从内部审计的角度看中信泰富事件.doc

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1、中信富泰事件中信富泰的简介：中信泰富是大型国企中信集团在香港的6家上市公司之一。中信泰富的前身泰富发展有限公司成立于1985年。1986年通过新景丰公司而获得上市地位，同年2月，泰富发行2.7亿股新股予中国国际信托投资(香港集团)有限公司，使中信(香港集团)持有泰富64.7%股权。自此，泰富成为中信子公司。中信泰富之最大股东为中国国际信托投资(香港集团)有限公司，是北京中国国际信托投资公司的全资附属公司。　　2008年10月21日，中信泰富的股价暴跌55%，该公司此前承认其手中的杠杆货币头寸有可能导致近20亿美元的损失。这家颇具声誉的公司在两个

2、交易日中市值蒸发掉了三分之二，成了在全球金融危机中首批中箭落马的中国企业。中信富泰集团巨亏案简介：中信泰富集团为了减低西澳洲铁矿项目面对的货币风险，签订若干杠杆式外汇买卖合约以对冲风险。自今年9月7日察觉到该等合约带来的潜在风险后，公司终止了部分合约。但今年7月1日至10月17日，公司已因此亏损8.07亿港元。  这起外汇杠杆交易可能是因为由于澳元的走高而引起的。中信泰富在澳大利亚有一个名为SINO-IRON的铁矿项目，该项目是西澳最大的磁铁矿项目。这个项目总投资约42亿美元，很多设备和投入都必须以澳元来支付。中信泰富直至2010年对澳元的需求

3、都很大。整个投资项目的资本开支，除目前的16亿澳元之外，在项目进行的25年期内，还将在全面营运的每年度投入至少10亿澳元，为了减低项目面对的货币风险，因此签订若干杠杆式外汇买卖合约。2008年10月20日，中信泰富（00267）发布公告称，公司为减低西澳洲铁矿项目面对的货币风险,签订若干杠杆式外汇买卖合约而引致亏损,实际已亏损8.07亿港元。至10月17日,仍在生效的杠杆式外汇合约按公平价定值的亏损为147亿港元。换言之，相关外汇合约导致已变现及未变现亏损总额为155.07亿港元。“中信泰富事件”回顾　　2008年10月20日，中信泰富发出盈利

4、预警，首次披露持有超过百亿澳元的累计期权，并称早在9月已经察觉其潜在风险。同时表示，中信集团同意为中信泰富安排15亿美元备用信贷。主席荣智健称对有关投资决定不知情。　　2008年10月22日，因中信泰富涉嫌延迟披露、非法陈述，香港证监会确认对其展开调查。　　2008年11月12日，中信集团接收中信泰富持有的57亿澳元合约。　　2008年12月24日，香港商业罪案调查科搜查中信泰富总部取证。中信泰富公布2008年度业绩，其净利润亏损126.62亿元，其中澳元累计期权合约亏损146.32亿元。中信泰富发布公告，董事局主席荣智健、董事总经理范鸿龄等1

5、7名董事受到香港证监会调查。　　中信集团行使备换权，将116.25亿港元可换股债券兑换成中信泰富股份，连同一致行动人士，持股量增至70.46%。　　2009年1月2日，香港商业罪案调查科搜查中信泰富总部取证。中信泰富公布2008年度业绩，其净利润亏损126.62亿元，其中澳元累计期权合约亏损146.32亿元。中信泰富发布公告，董事局主席荣智健、董事总经理范鸿龄等17名董事受到香港证监会调查。　　2009年3月25日，香港商业罪案调查科搜查中信泰富总部取证。中信泰富公布2008年度业绩，其净利润亏损126.62亿元，其中澳元累计期权合约亏损146

6、.32亿元。　　2009年4月3日，香港商业罪案调查科搜查中信泰富总部取证。　　2009年4月8日，中信泰富发布公告，称荣智健已正式辞去中信泰富董事及主席职务。荣氏家族百年兴业史：荣熙泰：1849年出生于无锡，幼年赴上海做铁店学徒，晚年在上海开办钱庄。留有遗训“固守稳健、谨慎行事、绝不投机”。荣宗敬、荣德生兄弟：荣熙泰之子，早年随夫经营钱庄，从1901年起，先后在无锡、上海、汉口、济南等地创办保兴面粉厂、福兴面粉公司、申新纺织厂、被誉为中国的“面粉大王”、“棉纱大王”。日本侵华后，荣氏企业受到重创。荣毅仁：荣德生之子，大学毕业后即参与管理荣氏家

7、族企业的管理，先后在无锡茂新面粉公司任助理、经理，上海和丰企业公司董事，上海三新银行董事、经理，逐渐成为荣氏20多个家族企业的代表。在1956年全国经济社会主义改造中，荣毅仁带头将自己的私营企业交给政府，被誉为“红色资本家”，1979年受邓小平委托，创办中国国际信托投资公司，并任董事长兼总经理，1993年出任国家副主席。荣智健：荣毅仁之子。大学毕业后曾在电力系统工作。1978年赴香港开办电子工厂，其后先后投资创投、软件公司，均大获成功。1986年加盟中信香港公司，任副董事长兼总经理，先后主持了对泰航空、港龙航空、香港电讯等著名企业的股权收购。1

8、990年，荣智健完成对香港上市公司泰福发展的收购，之后创办中信泰富。2009年，因中信泰富购买澳元外衍生品导致严重亏损，辞去中信泰富董事局主席职务。分