商业银行资金调拨管理程序

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1、商业银行资金调拨管理程序1、目的规范资金调拨业务操作，确保资金调拨业务正常开展。综合平衡信贷收支，防止超负荷经营；灵活调度资金，保证全行支付；优化资金结构，提高资金使用效益；2、范围适用于头寸轧计、系统内往来上存、拆借、同业拆入、拆放同业、系统内往来上存、拆借资金的利息计算、登记内部明细帐、总帐，汇总并入报表。3、权责营业部综合员：每日负责轧记全行资金头寸，上报总行计财部全行资金头寸余额。营业部综合柜员：负责总行、支行间资金往来业务的记账工作。总行资金管理员：负责总行及支行间资金调拨、拆借业务的帐务处理。总行资金复核员：负责登记总行资金往来业务的内部明细帐、上存、拆借

2、资金的利息计算。支行资金管理员：负责支行同总行间的资金调拨业务的处理。4、作业内容4.1轧计头寸4.1.1数据来源：市行营业部每日资金管理员依据：可用资金头寸=出库存现金数+在人民银行存款+存放其他银行存款。轧计出每日可用资金头寸。支行、信用社资金管理员依据：可用资金头寸=出库存现金数+在市行营业部存款+存放其他银行存款。轧计出每日可用资金头寸。各行存款备付率必须保证在5%以上及人民银行规定标准以上。4.2系统内往来上存4.2.1上存资金各行社轧计头寸资金充足时上存资金，各行社资金管理员预先电话通知总行计财部资金调拨员上存资金的金额。4.2.2填写凭证经总行资金调拨员

3、同意，各行社资金管理员用银行特种转帐传票（一式四联）起票填写凭证，要填写XXXX年XX月XX日、收、付单位的全称、帐号、开户银行、上存金额的大小、转帐原因填写上存资金。经各行社行长审核签字或盖章，记帐员、复核员盖章、并在传票一、二联加盖单位公章。4.2.3审核各行社资金管理员带填好的传票到总行计财部，由总行计财部主任审核签字后，盖业务公章、资金调拨员章后。各行社资金管理员送票到营业部前台柜员。4.2.4记帐营业部柜员依据各行社送来传票，借、贷两联传票用于对各行社及总行在营业部开立的同业一般存款户记账（即头寸资金帐户）。会计分录借方：总行帐户贷方：上存行社帐户营业部柜员

4、记帐后在另外两联传票的贷方传票盖营业部业务公章、名章返给总行计财部做传票回单（用于记计财部明细帐传票）；在借方传票盖营业部业务公章、名章返给上存行社传票回单用于记帐，行社的资金上存业务完毕。4.3还回上存资金4.3.1还回上存资金www.ecmchina.comwww.ou-jie.comCE认证，GS认证，EMARK认证，EMARK认证机构，FDA认证第6页共6页各行社轧计头寸资金不足时，但各行社在总行计财部保存有上存资金余额时，则需还回上存资金。各行社资金管理员预先电话通知总行计财部资金调拨员需还回的上存资金的金额。4.3.2填写凭证经总行资金调拨员同意，各行社资

5、金管理员用银行特种转帐传票（一式四联）起票填写凭证，要填写XXXX年XX月XX日、收、付单位的全称、帐号、开户银行、还回上存金额的大小、转帐原因填写还回上存资金。经各行社行长审核签字或盖章，记帐员、复核员盖章、并在传票一、二联加盖单位公章。4.3.3审核各行社资金管理员带填好的传票到总部计财部，由总行计财部主任审核签字后，盖业务公章、资金调拨员章后。各行社资金管理员送票到营业部前台柜员。4.3.4记帐营业部柜员依据各行社送来传票，借、贷两联传票用于对各行社及总行在营业部开立的同业一般存款户记账（即头寸资金帐户）。会计分录借方：还回上存行社帐户贷方：总行帐户营业部柜员记

6、帐后在另外两联传票的借方传票盖营业部业务公章、名章返给总部计财部做传票回单（用于记计财部明细帐传票）；在贷方传票盖营业部业务公章、名章返给还回上存资金的行社做传票回单用于记帐，行社的还回上存资金业务完毕。4.4系统内往来拆借4.4.1资金拆借各行社资金不足时，并在总行计财部没有上存资金的余额，则需办理系统内资金拆借业务。先通知总行计财部资金调拨员要求办理拆借资金的金额。4.4.2审核总行资金调拨员依据全行资金头寸及全行资金运用情况，请示计财部主任、主管行长同意后，办理拆借手续。4.4.3签订拆借协议办理资金拆借业务，必须签订拆借协议（一式四份），拆借双方的计财部门和会

7、计部门各持一份，按照协议条款严格执行。协议书内容包括：调出、调入行名称、开户行、帐号；拆借的金额（大写）、利率（月利率）、期限自XX年XX月XX日至XX年XX月XX日共计XX天、划款方式（转帐）、用途、调出、调入行公章（不能加盖职能部门的业务章）、经办人、计划部主任、行长章齐全。借据现用商业银行特种转帐传票代替。4.4.4填写凭证总行资金调拨员用银行特种转帐传票（一式四联）起票填写凭证，要填写XXXX年XX月XX日、收、付单位的全称、帐号、开户银行、拆借资金金额的大小、转帐原因填写拆借资金。经总行计财部主任审核签字后，加盖计财部公章、资金调拨员章。由