第八章 国际结算中的融资方式

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1、1教学内容：出口融资方式的种类、特点及应用环境进口融资方式的种类、特点及应用环境不同国际结算方式下风险的防范教学难点：不同融资方式的选择不同国际结算方式下风险的防范第八章贸易融资2§8-1出口贸易融资一、出口押汇（NegotiationunderDocumentaryCredit）定义出口商将代表物权的提单及其他单据抵押给银行，从而得到银行扣除押汇利息和费用的有追索权的垫款。应用范围托收项下信用证项下（绝大多数使用）33、必备的单据和文件（1）总质权书——确定出口商对银行所承担的责任。（2）出口押汇的申请书（3）代表物权的提单4、信用证项下的出口押汇的特点（1）是

2、有追索权的垫款（2）出口商将全套单据抵押给银行（3）对议付行而言，风险小（4）金额45、出口押汇的原则远期L/C项下的交易暂不议付信用证上规定限制议付的开证行、付款行所在国家及货运的目的地政局不稳的。开证行所在国家或地区外汇短缺或外汇管制过严的。无法拿到全套的物权证书L/C中条款不清或单证、单单不符的5e.g.1当事人:申请人：广西某A企业议付行：B银行金额：50万港币过程：A企业向B银行提交一套金额为50万港币的出口单据，要求做出口押汇提交的单据中包括一张商业发票、一张空运提单、汇票和保险单等。B银行经办员审核了单据后认为“单证相符”，就给其办理了出口押汇的手续

3、。并将单据寄往开证行。10天以后，收到开证行的拒付通知书，并已将全套单据退回。6e.g.2过程：4月17日，B公司向N银行提交一份以其为受益人，金额为USD75万、不可撤销自由议付信用证及有关单据要求押汇。N银行在审单时发现信用证要求运输单据要备注：“国际公路货物运输合同公约CMR”B公司在总质权书中向N银行书面承诺“出口单据因单证不符或其他原因而遭拒付的，我公司保证立即偿还你行已付的该出口单据项下的本息和各项费用。4.29，I银行拒付，N银行要求B公司偿还垫付款项遭拒绝后起诉B公司。7二、打包放款（PackingLoan）1、定义出口银行以出口商提供的进口银行开

4、来的信用证正本作抵押向其发放贷款的融资行为。2、与出口押汇的区别（1）融资的目的出口押汇：提前收到货款，加速资金流动打包放款：准备资金备货，完成交易82、与出口押汇的区别（2）融资顺序出口押汇：打包放款：（3）放款的币种出口押汇：一般为交易币种，然后再结汇。打包放款：出口商所在国货币收到信用证备货制单押单融资收到信用证押证融资备货制单押单92、与出口押汇的区别（4）放款的风险及金额出口押汇：风险小押汇金额在80%左右。打包放款：风险大于出口押汇。放款的金额为40%～80%3、注意风险问题（1）不真实的贸易行为（2）一证多贷的情况10案例浙江省某出口企业（受益人）拿

5、一份由盘谷银行新加坡分行开来的金额为288万美元的信用证来到G中行，要求做出口打包放款，以便向进口商在厦门的合资企业购进布料，经加工后，再将产品（牛仔裤）返销国外。G中行有关人员详细审核了该份信用证，拒绝了受益人的要求。11案例理由：该证为限制议付信用证，只能在开证行议付该证有陷阱条款：受益人方的银行在收到任何修改后，必须通知开证行并得到其确认电证实已经开出此修改：申请人并非实际的进口商，也没有与受益人签定有任何的合同或协议。资信不明。后，湖州市一银行给受益人融资了400万人民币。受益人将这笔钱作为购货款，汇往实际进口商在厦门的银行账户。12三、国际保理业务（In

6、ternationalFactoring）1、定义是指保理商从其客户（出口商）手中，购进通常以发票表示的对债务人的应收账款，并负责信用销售控制、销售分户帐户管理和债券回收业务。13三、国际保理业务（InternationalFactoring）是保理商在买卖双方采用赊销或承兑交单方式销售商品时，对出口商品提供集商业资信调查与评估、应收账款的管理与追收、贸易融资及买方信用风险担保为一体的综合性服务措施。14卖方买方出口地银行进口保理商4.双方签订合同5.交单、发货6.提交发票副本7.应收账款管理、催收2、资信调查8、到期付款9.付款10.付款1.签订保理合同，提出对

7、进口商进行信用调查和信用额度的要求单保理业务3.确立信用额度，开列收费标准15卖方买方出口地保理商进口保理商1、签订保理代理合约2、签订保理协议3、申请进口商信用额度4、信用额度申请5、信用调查6、通知核准信用额度7、通知信用额度8、签订合同9、履行合约，寄单10、发票副本，申请融资11、发票副本12.应收账款管理、催收13、到期付款14、付款15、付款双保理业务16三、国际保理业务3、特点（1）对进口商和出口商都有利对出口商：节省营业费用，规避收汇风险对进口商：有利于资金周转，降低进口成本、避免货物风险（2）对银行而言，风险大承担的是100%的买方信用（3）重点

8、在货物，不