结算付款控制程序

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1、分包结算、付款控制程序1、目的：结算工作是项目部工作重心之一，日常工作应围绕这一重心展开，以利于成本核算与控制，为领导决策提供依据。2、适用范围：所有分包工程结算付款3、职责3.1单位主管:主持结算审核小组审核工作,负责分承包结算结果的批准。3.2项目负责人：主持结算初审工作,负责分承包结算初审结果确认3.3经营部门:归口管理本程序，负责分承包工程价款结算。建立分包结算明细台帐与合同台帐相比较，有增减变化的，要分析变化原因并附说明。3.4工程技术、质检部门：负责分承包方结算的初审，并负责项目变更资料的确认，负责分承包方工程项目质量、工期、安全、文明、配合的验证

2、，并提出结算意见。3.5物资供应部门:结算过程中负责提供分承包方领用材料（分类）统计表(月报、年报及汇总表),提交经营部门和财务部门.对于劳务分包领用材料必需进行核算，超过定额用量的由分包方承担，在结算价款中扣除。3.6财务部门:负责税金、质保金、保证金、水电费、材料款及其它等等款项的扣除计算及付款。建立分包付款明细台帐，与结算明细台帐，合同台帐比较控制付款金额。3.7结算评审小组:负责结算谈判、审核工作.3.7.1由单位主管担任组长，主持评审工作。3.7.2小组成员由各部门负责人或技术骨干人员等专业人员组成，并相对稳定。3.7.3结算评审采用会议评审和会签评

3、审,会议评审适用结算金额50万元以上项目.3.7.4评审时应针对分承包方可能提出异议的有关内容进行仔细研究，并制定有关原则供相关部门进行操作。3.7.5评审结束后，若分承包方对结算结果有异议，结算小组应与其进行谈判协商，直至达成共识。3.8.6控制原则3.8.1严格执行分承包合同的规定。3.8.2审核时各部门应互相沟通，熟悉审核过程中的有关审核意见。3.8.3以业主审核工程量价款为基础。4、结算程序（见流程图）4.1工程完工验收后，承包方向项目部提交结算资料:包括结算书、工程量计算表；合同文件；安全施工，文明施工、工期评审合格证；甲供材料的领料单、退库单；变更

4、项目须提交经甲方签字确认的书面变更资料；其他须提交的资料。4.2项目部初审，项目负责人签字；4.3公司经营部复审，填写工程款结算单；4.4结算评审小组评审4.5公司负责人签字生效；4.6工程款结算单送交财务部。4.7无材料领用单的按甲方实购量视为全部领用，无退库单的按领用单数量视为全部领用，按此进行限额领料核算；无质量鉴定、安全施工，文明施工、工期评审合格证的扣除该项价格。结算基础资料必须两人以上签字有效。5、进度款5.1分承包方按合同规定时间提交实际完成工程量价款,项目部工程经营、技术部门进行审核，审核以分包合同为依据，以业主审核量为基础，实行总量控制，不得

5、超付，15日内审核完毕，由项目经营部门填写付款凭证，经相关部门会签无误后,项目负责人确认签字，5日内送交公司经营部审签，单位主管签字后交财务部门，扣除有关款项后作为价款支付依据。在业主方工程款不到位的情况下，酌情支付分包方生活费，此生活费至工程款到位后在支付分包进度款时相应抵扣。5.2项目财务部于3日内到公司财务部取回预付款凭证，核实分包工程预付款情况，扣除项目各部门对分包的罚款（罚款单由项目各部门向项目财务部提供），并统一汇总。分包方开具正式发票后，财务开好委托银行付款凭证付款。5.3财务部门应严格按合同为依据，并参考分包付款明细台帐、结算明细台帐（无结算按

6、预估价款），严格控制付款金额发生避免超付。分包结算流程图递交结算书分承包单位分承包初审项目部有关部门材料领用质量工期安全文明配合应扣款项物资部门项目部相关部门相关部门结算审核经营部门结算评审结算小组总结算确认公司负责人付款财务部门付款凭证NO：年月日分承包方班组名称合同编号合同金额名称支付金额（万元）备注本期累计一、完成投资二、扣质保金（二）项×5%三、扣材料款四、扣税金（二）项×%五、其它扣款六、应付金额合计部门负责人签名意见技术质检经营项目负责人财务公司负责人附件：进度价款审核表结算确认书NO：分承包方班组名称合同编号合同金额结算金额元（大写：）分承包方签

7、字：年月日公司负责人签字：年月日附件：1、结算书审核表等结算资料2、结算评审资料工程分承包结算会议评审记录NO：合同名称合同号分承包人评审第次地点主持人评审日期参加评审会议人员部门评审人员部门评审人员评审结论：记录人：核签人：工程分承包结算会签评审记录NO：合同名称合同号分承包人结算金额承包形式评审第次评审时间要求经办部门经办人评审部门评审意见评审人员评审时间经营部门评审结论经办人：公司负责人审核意见负责人：（评审意见可另附纸说明）工程分承包结算统计台帐填表单位：填报日期：第页共页合同编号分包商名称分包内容合同金额预估结算金额结算金额注：结算金额与合同金额有增

8、减变化附依据工程分承包付款统计台帐填表