集团企业财务预算管理流程

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1、集团企业财务预算管理流程工程建设企业卓越流程管理文件汇编中铁XX集团管理流程文件财务预算管理流程（参考）编制单位：上海慧朴企业管理有限公司编制日期：20XX年XX月财务预算管理流程财务预算管理办财务预算管理委二级单位总经理办公会集团董事会股份公司相关文档公室员会提出下一年度集团预算总体目标编制上报本单位下一年度预算目标审核汇总各二级单位的预算目标并集团（含各二级单位）提出调整意见财务预算目标草案N审议通过Y编制完成本单位预二级单位财务预算草案算草案对各二级单位预算草案审核、调集团年度财务预算草案整，编制集团总体财务预算草案Y审核通过NY审核通过Y审批通过集团年度财务

2、预算正式方案下达集团年度财务预算正式方案各二级单位年度财务预算层层分解下达重点财务预算指标正式方案细化为季度、月度二级单位年度财务预算预算指标，层层落细分方案实执行责任N发生影响预算N重大事件Y申请调整本单位财务预算方二级单位年度财务预算案调整申请草案分析评估二级单位预算方案调整申请审核调整理由是否成立Y工程建设企业卓越流程管理文件汇编需要调整集团总体财务预算N2Y二级单位年度财务预算调整草案编制二级单位财务预算调整草案二级单位年度财务预算调整正式方案Y审批通过N拟定集团财务预算调整申请，编制集团财执行调整后的集团年度财务预算调整务预算调整草案财务预算方案申请草案Y

3、审核通过NY审核通过审批通过集团年度财务预算调整正式方案下达集团年度财务YY预算调整正式方案执行批准后的集团财务预算调整方案，分集团财务预算调整解落实二级单位调整后的财务预算责任正式方案资料备案二级单位年度财务预算调整正式方案执行财务预算调整方案执行财务预算监控财务预算执行情况，并进行定期分析季度结算报告季度财务结算，并提交年度财务预算执行情况分析报告年度财务预算执行情况分析报告跟踪监督财务预算执行情况是否需要整改Y整改督导整改实施执行集团财务预算二级单位财务预算审计预算年度结束后，报告预算年度结束后，委托审计机构进行财务委托审计机构进行预算审计财务预算审计集团财务

4、预算审计报告组织开展本单位预考核集团财务预算考核二级单位财务预算执行情况算考核与奖惩工作执行情况<阶段三：财务预算执行与考核><阶段二：财务预算调整><阶段一：财务预算编制>财务预算管理流程财务预算管理办财务预算管理委二级单位总经理办公会集团董事会股份公司相关文档公室员会提出下一年度集团预算总体目标编制上报本单位下一年度预算目标审核汇总各二级单位的预算目标并集团（含各二级单位）提出调整意见财务预算目标草案N审议通过Y编制完成本单位预二级单位财务预算草案算草案对各二级单位预算草案审核、调集团年度财务预算草案整，编制集团总体财务预算草

5、案Y审核通过NY审核通过Y审批通过集团年度财务预算正式方案下达集团年度财务预算正式方案各二级单位年度财务预算层层分解下达重点财务预算指标正式方案细化为季度、月度二级单位年度财务预算预算指标，层层落细分方案实执行责任N发生影响预算N重大事件Y申请调整本单位财务预算方二级单位年度财务预算案调整申请草案分析评估二级单位预算方案调整申请审核调整理由是否成立Y需要调整集团总体财务预算NY二级单位年度财务预算调整草案编制二级单位财务预算调整草案二级单位年度财务预算调整正式方案Y审批通过N拟定集团财务预算调整申请，编制集团财执行调整后的集团年度财务预算调整务预算调整草案财务预算方

6、案申请草案Y审核通过NY审核通过审批通过集团年度财务预算调整正式方案下达集团年度财务YY预算调整正式方案执行批准后的集团财务预算调整方案，分集团财务预算调整解落实二级单位调整后的财务预算责任正式方案资料备案二级单位年度财务预算调整正式方案执行财务预算调整方案执行财务预算监控财务预算执行情况，并进行定期分析季度结算报告季度财务结算，并提交年度财务预算执行情况分析报告年度财务预算执行情况分析报告跟踪监督财务预算执行情况是否需要整改Y整改督导整改实施执行集团财务预算二级单位财务预算审计预算年度结束后，报告预算年度结束后，委托审计机构进行财务委托审计机构进行预算审计财务预算

7、审计集团财务预算审计报告工程建设企业卓越流程管理文件汇编组织开展本单位预考核集团财务预算考核二级单位财务预算执行情况算考核与奖惩工作执行情况3<阶段三：财务预算执行与考核><阶段二：财务预算调整><阶段一：财务预算编制>工程建设企业卓越流程管理文件汇编1.目的为有效组织和协调企业生产经营活动，优化资源配置，提高经济效益，提升财务管理水平，规范企业财务预算管理工作，使企业能够紧密围绕战略规划和年度经营目标，在预测和决策基础上，做好对预算年度内各类经济资源和经营行为合理预计、测算、控制和监督，规范集团行为符合战略性与计划性要求，强