201405实验(银行会计)

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1、实验一：业务综合（一）1.发放给某化工企业流动资金贷款一笔，金额为50000元，转入该厂存款账户。2.预提某化工企业存款利息3000元。3.烟酒公司存入销贷收入现金52600元。4.电视机厂由活期存款户转存定期存款200000元。5.为下列存款帐户计算积数并计算利息、办理利息转帐户名：钢窗厂月利率：0.6‰××年摘要借方贷方借或贷余额日数积数月日61承前页贷80000007232110000062转借200000贷65转贷500000贷69现收110000贷611现付4500000贷614转贷290000贷617转借400000贷6.烟酒公司定期存款一笔

2、150000元，定期1年，于7月1日到期，利息一并转入活期存款帐户。假设于每季末计算应付利息，1年期定期存款月利率为1.875‰7.耐火材料厂购进原材料一批，于1月18日申请贷款240000元，期限3个月，月利率4.2‰，经批准办理贷款发放手续。该笔贷款与4月18日到期时只收100000万，剩余140000元于7月8日归还（按季结息手续略；假设逾期贷款利率日0.5‰。总计算应计收逾期贷款利息）（1）贷款发放（2）贷款到期（3）收回逾期贷款8.力宏集团公司的逾期贷款一笔，金额500000元，银行已转入非应计贷款，该笔贷款利息共计21200元，本日力宏集团公

3、司归还该笔贷款520000元，银行按规定处理。（8分）9.医疗器械厂4月28日向开户行提交银行承兑汇票即贴现凭证，申请贴现，汇票面额400000元，汇票4月15日签发并经省外某行承兑，7月15日到期。经审查同意，办理贴现，贴现率为月3.9‰（为异地承兑汇票，加收3天贴现利息）7月12日贴现银行填制委托收款凭证与汇票寄承兑银行7月15日承兑银行向承兑申请人钢材厂收取汇票款，7月17日收到贴现银行委托收款凭证与汇票，当日将款项划出。（1）4月28日办理贴现（2）7月5日承兑银行向承兑申请人收款（3）7月17日划款（4）7月20日贴现银行收回贴现款10.3月2

4、1日市信托投资公司向市畜牧加工厂发放信托贷款300000元，用于改造某一项加工设备，改造后可大大提高加工能力和产品质量，增加出口创收能力，贷款期6个月，至9月21日到期。双方签订合同，借款人填送借款借据，信托投资公司从银行账户将资金转入畜牧加工厂在银行的存款帐户，同时为该单位开立信托贷款户，贷款月利率4.525‰。作信托贷款发放、6月20日结息及9月21日归还贷款的处理。写出会计分录。（1）3月21日发放贷款（2）6月20日结息（3）9月21日11.某商业银行支行（系统内为建立联行系统）受理开户单位食品厂提交的信汇凭证，向省外农业银行某支行的开户单位汇出

5、款项30170元。审查无误后，委托农业银行市支行转汇。（1）商业银行市支行（2）农业银行市支行12.本日第二次票据交换清算应付交换差额，工商银行某县支行准备金存款不足，商定向建设银行拆借资金146000元，拆借期7天。（1）建设银行（2）工商银行13.农业银行××支行将超过库存限额的现金600万元交人民银行发行支库。农业银行××支行4.4月3日工商银行向人民银行申请季节性贷款250000元，期限2个月，经审查同意办理；6月3日到期时办理贷款归还手续；月利率4.8‰，假设利息随本金一并归还。（1）贷款发放（2）归还贷款本息14.医药公司汇款，张旭收款的银行

6、汇票一份，用途为采购款，金额36000元在省外代理付款行所在地转让给生物制药厂，实际结算金额31000元。写出出票行与代理付款行（均为农业银行）财务处理的会计分录（1）出票行：（2）代理付款行：（3）出票行15.洗衣机厂为承兑申请人的银行承兑汇票一份，面额180000元，本日到期，开户行从其存款账户收取款项，由于存款不足，只收取140000元，其余作为逾期贷款。开计分录：16.华丰饭庄付款的托收承付一笔，金额480000元，4月21日承付期满营业终了，华丰饭庄账户只能支付220000元，4月22日上午开业后划出；5月17日营业终了该单位账户有款，于5月1

7、8日开业后剩余款划出（每天5‰计收赔偿金）。收款人为省外系统内某行的开户行单位电梯厂。会计分录：4月末5月12日17.张林祥送交信汇凭证及现金办理汇款，汇往省外某农业银行，收款人张林吉，汇款用途赡家费，金额800元。会计分录：18.湖南韶山支行收到省外系统内某行划款报单一笔，金额43000元，保单上行名行号均为韶山支行，但款项为贵州省修文县支行某开户单位的，立即办理转划。6工商银行某地市中心支行（清算行）当日在总行中心的备付金存款不足，而该行在人民银行的准备金存款亦不足，无法不足备付金存款，经批准后，向省分行申请借入资金1200000元，省分行批准后，通

8、知总行清算中心办理资金借出手续。（1）省分行（2）总行清算中心（3）某中心支行实