酒店管理权限 财务管理授权体系审批权限设置——集团连锁酒店管理公司（叶予舜）

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1、酒店管理权限财务管理授权体系审批权限设置——集团连锁酒店管理公司编号管理事项类别/金额/动作主办部门输出结果参与配合公司/部门/人员部门审核人A现金管理　　　　　A1现金收支　　　　　　-支付审核　财务部汇款单、报销单经办部门经办、财务部门负责人审核　-最高支付限额变动　财务部　　部门负责人审核　-备用金余额确定　财务部　商务、市场、质量部等相关部门经办、财务部门负责人审核　-工作需要借支现金的审批　财务部个人借款单经办部门部门负责人审核13叶予舜二〇一八年五月三十一日星期四A2现金保管　　　　　　-现金保管的最高最低限额　财务部

2、　　部门负责人审核　-库存限额变动　财务部　　部门负责人审核　-意外事件处理　财务部　　部门负责人审核A3现金盘点和监督　　　　　　-现金盘点　　财务部现金盘点表　部门负责人审批　-差异处理　　财务部差异处理审批单　部门负责人审核A4外汇支付到境外款项　财务部汇款单各部门部门负责人审核B银行账户管理　　　　　13叶予舜二〇一八年五月三十一日星期四B1账户开立　财务部账户开立申请表　部门负责人审核B2账户变更　财务部账户变更申请表　部门负责人审核B3账户撤销　财务部账户撤销申请表　部门负责人审核B4账户使用　　　　　　-余额调节表编

3、制　财务部余额调节表　部门负责人审批B5账户清查　财务部银行账户明细表　部门负责人审核B6网上银行　　　　　　-开立、撤销　财务部开立、撤销申请单　部门负责人审核C财务印鉴管理　　　　　13叶予舜二〇一八年五月三十一日星期四C1印鉴刻制、变更　　　　　　-银行预留印鉴变更　财务部印鉴变更申请表　部门负责人审核　-法人章印鉴变更　财务部印鉴变更申请表　部门负责人审核C2印鉴使用　　　　　　-财务专用章　财务部用印单据　部门负责人审批　-法人章　财务部用印单据　部门负责人审批D票据管理　　　　　D1支票管理　　　　　　-购买　财务部票

4、据购买申请表　部门负责人审批13叶予舜二〇一八年五月三十一日星期四　-支票使用　财务部支票使用台账　部门负责人审批D2汇票及贷记凭证管理　　　　　　-购买　财务部票据购买申请表　部门负责人审批　-票据贴现　财务部贴现申请表　部门负责人审核D3发票管理　　　　　　-购买　财务部票据购买申请表　部门负责人审批D4票据盘点　　　　　　-盘点差异　财务部票据盘点差异表　部门负责人审核　-销毁申请　财务部票据销毁申请表　部门负责人审核13叶予舜二〇一八年五月三十一日星期四E应收账款管理　　　　　E1应收账款确认与管理　财务部销售明细商务、市

5、场部门　E2应收账款对账与催收　财务部对账单商务、市场部门　E3不良债权和坏账管理　　　　　　-不良债权确认　财务部工作请示商务、市场部门部门负责人审核　-不良债权立案　法务立案报告财务、商务、市场部门部门负责人审核　-不良债权处置方案单笔或年度累计额＜净资产3%法务总经理办公会纪要财务、商务、市场部门部门负责人审核　　单笔或年度累计额＞净资产3%或≤20%董事会办公室董事会决议财务部部门负责人审核13叶予舜二〇一八年五月三十一日星期四　　单笔或年度累计额＞净资产20%董事会办公室董事会决议、股东大会决议财务部部门负责人审核　-坏

6、账损失　财务部坏账损失审批表法务部门负责人审核F应付账款管理　　　　　F1应付账款确认与管理　　　　　F1.1原辅料付款　　　　　　　　-原辅材料预付款　财务部汇款申请单供应部供应、财务部门负责人审核　-原辅材料付款　财务部汇款申请单供应部供应、财务部门负责人审核　-委外加工付款　财务部结算清单、汇款申请单供应部供应、财务部门负责人审核13叶予舜二〇一八年五月三十一日星期四F1.2设备付款（含预付款）　设备部汇款申请单财务部供应、财务部门负责人审核F1.3信息系统付款（含预付款）　网络信息部汇款申请单财务部网络信息部、财务部负责人

7、审核F2应付账款对账和记录　财务部对账单供应、设备等相关部门　G会计电算化管理　　　　　G1账务处理　　　　　　-调账　财务部调账审批单　部门负责人审批H关联交易　　　　　H1关联方及预计发生额确定　董事会办公室关联方名单　　13叶予舜二〇一八年五月三十一日星期四H2超额关联交易　　　　　　-审批　董事会办公室决议　　　-公告　董事会办公室　　　H3关联交易审批单项交易或同一交易对象年度累计A＜300财务部合同相关部门　　　单项交易或同一交易对象年度累计A≥300董事会办公室合同、决议财务部　H4公司和控股子公司所有涉及股权投资活

8、动发生的资金往来　财务部增资协议各公司财务部部门负责人审核13叶予舜二〇一八年五月三十一日星期四H2公司账户之间、公司和分公司或控股子公司之间的资金划转；公司的外币结售汇　财务部借款合同各公司财务部部门负责人审核H6回避　　　　　　-关联股东回避