内部评级在银行风险管理中的应用

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1、内部评级在银行风险管理中的应用（编者按举世瞩目的巴塞尔新资本协议最终版本将于2004年底公布并于2007年在成员国开始实施作者最近在欧美等地考察发现花旗、汇丰、德意志等大型国际银行都认为实施内部评级法可以直接降低资本要求提高资本充足率并享受国际清算银行给予的资本优惠更重要的是它有助于银行提高自身风险管理水平增强风险预警和预控能力使监管资本和经济资本趋于一致从而保证银行业的长期稳定发展本文围绕巴塞尔协议的最新要求结合我国银行业的实际特点探讨了内部评级在风险管理中的应用范围、运作方式与技术要点提出了一系列有针对性的政策建议）　　13　　巴塞尔委员会高度重视内部

2、评级法（IRB）在风险管理和资本监管中的作用并将采取措施鼓励有条件的银行建立和应用内部评级系统及配套制度当前内部评级法作为新资本协议的核心内容正在成为全球银行业开展风险管理的主流模式本文将围绕巴塞尔协议的最新要求结合我国银行业的实际特点探讨内部评级在风险管理中的应用范围、运作方式与技术要点提出了一些相关的政策建议　　一、新资本协议与内部评级体系内部评级体系是现代商业银行风险管理的核心工具包括内部评级系统和内部评级体制两者相辅相成构成了信用风险管理的软硬件平台新资本协议规定具备并应用内部评级体系的银行有资格向本国监管当局申请实施IRB法进行资本监管监管部门应

3、对银行内部评级体系实行经常性检查以保证其符合巴塞尔协议的技术要求主要包括以下内容1.内部评级系统的有效性内部系统应具备三个基本条件第一保证内部评级过程的系统性和完整性评级系统应包括模型建立、数据收集、风险分析、损失量测算、数据存储、返回检验等全部过程同时银行应具备一套客观和统一的评级标准并证明该标准涵盖了所有与借款人风险相关的因素第二内部评级应基于两维评级体系一维是客户风险评级以违约概率（P13D）为核心变量；另外一维反映债项风险评级通过债项自身特征反映预期损失程度以违约损失率（LGD）为核心变量第三实现风险级别的细分银行对正常类贷款的客户至少要划分为6－

4、9个等级不良贷款客户至少要划分为两个等级对于每一等级客户都要单独测算其基本风险指标这不仅可以使银行更准确地测算所要承担的风险和所需配置的资本还可以使同一银行内部不同的分析评估人员对同一组客户做出一致性分析　　2.最低数据要求内部评级法应建立在精确计量分析的基础上因此对数据的质量和数量都提出了很高要求对于使用基本IRB法的银行巴塞尔协议要求具备5年以上的历史数据来估计并验证违约概率；对于使用高级IRB法的银行必须有7年以上的历史数据来估计违约损失率LGD巴塞尔协议同时要求银行评级的历史数据必须加以保留作为系统完善和检验的基础和依据　　3.评级系统的检验、升级

5、与维护巴塞尔协议要求银行内部评级的方法经过严格的统计检验不仅要求样本内一致而且要求样本外预测精度高银行风险敞口在各等级之间合理分布且任何一个等级中最好不超过总风险头寸的30％银行应对内部评级系统进行经常性检查和更新并进行标准化程序的后评价以保证系统的实用性和正确性上述条件所包含的技术参数必须经过监管当局的技术确认同时满足新资本协议关于信息披露的有关要求13　　4.内部评级的业务流程、组织机制和管理制度巴塞尔委员会要求实施IRB法的银行其各项评级结果都必须经过严格的、独立的评审加以最终确认这些银行还必须建立完善的操作流程和组织体系以保证内部评级的独立性、公正

6、性和一致性　　二、内部评级在银行风险管理中的应用内部评级包括客户评级和债项评级两个方面它能够提供客户违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、预期损失率（EL）、非预期损失率（UL）、违约敞口（EAD）等关键指标不仅在授信审批、贷款定价、限额管理、风险预警等基础信贷管理中发挥决策支持作用而且也是制定信贷政策、计提准备金、分配经济资本以及RAROC考核等组合管理的重要基础经过多年实践国际先进银行基本上都建立了适合自身特点的内部评级模型及IT系统在相关的数据清洗、风险计量和流程管理等方面都取得了日新月异的发展和提高　　（一）作为信贷审批的重要依据审批是信贷业务的

7、起点也是风险管理的第一道防线内部评级可以在信贷审批环节直接发挥作用对信贷决策提供技术支持通常银行的客户风险等级分为10－20级信贷审批标准与内部评级紧密挂钩当评级低于某一级别（如CCC级）时该客户被列入非投资级别其授信申请将遭到拒绝13　　准确、及时的内部评级对合理制定信贷策略至关重要国内商业银行通常把注意力放在AAA级客户营销上总试图对低风险客户给予更大的额度授信而事实上银行从这类客户身上得到的收益相当有限因为他们资信等级高资金较充裕往往会以各种形式变相压低价格缩减银行赢利空间经验表明评级位于A到BB级之间的客户往往是信贷收益的主要来源应成为银行重点营销

8、对象　　（二）作为贷款定价的计算基础贷款定价涉及信贷业务的经营成本