基于信贷风险的商业银行内部控制以交通银行h分行为例

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1、基于信贷风险的商业银行内部控制——以交通银行H分行为例第3章交行H分行信贷业务概况及管理现状3.1交行H分行信贷业务发展现状截止到2016年3月末，交行H分行贷款余额合计72.02亿元，占H市国有商业银行的5.69%，较年初增加了6.44亿元，增幅为8.94%。其中短期贷款35.98亿元，中长期贷款27.38亿元，贴现5.22亿元，贸易融资3.44亿元。近年来，交行H分行贷款业务发展较快，贷款余额迅速增长，并保持了持续五年上升的态势（如图3-1所示）。交行H分行授信客户数278个，贷款客户数255个，当年累计申请客户数143，累计发放数137，申贷获得率95.8%，较去年同期

2、上升了1.2个百分点。该行贷款不良率为1.87%，不良贷款余额1.35亿元，按照较上月增加了0.6亿元，比去年同期增加了1126.72%，不良贷款增长迅猛，资产质量下迁压力较大。按照五级分类的标准，该行信贷资产分类情况如表3-1所示：3.2交行H分行贷款业务种类银行的贷款业务是商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。交行H分行贷款种类根据不同的标准可以分为不同的类型，主要是依据贷款对象、偿还方式、保障条件、期限长短等进行分类。如表3-2所示：3.3交行H分行信贷业务发展问题3.3.1信贷投向不甚合理交

3、行H分行2016年3月末，贷款余额72.02亿元，其中个人贷款余额5.58亿元，占比26.6%；制造业余额22.3亿元，占比30.96%，采矿业余额16.12亿元，占比22.38%，建筑业余额12.59亿元，占比17.48%。在经济形势大好的环境中，个人消费需求较为旺盛，贷款余额迅猛增长，房地产行业风生云起，房价上升空间很大，并能带动制造业等相关行业的迅猛发展。上述行业发展势头良好，盈利明显，但是2015年以来，在信用风险持续暴露，经济发展疲软情况下，这些贷款投向风险较高，极易发生信用风险。例如交行H分行的最大十家集团客户之一的WF钢铁公司贷款余额合计4亿元，2016年3月末

4、形成信用证垫款1.89亿元。垫款产生的原因之一为企业受经济下行，钢铁行业持续低迷、钢材价格大幅下降等因素影响，虽企业账面上仍显示盈利，但经该行客户经理核实企业自后半年以来一直处于亏损状态，且企业自2015年9月份以来，已将其中一个厂区停产，销售收入较去年同期有所下降，企业资金周转面临着较大压力，企业资金流处于紧绷状态，许多还款资金无法按时落实。交行H分行2016年3月末对公信贷65.76亿元，其中大型和中型企业信贷余额60.75亿元，占整个对公客户贷款的92%，集团客户占比较高，且多数为关联企业，一旦发生风险，后果相当严重。此外，该行对小微企业、涉农企业信贷投放力度不足，支持

5、实体经济的积极性有待进一步提升。3.3.2担保结构过于单一信用担保的本质是保障和提升价值实现的人格化的社会物质关系，信用担保属于第三方担保，基本功能是保障债权实现，促进资金融通和其他生产要素的流通[5]。但是，目前信用担保机构良莠不齐，在资本实力、风险控制、经营业绩和商业信誉等方面存在很大的差距，仅仅依靠担保机构的信用担保有时难以控制信贷风险的发生。交行H分行对担保机构实行名单制，即省行经过审核同意后，进入到分行合作的担保公司名单内，但是对于分行当地一些担保公司，省行掌握情况不够全面，担保公司资产变化情况难以充分掌握，存在的风险不容小觑。交行H分行对公客户贷款余额65.76亿

6、元，其中信用贷款余额38.94亿元，保证贷款7.52亿元，抵质押贷款16.15亿元，贴现余额3.15亿元，其中信用贷款占整个对公客户贷款余额的59.2%（如图3-2）。担保结构主要集中在信用方式上，尤其是在大企业中信用贷款占比高达88.89%，抵质押方式仅占0.72%，无法有效为资产保全提供保障。该行担保结构较为单一，操作模式和操作流程潜在一定的集中性和群发性风险，若发生信用风险案件，银行将丧失抵质押物处置冲销不良资产的机会，在风险处置方面措手不及，不利于银行盈利水平的提高。3.3.3不良贷款“双升”明显从2008年设立到2014年交行H分行信贷资产质量均保持正常,随着经济环

7、境恶化，原来业务快速发展下掩盖的风险不断暴露，自2015年3月首次出现了不良贷款，到2016年3月，该行不良贷款和不良率持续攀升，信用风险受到了前所未有的挑战，如图3-3所示：3.4信贷业务组织结构及岗位职责H交行作为交通银行二级分行，现有员工89人，营业网点合计6个，自助设备36台，部室6个，分别是办公室、营运管理部、风险管理部、公司业务部、零售业务部、营业部。网点客户经理12名，信贷业务部门人员6人，设有总经理1名，副总经理1名，分为初审岗、调查岗、贷后岗和档案管理岗，按照逐级审批、审贷分离制度进行