b银行信贷风险管理中的内部评级法应用

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1、B银行信贷风险管理中的内部评级法应用第二章B银行信贷风险管理中的内部评级法应用状况分析B银行内部评级法的实施，包括非零售客户内部评级法的实施和零售客户内部评级法的实施两部分内容，该行首先启动的是非零售客户评级项目，零售客户评级项目紧随其后。至2012年末，非零售和零售内部评级项目均已投入使用，并在各个领域发挥重要作用，形成了完整的内部评级体系。本章通过介绍B银行非零售客户及零售客户评级系统，并以非零售客户评级为例，着重说明内部评级法在非零售客户信贷风险管理方面的应用情况。2．1B银行信贷风险管理中内部评级法

2、的实施内容2．1．1非零售客户评级非零售客户是指除零售客户即个人客户以外的客户，包括企事业法人、金融同业客户等，B银行在新资本协议启动实施前，沿用的非零售客户信用评级体系可追溯至2000年的内部评级试行版，下面我们将从非零售客户评级的发展历程、评级内容及流程几方面进行介绍。(1)非零售客户评级的发展历程B银行非零售客户的评级，经历了以下几个阶段。第一个阶段：2000年至2010年，内部评级试行版实施。2000年的内部评级试行版，提出了以“风险度”为标志的二维评级理念，以客户信用等级为基础，结合单笔授信业务的

3、担保方式、逾期欠息情况以及风险分类结果核定单笔授信业务的风险度，把对风险度的控制作为该行信贷风险管理的重要内容。这个评级体系针对大中客户和中小客户制定不同的评级模板，其中：大客户划分为轻工类、重工类、商业类、房产类、施工类、交通运输类、宾馆服务类、城建开发类、地产类、投资管理类、企业化管理的事业单位类、综合类等11个行业类型，分别制定了不同的信用等级评定模版。企事业客户信用等级分13级，分别为A从+、A从、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、DD、D、E，每个级别和一定的分数相对应。中小客户按业类

4、、批发类、零售商贸类、交通运输类、建筑施工类以及综合类分别制定了不同的信用等级评定模版。中小企业信用等级分为6级，分别为甲A+、甲A、甲A一、甲、乙、丙级，与大客户的评级主标尺有所区别。2000年的内部评级试行版，一定程度上提高了B银行的风险管理水平，并有力促进广西，了信贷业务发展。但是该版评级工具并不是符合新资本协议要求的内部评级，主要存在的问题有：无法输出违约概率，未能有效计量风险成本，风险定价与资本配置等高级应用难以深入开展，而且长期以来未开展监测分析与更新维护，导致版评级模型区分能力下降。因此开发符

5、合新资本协议要求的新版评级体系提上了日程。第二阶段：2007年至2010年，内部评级体系建设。为了实现国际银行业之间的可比性，统一资本计量和资本标准，巴塞尔委员会总结了国际主流银行的最佳实践，设定了用于规范内部评级体系设计的基本框架，提出了评级维度、评级时间跨度、评级结构、评级标准、评级模型使用、评级体系设计记录等六方面内容的要求，只有符合新资本协议各项规范要求的内部评级体系，方能被监管机构认可，用于监管资本的计算，才能称之为合规达标。B银行严格遵循新资本协议规范要求，开展新版内部评级体系建设。该行依据敞口

6、特点开发了大量评级模型，明确了违约定义，建立了全行统一的评级主标尺，实现了内部评级与外部评级的映射，统一了评级政策流程，完成了IT系统上线，全面推进内部评级各项应用。评级体系建设前后的变化如图2—1所示，旧版评级存在的问题均得到一一解决。第三阶段：2010年至今，内部评级法实施。2010年2月，内部评级IT系统上线，成功替换了原评级功能模块，在其后的六个月内，分期分批完成全部对公客户的评级上线。B银行没有像其他银行那样采取新老评级双轨制运行，而是快速完成了新老信用评级体系的切换与平稳过渡。新版内部评级与旧版

7、相比，标志性区别在于违约概率，即客户在未来一段时间(一般为一年)违约的可能性，是对客户信用风险大小的量化指标。假设一个客户的违约概率为1％，意味着银行认为该客户在未来一年有1％的可能性发生违约，这是对客户信用风险大小的评价。能够科学预测客户违约概率，说明该行的内部评级体系已达到风险管理定量化和精细化的要求。(2)非零售客户内部评级的内容及流程①评级客户范围与B银行拟建立或已建立信贷关系的境内企业法人客户事业法人客户，项目法人客户、机构法人客户、境内其他类法人客户，以及为授信客户提供担保的各类法人客户，均需按

8、该行非零售客户信用评级工作管理办法进行评级。目前可暂不评级的非零售客户为：仅办理币种一致的100％保证金或以本行存单质押的低风险业务的客户。②评级模板的建立与选择根据客户经理录入的非零售客户企业规模(用于判断采用大中客户模板还是中小客户模板)、成立时间(用于判断是否采用新成立客户模板)、是否有项目(用于判断是否采用项目公曷模板)等信息，由系统判断应采取什么样的评级模板。只要信息录入无误，系统将会自动调用相应的模板