木业有限责任公司财务管理制度

《木业有限责任公司财务管理制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、木业有限责任公司财务管理制度第一章总则　　第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。　　第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。　　（三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。（四）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，依法申报

2、税务事项，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。　　（五）完成公司交给的其他工作。　　第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。　　第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。　　第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理

3、提出合理化建议；（四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；（六）进行纳税筹划，依法申报；(七）承办公司领导交办的其他工作。　　第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（四）完成

4、总经理或财务经理交付的其他工作。　　第七条出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。（六）配合会计做好各种帐务处理。（七）完成总经理或财务经理交付的其他工作。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第八条财务部全体工作人员可以对公司的经济业务进行调查。

5、　　第三章财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。第十四条财务工作人员对本公司的各项经济业务实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始

6、凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或财务经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。　　第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续并由财务经理监交，财务经理调动工作或者离职，由行政办公室主任或总经理监交。　　第四章支票管理第十九条支票及财务章由出纳员保管。支票使用时须有已经完成审批程序的

7、"借款单"或其他付款依据，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。　　第二十条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭"支票借款单"转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。　　第二十一条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理

8、授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。　　第五章现金管理第二十二条公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差