总账系统习题 (1)

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1、总账系统上机习题一、建立账套：帐套号随机选择，单位名称：PP公司,属工业企业，采用2007年新会计制度。启用总账系统、薪资系统和固定资产系统；启用日期，2009年01月01日。科目级数：4-2-2-2二、增加操作员：自己：账套主管,账套主管所有权限；王楠，总帐会计，处理总账的所有权限；李菊：财务主管，审核凭证、记账的权限三、机构设置部门档案人事部销售一部销售二部财务部采购部职员档案张明李刚王娟李妮孙军人员类别在职人员在职人员在职人员在职人员退役军人四、客商信息客户名称所属地区客户分类供应商名称所属地区供应商分类大元公司河南省批发华沙公司广东省佛山原料1供应商用友

2、公司广东省广州专柜南华公司四川省原料2供应商五、存货饮料类—甲产品数量：50箱（1箱=24瓶）食品类—乙产品数量：150包六、设置凭证类型：收付转凭证类型一、外币设置：USD美元，期初汇率为8.0一、项目目录（注：目前只有一个在建办公楼项目）项目编号项目名称是否结算施工单位负责人开工时间计划完工时间001办公楼否长沙一建张明2007．12．102010．12．10二、结算方式：现金；支票（现金支票，转账支票）；汇票三、科目与期初余额2009年1月1日的科目设置及余额如下：单位：元科目名称外币计量单位方向辅助核算余额现金借1500银行存款借1000000工行人民币

3、借600000工行美元美元借400000其他货币资金借111200应收票据借46800应收账款借客户往来20000其它应收款借个人往来500库存商品借20000甲产品箱借8000乙产品包借12000固定资产借1358000累计折旧贷400000在建工程借400000人工费借项目核算100000材料费借项目核算300000短期借款贷1000000应付账款贷供应商往来30000应付工资贷450000应交税金应交增值税进项税额销项税额应交所得税长期借款实收资本贷600000盈余公积贷200000本年利润贷278000利润分配生产成本制造费用主营业务收入甲产品箱部门核算

4、、数量核算乙产品包部门核算数量核算主营业务成本甲产品箱数量核算乙产品包数量核算销售费用主营业务税金及附加管理费用财务费用投资收益（其中辅助核算）：应收账款       大元公司       10000    用友公司       10000     应付账款南华30000其他应收款     销售一部李刚    500      库存商品甲产品50箱*160元/箱乙产品150包*80元/包十一、2009年01月有关总账业务1、1日，从工行人民币账户提取现金8000元2、1日，采购办公用品5000元，现金支付3、3日，收到大元公司货款10000元4、10日，销售一部

5、销售甲产品一批30箱给用友公司，单价200元，销售二部销售乙产品100包给大元公司，单价100元，收到现金支票4、12日，销售一部李刚归还欠款500元6、13日，向华沙公司购买原材料一批，价值50000元，款已付7、15日，结转领取的原材料45000元、人工费15000元用于甲产品的生产8、18日，收到200000美元的投资，当日汇率为8.2，结算方式为银行转账，已经存入工行美元户9、20日，甲产品完工入库350箱10、22日，销售一部销售甲产品一批20箱给大元公司，单价200元，款未收11、25日，向南华购买原材料一批，价值30000元，款未付12、31日，用

6、自定义转账结转本月销售成本（采用加权平均单价法）13、31日，结转本月应交增值税。14、31日，期末结转汇兑损益（汇率调整为8.5）15、31日，期末结转期间损益（结转期间损益之前先完成固定资产子系统与总账系统有关凭证的审核与记账）16、结账