xxxxx公司费用报销制度

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1、XXXXXX公司财务报销和付款制度及办理流程财务部2014年1月1日目录第一部分总则1第二部分借支管理规定及借支流程1第三部份费用报销基本制度及基本流程2第四部分原材料、低值易耗品报销管理及付款流程14第五部分工程支付管理及流程15第六部分固定资产支付管理及流程18附表：19财务报销、付款制度及流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,坚持以业务为重的原则，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据本公司当前的实际情况，将报销分为办公费、住宿费、招待费、交通费、差旅费、通讯费、会议费、车辆费、

2、材料费、低值易耗品、伙食费、教育经费及培训费、职工日常生活用品等非货币福利费等、工程相关支出以及专项资金支出等，以下分别说明有关借款的流程及各项支出具体的财务报销制度及相关流程。第三条本制度适用于公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)当公司员工因业务需求、生产备用、出差而发生借款行为时，必须完整填写借款单并经相关领导批准后方可借款。(二)各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。(三)除特殊情况外，借款单须有部门领导、主管领导、单位负责人审批后方可借款。(四)借款销账规定：23(1

3、)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。（2）借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。（五)临时工及试用人员不得借款，若因特殊情况，需主管领导担保后方可借款。（六）员工因个人原因原则上一律不得借款。（七）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资、奖金中扣回。第五条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。(二)审批流程：经办人签字—本门领导审批—主管领导审批—财务部复核—单

4、位负责人审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，并在现金付讫单上签字。第三部分费用报销基本制度及基本流程第六条报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。第七条费用报销单填写及票据粘贴要求：（一）报销单据填写应力求整洁、美观，不得随意涂改；23报销单各项目应填写完整，报销内容名称合理、大小写金额一致，后附单据张数正确，报销事项说明清楚。（二）报销单与后面的发票、清单等必须大小一致，各票据不得突出于报销单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）。（三）各票据应均匀贴在报销单后，整份报销单各部分厚度应尽量保

5、持一致。（四）若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列粘贴。（五）报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列。（六）报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。（七）报销单据一律用黑色、蓝色钢笔或签字笔填写。（八）特别强调：有实物的报销单据须由验收人在报销单上填写，需入库的实物单据应附入库单，否则财务有权拒绝报销。第八条单笔报销总额超过10000元，需要提前一天通知财务备款。第九条费用报销基本流程经办人签字部门领导签字财务部审核主管领导签字经办人签字领款单位负责签字

6、人财务部复审出纳清查、付款第十条办公费用报销管理规定23（一）内容：办公费主要包括单位日常所必需的办公用品、文具的购买，报刊、杂志、专业书籍及资料的订购费用，领用办公设备配件（含维修费），易耗材料（纸张、硒鼓、色带）费用，文件邮寄、电话通话、网络及维护费等。（二）购买规定：（1）办公用品、相关办公设备及配件、易耗材料应由行政部门进行统计，填写相关用品申购单，经领导批准后安排专人进行购买。（2）电话、网络及维护费用应有行政部门统一进行结算，并安排专人负责（四）借款规定：因办公费用发生需要借款的应带上经领导审批的申购单和借款单

7、，到财务部办理领款手续；对公账户走账的应填写《企业申请付款单》。（五）报销规定：（1）日常办公费用的报销在取得正规发票后，在报销单后附办公用品采购申请单（原件或复印件），附实际购买办公用品、配件、维修清单（必须加盖发票专用章）。（2）电话、网络及维护费按月或者是按季度进行结算报账，并在报销单上写明月份。（六）报销及冲账期限：办公费用实际发生以后，应在3个工作日内进行报销或者冲账处理，电话、网络及维护费用原则上不得跨月报销。23第十条：业务招待费报销管理规定（一）支出范围：（1）招待客人、客户用的烟、酒、茶、饮料等费用。（2

8、）宴请客人、客户用的用餐、食品、酒水等费用。（3）赠送客人、客户的礼品等费用。（二）原则：（1）节约经费开支，提高经济效益，减少非生产性及不合理支出，公司对业务招待费进行统一管理。公司以厉行节约、合理开支、严格控制、超标自负为原则。（2）由于目前公司正处于筹建期以及业务招待费的特殊性，公司严格控制业务招