国立高雄师范大学会计室工作职掌表

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1、國立高雄師範大學預算及會計業務標準作業流程(SOP)手冊目錄項目編號項目名稱頁次會1-01校務基金概預算籌編作業1-8會1-02年度預算(MBO)經費分配作業9-18會1-03年度預算(MBO)經費動支申請之審核作業19-23會1-04年度終了經費保留處理作業24-30會1-05會計室編制內人員職缺甄選作業31-33會1-06會計室編制內人員考績作業34-36會2-01校務基金分期實施計畫及收支估計表編製作業37-39會2-02設備經費(不含建教、補助經費)動支申請、核銷審核作業40-45會2-03學生公費及獎助學金

2、經費動支申請、核銷審核作業46-56會2-04推廣教育、資產使用費及權利金(含學生宿舍、車管費)收支審核作業57-65會2-05學生註冊費(含學雜費收入)帳務處理作業66-71會2-06投資取得收益(利息收入)帳務處理作業72-75會2-07財產折舊、軟體攤銷、報廢等帳務處理作業76-79會2-08記帳憑證、新增財產核對處理作業80-83會2-09校務基金半年結算、年度決算編製作業84-103會3-01薪資(含鐘點費)動支申請、核銷審核作業104-107會3-02婚、喪、生育補助費動支申請、核銷審核作業108-110

3、會3-03子女教育補助費動支申請、核銷審核作業111-114會3-04休假補助相關經費動支申請、核銷審核作業115-118會3-05除薪資外之酬勞經費動支申請、核銷審核作業119-130會3-06非固定資產類經費動支申請、核銷審核作業131-134會3-07招生考試經費收支審核作業135-140會3-08其他雜項收支審核作業141-143會4-01教育部補助及委辦計畫案經費動支申請、核銷審核作業144-187會4-02捐贈收入收支審核作業188-200會4-03日報表、銀行調節表審核作業201-204會4-04大專院

4、校定期統計報表彙報及本校統計年報編製作業205-207會5-01國科會補助及專案計畫案經費動支申請、核銷審核作業208-218會5-02國科會專案計畫經費結案作業219-221會5-03國科會補助國內專家學者出席國際會議國外差旅費申請作業222-224會5-04國科會管理費動支申請、核銷審核作業225-228會5-05其他機關補助及委辦計畫案經費動支申請、核銷審核作業229-231會5-06每月會計報告編製作業232-233會6-01公費生賠償公費經費核算作業234-240會6-02健全財務及強化內部控制實施方案作業

5、241-248會6-03收據印製、領用、銷號作業249-260會6-04出納會計事務查核作業261-270會7-01會計室文書處理作業271-272國立高雄師範大學校務基金概預算籌編作業I.作業要項表項目編號會1─01項目名稱國立高雄師範大學校務基金概預算籌編作業承辦人員李秀鳳分機6510相關單位教務處、學務處、總務處、人事室、圖書館、進修暨推廣部、研究發展處、師資培育中心、體育室、電子計算機中心、成人教育中心辦理時間每年1月至12月注意事項一、依預算法及教育部暨行政院之規定，非營業基金預算之編製及審議作業，均有既定

6、之時間限制，因此必須注意整個作業流程之控制，並儘可能提前規劃及作業。二、每年年初教育部均會通報額度預估調查，填報時間非常緊迫，因此須事前通函本校相關單位預作概算調查。三、有關增購及汰換公務車輛（總務處事務組）、出國計畫及旅費預算表（人事室）、赴大陸地區計畫及旅費預算表（研究發展處）、請增減預算員額（人事室）、五千萬元以上之各項公共工程及房屋建築經費（總務處營繕組）、設置及應用電腦（電子計算機中心）及500萬元以上儀器（研究發展處）等，請各相關處室於1月15日前完成審核或相關作業程序，送會計室彙辦。四、校務基金年度概算

7、之擬編（含經常收支、專項設備、出國旅費、設置及應用電腦計畫等）依規定須提校務基金管理委員會審議。相關法令一、預算法二、中央政府總預算編製作業手冊三、中央政府總預算附屬單位預算編製作業手冊（含中央政府總預算附屬單位預算編製辦法及中央政府總預算附屬單位預算共同項目編列標準等）四、教育部所屬基金概算初編應行注意事項及本校概算籌編分辦表等相關規定辦理方式一、會計室每年1月至3月完成年度概算編製前各項先期作業：(一)會計室擬編年度各單位概算籌編分辦表及相關概算表件，函送各單位依其年度實施計畫或目標，提供具體書面概算資料，並彙編

8、年度經常收支概算。(二)會計室召開校務基金管理委員會會議，審議年度經常收支概算、新興計畫預估數（一般專項設備、教學專項圖書儀器設備）、出國旅費、赴大陸地區旅費、房屋建築工程經費、設置及應用電腦計畫經費等概算案。(三)本校各權責處室-增購及汰換公務車輛（總務處事務組）、出國計畫及旅費預算表（人事室）、請增減預算員額（人事室）、五千萬元以上之各項公