甘肃华羚集团全面预算管理体系构建

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1、甘肃华羚集团全面预算管理体系构建二、华玲集团全面预算现状及存在问题(-)华玲集团基本情况介绍1、集团概况甘肃华玲集团公司始建于1994年，是一家股份制企业，总部在甘南藏族自治州首府合作市。企业主要生产以牦牛乳为原料的酪蛋白系列产品，其母公司为合作市的甘肃华铃干酪素公司，而且有临夏市华夏乳品公司、临夏和政华龙乳制品有限公司、新骚新源伊品酪蛋白公司、临潭县临潭鹿儿台水电公司、兰州市甘肃华玲生物技术研究中心与华铃集团销售公司、德国汉堡巴赛马华铃公司等子公司（如下图1所示）。目前企业共有资产总额1.23亿元，员工460人。华铃集团具有自营进出口经营权，因此其生

2、产出的产品有85%以上出口美国、欧盟、中非、中东及东南亚国家及地区，具有较高的国际认可度。如今“华玲”产品已经是知名度高的品牌，引领国内的酪蛋白市场，已经是同行业的参考标准，而且依次通过了TQC国家质量认证、出口食品企业国内卫生注册、犹太认证有IS09001:2000国际质量标准认证，并获得UKAS国际质量证书。2、集团规模华玲集团年度可创收入3亿，年度可创汇1800万美元。多年来，企业已经累计实现收入10.2亿元，出口创汇5221万美元，给国家缴税金3115万元，累计投入牧区的曲拉（原料）收购资金8.6亿元，一度促进牧区牧户103000户，直接促进户

3、均年纯收入905元。曲拉已经是合作市牧区牧民重要的经济收入之一，已帮助甘、青、川、西藏、新疆等地区牧民人民脱离贫困，走上富裕的道路。据统计，企业收入每增加10%，本地区万户牧民的家庭收入会增加2%。企业已为发展地区民族经济与稳定增长财政收入，为农牧民增收、农牧业增效的发展和给国家出口创汇做出了巨大贡献。近年来，公司建立了以科技带动企业可持续发展的模式。在2005年，企业各类产品生产了7000吨，达到销售收入产值3.4亿元，实现工业增长值为6500万元。所上缴税金1600万元，出口创汇达1800万美元，在当地牧区投入的原料收购资金为3.2亿元，促进收购区

4、域农户103000户，促进户均年纯收入905元。在之后的这几年中，资产规模与收入产值呈大幅度增长，企业发展态势良好。3、生产行业华玲集团现在已经成为我国以牦牛乳为原料生产牛乳酪蛋白系列产品为主的最大的一家乳制品综合加工企业。2005年全世界牛乳酪蛋白需求量70万吨，产量50万吨，我国需求量3万吨，产量1.2万吨,仅占世界总量的2.4%。公司2005年产量7000吨，占我国牛乳酪蛋白产量的58%。2006年公司在建项目完工投产后，将达到总产量1.3万吨，占我国牛乳酪蛋白的份额将提升至72%。"曲拉"就是通常所说的奶渣，是藏语中牧民提取酥油后的副产品的音译

5、。我国内甚至世界上也仅在甘青川三省交界的藏区及西藏、内蒙、新疆等极少地方能够自产，可以说是我国的独有资源，能够自产的原因与这些地方牧民的生活习惯密不可分。华铃集团初建前曲拉仅仅是牧民円常食用之物，价值也非常低，大约每公斤1.2元，基于企业产业工业的带动的原因，曲拉如今每公斤已增长为大约34元，提高27倍，户均年纯收入903元，据估计年均为甘南州牧民贡献纯收益45%。此外，曲拉价值的增值极大的调动了牧区牧民的积极性，他们将过去采用落后粗劣的手工分离奶油方式改变为较先进的奶油机分离技术，降低了他们的劳动强度，从而增加了牛奶的附加值。同时，进入华玲集团公司就

6、业的城乡富余劳动力、待业青年、下岗职工人年收入均达到8400元，极大地降低了地区的就业压力；因支付当地运输行业运费150万元，促进了地方运输业发展；支付电力部门电费90万元，成为地区耗电大户。一个干酪素加工企业的发展，一方面让地方资源可以充分利用与加工增值，另一方面形成了牧区特有资源的产业化结构，促进了许多相关产业的快速发展，完全达到“公司+基地+农户”的产业化经营模式。这几年来在甘南藏族自治州、新疆伊犁地区、临夏回族自治州政府的大力支持与指导下，经过企业的努力，原料基地建设已有相当规模，与牧民之间己建立了比较稳定的双赢关系，在基地所产的原料一律按合同

7、价收购，收购量已占企业年总收购量的43%，呈现了企业与牧户双赢的局面。4、发展特色甘肃华铃集团在发展中反映出四个特征：其一是增长快速，如今拥有二十三家子公司而初建时期仅仅是租用的场地厂房，可见企业快速发展；如今的销售收入为3.4亿而初建时期销售收入仅为580万元，前后增长59倍；现在成为国内此行业最大的生产企业。其二是带动了产业，如今由奶澄曲拉发展成世界独特的工业化行业在企业初建时利用的奶渔价值特别低。由此给牧民创造的收入在牧民的总收放中所占比例为30%。其三是产品自出售时就一直坚持以出口为主，销售到86个国家与地区；其四是重视利用科，在企业初建是只能

8、生产干酪素单一产品，扩展到第二代产品酪阮酸钠，到第三代产品酪蛋白憐酸肽，如今已成为集3大系列1