浅析集团企业集中资金管理模式的选用

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2、式加入WTO以来，中国经济的发展范结算行为，同时对结算业务中的资金流向的合理合法性进行取得了举世瞩目的成就，2<0<09年中国经济总量排名世界第三，监督，及时发现问题，纠正资金使用中的盲目性和局限性。2<01<0年上升一位，成为世界第二大经济体。伴随中国经济的高速第四，筹措资金O由内部银行统→对外筹措资金，各分公司发展，企业发展亦步入了集团型发展时代，在现代企业集团里资无权对外筹资。内部银行根据企业经营状况统→浅析集团企业集中资金管理模式的选用E-mail:zfsdzzs@1264>>1>.zfsdzzs>·管理@

3、法断集团盐业集中资孟管理膜茸的选用口范贤锋申南控股集团有限公司摘要:伴随中国经济的高速发展，企业发展亦步入了集团型发展时代，为规进行业风险，铸造百年企业，更多的企业选择了多元化经营。跨行业、跨地区、甚至跨国界的经营和并购，使得企业的经营管理结构变得更为复杂。而一个集团企业无论是多产品跨行业经营，还是由产品经营向资本营运的转化，都必须取得资金的保障。关键词:集团企业;资金管理;模式从27><0<01年12月中国正式加入WTO以来，中国经济的发展范结算行为，同时对结算业务中的资金流向的合理合法性进行取得了举世瞩目的成就

4、，2<0<09年中国经济总量排名世界第三，监督，及时发现问题，纠正资金使用中的盲目性和局限性。2<01<0年上升一位，成为世界第二大经济体。伴随中国经济的高速第四，筹措资金O由内部银行统→对外筹措资金，各分公司发展，企业发展亦步入了集团型发展时代，在现代企业集团里资无权对外筹资。内部银行根据企业经营状况统→运筹，合理调度金的流动如同血液一样渗透于企业集团的每一个组织层面，构资金。成了纵横交错的运行网络，支撑着整个企业集团的顺畅运行。集第五，发放内部贷款。内部银行根据集团公司为各分公司核团企业的经营管理以财务管理为中

5、心，财务管理以资金管理为定的资金和费用定额等观念，结合实际需要，对其发放贷款。在中心的观念，正逐渐被更多的企业所认可，现代企业集团的资金管理上采取:一是全额有偿占用方式。元论是定额内还是超定额管理已向集权管理迈进。的内部贷款都实行有偿占用，计算利息;二是差额有偿占用方一、传统资金管理的问题与局限性式。定额以外贷款部分计息或多收利息。企业集团化经营的发展使企业集团的管理层级不断增加和第六，建立信息反馈系统。内部银行定期或不定期地将资金管理链条的不断加长，企业的资金流将更加复杂，使得传统的资流通状况以报表的形式反馈给各

6、分公司，报送企业或集团公司，金管理方式已越来越不能满足现代企业集团对资金的管理需以及时掌握资金使用状况o求，主要有以下几点:第七，银行化管理。内部银行本身也实行银行化管理，建立第一，对于多管理层级、管理链条长的企业集团，依靠传统贷款责任制，强化资产风险管理，实行相对独立核算、自负盈亏。的财务会计反映的资金信息己严重滞后于企业实际的资金流信内部银行的适用性分析:通过引进商业银行的信贷、结算、息，使得企业集团的运营暗藏巨大的资金经营风险;调控等职能，使其成为集团公司的内部结算中心、信贷管理中第二，作为企业集团，往往拥有

7、较多法人成员企业，各成员心、资金监管中心等;为集团提高了统一的结算平台，缩短了资企业所处行业、地区、发展阶段和所占用的资源不一，导致市场金结算时间，提高了资金使用效益，同时出增加了公司的管理难和发展较好的成员企业，资金往来比较充裕，存在大量资金闲置度和管理成本。内部银行主要适用于成员单位较多，成员之间同于多个商业银行;刚起步处于成长的成员企业，资金经常短缺，城或相距不远的集团公司。不得不向银行获得借款，对整体企业集团而言，造成资金使用效(二)财务公司率低下，使用成本较高;财务公司是以加强企业集团资金集中管理和提高企

8、业集团第三，企业集团的各内部成员企业之间，往往存在较多内部资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务交易，发生较多资金流，若由各成员企业分别交各自的开户银行的非银行金融机构，是我国金融体系的重要组成部分。经营业务进行划转，势必造成较多在途资金、多头债务，在增加资金占用范围包括集团内部公司间的存贷款、往来结算、行业拆借、联合的同时，造成内部债权债务