外欠货款管理办法

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1、外欠货款管理办法第一章总则第一条目的：应收账款和外发商品为公司重要的流动资产，也是公司现金流入的主要来源。为确保辉县市汽车配件有限责任公司的利益，保证公司现金流，减少问题账款和坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。第二条解义：外欠货款包括应收账款和外发商品。应收账款指因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。第三条应收账款的确认和计价在收入实现时，即满足双约定的销售条件时或者我方按约定开具发票时，可在确认应收账款。应收账款计价时原

2、则上按照实际发生额计价入账。应收账款计价时影响公司信用政策的影响，销售部门在合同签订时应及时将对客户所采取的信用政策通知财务部，以便财务部准确计算应收账款。第二章应收账款管理中主要职责第四条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的责任。第五条财务部（一）负责应收账款的核算和监控；（二）负责应收账款、坏账准备的定期分析与通报；（三）负责坏账处理的账务操作；（四）负责制作、发布账务报表，支持业务人员与客户对账，为催收货款提供账务数据确等支持工作。（五）监控、协调和支持催收工作；（六）负责问题账款案件的诉讼工作。

3、第六条销售部门9（一）负责组织相关部门制定公司的信用政策，确定客户等级，制定不同客户的信用额度标准；（二）负责公司合同款项回收、应收账款催收；（三）对照合同，根据财务部所传递的信息对逾期账款、未按期返还“往业款项确认单》的客户冻结其订单或停止对其发货；（四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。第七条业务员（一）负责向本部门反馈客户的重大经营信息，更新客户的信用评价；（二）负责所辖客户的应收款项的催收工作；（三）对于逾期应收账款及时将信息反馈至公司财务部、销售部；（四）协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作

4、。（五）负责应收账款的核对工作，对公司所发出商品、应收账款每月与客户核对一次，并将结果反馈给财务部。第三章客户信用政策制定第八条销售部门负责进行客户信用调查，并随时监控客户信用的变化，建议和维护公司市场信息库；根据调查结果组织客户信用等级和信用额度的制定和评审工作，制定公司信用政策。第九条信用额度是公司可赊销给客户的最高限额，即指客户的未到期商业承兑及应收账款和按合同应回款而未回款的金额总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用额度，否则由业务员、销售负责人、会计人员负责。第十条销售部门每半年应依照过去半年

5、内的销售业绩及信用的判断，会同财务部确定客户信用额度，经过总经理审批后，传递至财务部会计人员备案。第十一条营销副总、总经理可视客户的临时变化，在授权范围内调整对各客户信用额度。第十二条对于新客户，在合同评审时由销售部门综合考虑客户基本情况、合同成本及风险情况，拟定该客户信用额度。第十三条未经销售副总而出现的由于没有核定信用额度或超过信用额度的销售而导致的呆账，其无信用额度的交易金额，由业务员负担全部责任。9第四章应收账款管理和催收第十四条财务部应认真登记客户往来账，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时督促业务人员

6、核对、催收应收账款，每月向销售部门发布“应收账款统计报表”。第十五条所有应收款项均按账龄基准记存。公司负责应收账款的财务人员必须经常核查所有应收款项（至少每月一次），每月编制账龄分析，交财务总监、核定，定期向销售部门发布上个月的应收账款龄分析表。第十六条公司负责应收账款的财务人员应经常与客户保持联系，每半年向客户发送应收账款询证函一次，并由业务人员负责回收询证函。第十七条公司对应收款项的管理遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。财务部定期提供应收账款回款情况指标，用于对业务部门的考核。第十八条逾期前的催收销售部门

7、每月统计下月付款客户名单及合同情况，发送至销售副总及业务员处，由业务员提前对负责的客户进行付款提示，提示其制订付款计划并按时付款。到付款期日业务员要确认客户是否按时付款，如不能按时款要督促基在7日内给出付款计划。第十九条逾期账款的催收（一）逾期30天：1、业务员负责催收，并及时向销售副总汇报客户逾期原因、客户还款计划等；2、销售副总视情况组织人员协助业务催收货款；3、逾期账款的界定：客户信用情况严重恶化；客户恶意变更营业场所；客户法人代表携款潜逃；客户采用骗取货物，而后未能将货款汇出形成逾期账款的；客户经营情况发生

8、重大变化，可能导致我公司产生坏账的其他情况。（二）逾期90天视为问题账款，可直接提交公司领导申请通过法律途径进行催收。公司成立临时催收小组，总经理作为直接负责人，销售副总、业务员作为小组成员。必要时，总负责人应直接与客户商谈、催收。（三）对因质量9、我方进度或有其他纠纷导致客户付款逾期的，售后部门、质量部必须出具书面报告和处理期限。总经理批准后，发送至销售部