业财务负责人是企业行政领导成员，负责具体组织领导企业的经济核算和财务、会计工作，直接对总裁负责。b.负责宣传、贯彻、监督执行国家有关财务政策法规；组织财会人员学习或定期培训；对企业财会机构设置、财会人员配备、专业职务聘任提出方案；对财会人员进行业务考核，并就任用、

7、晋升、调动、奖惩提出意见；支持财会人员依法行使职权。c.协助总裁行使自主理财权；进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析、考核；出席企业重要的经营管理会议，参与新产品开发、技改、科技研究、商品价格和工资、奖金等方案的制定。d.组织编制、签署和执行企业财务预算、成本计划、供货计划；拟订筹资、投资方案；建立健全经济核算制度；督促企业财务部门及直属各核算单位落实成本、费用、利润等考核指标。e.签署企业财务专题报告、会计报表，会签涉及重大财务收支的生产技术措施、基本建设计划和重要的经济合同、协议；对不执行计划、合同和违反财经纪律的行为

8、，进行纠正、制止，或提请总裁、董事会处理。f.主管审批企业财务收支工作，重大财务收支必须转报总裁批准。g.要协调各职能部门、各门店、各经营公司、各基层单位与财务部门的关系，定期检查各部门、各单位执行企业财务预算、成本计划等情况，研究解决执行中存在的问题。h.对企业财务状况负责