货款结算管理办法

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1、广东新华粤石化股份有限公司货款结算管理办法第一章总总总总则则则则第一条为了规范货款结算行为，防范和化解市场风险，维护公司及客户的合法权益，结合公司的实际情况，特制定本办法。第二条本办法适用于公司的货款结算业务，本公司以及与货款结算业务相关人员应当遵守本办法。公司与所属控股子公司、参股子公司之间的关联交易业务参照本办法执行。第三条货款结算原则：(一)款到发货原则，公司销售产品货款结算以款到发货为主导的结算方式；(二)款到发货以外的结算不跨月原则，根据客户的经营状况、资金能力、信用等情况允许在一定资金信用额度内实行不跨月结算的辅助结算方式；(三)信用总额控制原

2、则，公司销售信用总额度由理财部依据当期资金及销售情况确定；(四)客户信用评估原则，公司依据程序由市场部和理财部对客户进行资信调查评估，以确定客户资信等级；(五)承兑汇票背书原则，公司收到客户承兑汇票和信用证由理财部依据资金平衡情况进行贴现；1(六)前货款未清不发货原则，对前货款未清而有购买意向的客户，由市场部提出销售建议提交价格定价小组确定;(七)货款预警原则，货款接近客户信用总额度80%时理财部及时发出提醒信息，通知客户结算货款。第二章客户管理客户管理第四条客户的档案管理为确保货款能及时回笼，避免出现欠款时追收货款找不到债务单位（或个人）等问题，对长期供

3、货的大客户由市场营销部建立客户档案，档案资料包括单位名称（全称）、地址、法定代表人姓名和身份证号码、组织机构代码证和营业执照复印件、联系电话、经办人员与本公司的业务关系、交易业绩及记录等，客户档案资料由市场营销部保管。第五条客户资信资料或资信证明参与资信等级评估的客户，必需提供营业热照、银行出具的当期（最近）资金证明和信用等级证明、审计（评估）报告、财务报表、纳税信用等级等，客户的资信资料由市场部负责收集。第六条客户资信等级分为A、B、C、D四等级(一)A级为月累计结算额1000万元以上(含1000万元)的信用额度；(二)B级为月累计结算额500万元以上(

4、含500万元)1000万元以下的信用额度；2(三)C级为月累计结算额100万元以上(含100万元)500万元以下的信用额度；(四)D级为月累计结算额100万元以下的信用额度。货款结算根据资信等级给予一个月以内的结算期或期限三个月内的银行承兑汇票（银行承兑汇票转手不超过三次）和国内信用证结算方式，不得突破累计信用额度。第七条客户资信等级评估程序客户资信等级由市场部牵头，理财部、政研室参与会签审核后报总经理审定，A级客户半年评估一次，B级以下客户每季度评估一次。第三章审批权限及流程审批权限及流程第八条款到发货情形的审批。流程：客户（业务员）查款到账→市场部开提

5、货单→财务核实款到签名并盖收款章确认→厂部发货第九条款到发货以外情形的审批：单笔业务结算额10万元以下的业务，总经理授权市场营销部负责人审批；单笔业务结算额10万元（含10万元）以上50万元以下的业务，总经理授权市场营销部负责人和分管营销副总经理会签审批；单笔业务结算额50万元（含50万元）以上100万元以下的业务，市场营销部负责人审核后总经理授权分管营销副总经理和财务负责人会签审批；单笔业务结算额100万元（含100万元）以上的业务，市场营销3部负责人审核，分管营销副总经理和财务负责人会签审核后报总经理审批。流程：业务员明确客户信用额度及本次提货的累计应

6、收账款总额→市场部审核开提货单→有关领导签字确认→财务签字确认→厂部发货第十条双休日及节假日情况的审批：由市场营销部负责人审核后，分管营销副总经理审批。流程：市场部开提货单→有关领导签字（短信）→财务签字确认→厂部发货第十一条公司签订大宗的产品销售合同的货款结算，按照合同约定的货款结算方式进行。签订合同前需对客户进行资信确认。第四章产品销售合同的管理产品销售合同的管理第十二条产品销售合同由市场部建档管理。为了便于及时交纳印花税，市场部每月将合同签订情况列出清单（包括合同编号、购货单位全称、单价、数量、金额等）提供一份给理财部办理纳税手续。第五章货款结算管理

7、职责货款结算管理职责第十三条市场部的职责：(一)负责管理销售（包括贸易业务）过程中形成的债权。(二)负责追偿由理财部开具欠款清单的债务人，并按理财部要求与债务人办理货款欠款书面确认手续。4(三)负责追偿经税务部门批准核销的债权，并建立相关台账。(四)负责三年以内的日常债权清欠业务的管理和清欠工作。(五)协助理财部对接近或将近超越信用总额度的客户发出预警信息，通知客户结算货款。(六)协助理财部确定客户的资信等级。(七)协助理财部评定债权等级。(八)协助理财部建立债权管理档案，按清欠年限、时间、单位和形成的原因分类，制作专项清欠记录。第十四条理财部的职责：(一

8、)负责及时货款托收、催收工作。(二)负责控制客户信用总额度，对债权