浅谈社保基金的运行问题及监管

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浅谈社保基金的运行问题及监管1、相关定义1.1、相关概念的界定一土地流转的内涵与必要性分析一土地流转的内涵与必要性分析(一)土地流转的内涵(一)土地流转的内涵所谓农村土地流转,是指在农村土地所有权归属和农业用地性质不变的情况下,拥有土地承包经营权的农户将土地经营权(使用权)转让给其他农户或经济组织。其实质就是农村土地使用权的流转15。在党的十七届三中全会期间通过的《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》中明确指出:”建立健全土地承包经营权流转市场,加强土地承包经营权流转管理和服务,按照依法自愿有偿原则,允许农民以转包、出租、互换、转让、股份合作等形式土地流转承包经营权,发展多种形式的适度规模经营。”这段话对于土地流转的内涵也有了一个明确的规定。当前,农村土地流转的主要形式包括转包、转让、入股、互换、租赁、继承、拍卖等。基层政府在实际操作时,创造性地发明了很多”流转”形式,如”反租倒包”、”划定项目区”等。161.2、社会养老保险基金的概念及性质(一)社会养老保险基金的概念(一)社会养老保险基金的概念社会养老保险是指国家通过立法手段,建立养老保险基金,在劳动者因年老全部或20邬克彬.我国失地农民养老保险问题研究[D].湖南:湖南农业大学,2007.13 部分失去生活来源的时候,由国家或社会对其本人或家属给予一定的物质帮助的强制保险制度。养老保险基金是指在政府立法确定的范围内,依法征缴的用于支付劳动者退休养老待遇的专项基金。21也可以说,它是保证养老保险制度顺利实施而专门设立的专用基金。对养老保险基金的理解,重点把握以下几点:(1)社会养老保险制度是国家的社会政策之一,其建立和实施具有鲜明的强制性。社会养老保险基金是依据国家法律和政策规定设立的,并对基金的筹集、投资运营及监管都有相关规定,以确保养老保险制度的正常运行。(2)社会养老保险制度的性质决定其基金管理机构必须是某一政府部门,或是政府特别授权的专门机构。(3)社会养老保险基金是专项基金,必须专款专用,任何机构和个人都不得随意挪用。社会养老保险基金的建立,是为了保障劳动者在年老退出工作岗位后仍能享有基本生活的权利。这既是劳动者应当享有的一项基本权利,也是国家和社会应尽的一种义务。因此,社会养老保险基金可以称为广大农民丧失劳动能力以后的”活命钱”。1.3、基本概念与理论工具基金(一)本医疗保基本医疗保险是为补偿劳动者因疾病风险造成的经济损失而建立的一项社会保险制度。通过用人单位和个人缴费,建立医疗保险基金,参保人员患病就诊发生医疗费用后,由医疗保险经办机构给予一定的经济补偿,以避免或减轻劳动者因患病、治疗等所带来的经济风险①。基本医疗保险具有广泛性、共济性、强制的特点。 广泛性是指有人单位和职工,不论是国家机关,企业单位,还是私营企业、个体劳动者,都在基本医疗保险的范围之内。共济性是指所有用人单位和职工按规定缴纳了医疗保险费后,一旦生病住院或患长期慢性病,医疗费用由统筹基金按比例报销。因此参保人员所有花费的医疗费的。医疗费不与单位经济效益挂钩,费用的风险由全部参保单位和人员共同分担。强制性是指按照法律规定,全部城镇用人单位和职工都必须参加基本医险,因此它不同于任何商业保险的自愿参加行为。(二)本医疗保医疗保险基金是指通过法律或合同的形式,由参加医疗保险的企事业单位、机关团体或个人在事先确定的比例下,缴纳规定数量的医疗保险费汇集而成的一种货币资金②。它是由医疗保险机构组织经营和管理,用于偿付保险合同规定范围内的参保人因疾病、伤残或生育等全部或部分医疗费用的专项资金。由此可见,医疗保险基金是社会为实施医疗保险制度而建立的专项资金。它是由医疗保险机构通过各种渠道筹集而成的。对于医疗保险基金需要强调以下三点:一是医疗保险基金是以法律或合同的形式,由保险机构向参保单位或个人征集的医疗保险费。在保险关系中,一方为保险机构;另一方为参保人。二是医疗保险基金是由保险机构组织经营和管理的,用于偿付参保对象基本医疗费用的基金。三是医疗保险基金的筹集与医疗10我国基本医疗保险基金运行现状、问题及对策研究以太仓市为例第一章费用的偿付均采用货币的形式①。1、强制性。医疗保险不同于商业保险,不带有自愿性质,具有强制性。一般以企事业单位集体投保或家庭以户为单位进行投保,并通过法律或法规的形式,规定 医疗保险基金筹集的范围、对象、费率和周期,运用经济、行政等手段强制执行。2、互助共济性。医疗保险基金来源于社会上不同性质的参保单位和个人的闲散资金,而只用于补偿参保对象中少数人因病就医时所发生的医疗费用,因而具有互助共济性。对整体而言,是多数人共济少数人;年轻人共济老年人;无病的共济有病的;得病少的人共济得病多的人。对个人而言,年轻时、健康时帮助别人,到年老时、有病时则受别人帮助。因此举办医疗保险,可以避免因重大疾病带来的风险,减少因病致贫,实现社会安定的目的。3、公益福利性。医疗保险制度的重要政策是体现公益福利性。它不同于商业保险,以盈利为目的;也不同于公费医疗制度,医疗费用基本上由国家和企业包揽。医疗保险制度中基金的筹集由国家、集体和个人合理分担,既有利于增强消费者的费用意识,减少浪费,又体现医疗保险基金的公益性,取之于民,用之于民,使个人从集体互助中得到健康补偿,从国家的经济保障中感受到社会的关怀。二、相关理论工具(一)公平论正义既是构建合法社会制度的理论基础,也是构建道德体系的理论基础②。罗尔斯认为,正义是社会制度的首要美德。他的正义观点主要集中于《正义论》一书中。他认为:”正义是社会制度的首要价值,正像真理是思想体系的首要价值一样”。罗尔斯将其正义观描述为:”所有的社会基本善、自由和机会、收入和财富及自尊的基础—都应被平等地分配,除非对一些或所有社会基本善的一种不平等分配有利于最不利者”。罗尔斯的正义观体现为两个正义原则:第一个原则是自由平等原则——每个人在平等、自由适应的体制下都拥有相同的不可剥夺 的权利;第二个原则是社会经济不平等应当被这样安排——一方面尽可能地有利于从中得益最少,处于社会最不利者的人,另一方面权力和地位在机会均等基础上对每个人开放。罗尔斯把他的正义论成为”公平之正义”,他这种正义观反映出的个人和国家关系问题是其要论述的根本问题,在对待个人和国家关系问题上,11第一章我国基本医疗保险基金运行现状、问题及对策研究以太仓市为例罗尔斯的正义论为政府的制度建设提供了更为深刻、合理的理论依据,对正义论的发展起到了举足轻重的作用。“卫生正义”是一种良好的涉及健康实现的社会秩序,实质是各类社会主体在享用卫生资源中的地位与占有比例的公平性和平等性①。基本医疗保险基金的公平高效运行对实现人人享有基本医疗保障、基本公共卫生服务均等化目标具有重要意义。(二)公共产品论美国经济学家萨缪尔森于1954年发表的《公共支出的纯理论》一文首次明确使用了”公共物品”这个概念——”每个人对这种物品的消费都不会导致其他人对该物品消费的减少。”相对于私人物品具有排他性和竞争性,公共物品特征便是非竞争性、消费上的非排他性、外部性等,其中消费上的非排他性指一个人对公共物品的消费并不排斥他人对它的同时消费。由于公共物品具备以上特征,以价格机制为核心的市场不能使得生产和供给达到最优:私人经济部门或者由于投入太多、效益低而无力或不愿意提供;或者容易造成垄断,导致成本上升、效率下降,损害消费者利益。因此政府出于其合法性的考虑必须通过国家开支,担负公共物品生产和供给的主要责任。我国宪法规定健康权是一项基本人权,而健康需要是一种公共需要,每个公 民都有权利拥有。基本医疗保险是为补偿劳动者因疾病风险造成的经济损失而建立的一项社会保险制度。其制度目标是保障农村居民基本医疗卫生需求,提高每个公民健康水平。因此,作为制度型公共产品,基本医疗保险具有非竞争性、非排他性等特征。(三)会福利论社会福利是西方资本主义工业化、城市化及现代化的产物。在资本主义发展的早期,人们对各种社会福利实践进行了哲学、政治学、经济学及伦理学等方面的探讨,形成了以自由主义、保守主义及社会主义为主的三大理论流派,它们围绕”为什么提供福利”、”谁来提供福利”、”给谁提供福利”、”提供什么样的福利”及“怎样提供福利”等问题展开争论。自由主义将市场视为最有效率而且公正的资源配置的手段,认为通过”市场”自发的作用,社会福利可以获得最大化;市场是最公正的裁判,在市场主导的公平竞争中,个人要对自己的成败负责,政府只能在法律、12我国基本医疗保险基金运行现状、问题及对策研究以太仓市为例第一章国家安全及社会秩序方面承担责任,充当”守夜人式的国家”,即使政府出面提供福利,也必须以不干预经济自由发展为前提。保守主义则反对一切激进的社会变革,主张以妥协手段调和各种社会势力的利益冲突,强调连续性和稳定性的法律和秩序,维护诸如家庭、伦理、宗教等传统社会要素;其核心观念是反对一切激进的革命和革新,主张节制政治,以妥协手段调和各种社会势力的利益冲突;认为地位和财产不平等是自然形成的,社会的领导权应属于素质优秀的贤人而非群众领袖。社会主义则倡导建立生产资料公有制,取消私有制,追求自由、平等和公正,主张提供一种覆盖广泛的社会福利,通过再分配来调节社会的不平等。 福利多元主义和”社会取向”的社会福利观得到人们重视。养老、医疗保险建设属于社会福利的范畴,单纯的依赖市场或单纯依靠政府都无法在公平与效率之间获得平衡,民众普遍对政府寄予很高的期望,同时需要多主体的共同参与来共同满足社会的需要。13第二章我国基本医疗保险基金运行现状、问题及对策研究以太仓市为例1.4、社保基金监管的概念关于社保基金的监管问题,国内有关的论述不是很多。胡晓义、施明才将其定义为:”从法律和规则的角度,基金监管就是基金管理,即运用法律和规章对经办机构的基金管理运营活动,加以法律和规则的约束,系统地进行管理和控制,使其遵守规则或符合标准。”②丁康认为:”社保的法律监督是对社保的管理过程和管理结果进行评审、鉴定,以使社保的管理符合国家的法规”。以上关于社保基金监管的定义在一定程度上揭示了社保基金监管的特征,但是笔者认为仍有不完备之处:第一,社保基金监管对象不是仅仅限定于基金经办机构。社保基金筹集、投资、精算、给付的各个环节都应该加强监管。第二,上述定义中并未明确监管主体。根据以上分析笔者认为可以把社保基金监管界定义为:为确保社保基金安全运行,保障公民合法权益和-社会稳定,_监管主体根据法律规定,通过法定程序,对社保基金整个环节进行监管,制定和完善相关法律,弥补现有法律制度上的不足,保证社保立法符合社会发展需要。③ 1.5、我国社保基金的基本概念2.1.1我们社保基金的基本组成2.1.1我们社保基金的基本组成对于社会保障基金(简称社保基金)最一般的定义,是经济大辞典的论述,认为”社会保障基金是用于社会救助、社会保险、社会福利的那部分社会消费基金。劳动者和其他社会成员因生育、年老、疾病、伤残、死亡、失业等原因,或遭遇战争、自然灾害或其他意外事故,以致生活困难,需要通过社会救济、社会保险等形式给予物质帮助1。”现在通俗的”社保基金”是一个被简化了的统称,可以指以下5种概念中的一种或其总称,即社会保险基金;社会统筹基金;基本养老保险体系中个人账户上的基金(即”个人账户基金”),包括企业补充养老保险基金(也称”企业年金”);企业补充医疗保险在内的企业补充保障基金;全国社会保障基金。本文所指的社保基金,主要是全国社会保障基金。根据2001年12月13日,财政部、原劳动和社会保障部颁布的《全国社会保障基金投资管理暂行办法》进一步规定的全国社保基金是指由全国社会保障基金理事会负责管理的,国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其他方式筹集的资金,及其投资收益形成的、由中央财政集中的社会保障基金。从基金来源看,国有股减持是筹集全国社会保障基金的重要渠道,国有股减持需要通过证券市场实现;从基金运作看,全国社会保障基金要由专业性投资管理机构受托进行运作,而基金运作也要通过证券市场进行。目前,我国已经设立了全国社会保障基金理事会,中央授权理事会负责选择并委托投资管理机构运作全国社会保障 基金。全国社保基金是国家重要的战略储备,主要用于弥补今后人口老龄化1《经济大辞典》编辑委员会.经济大辞典财政卷[M].19831.6、社保基金法律监管的概念现阶段,”社保基金法律监管”这一概念已成为国内学术研究的热门词汇,但不少文献、著述并没有明确指出”社保基金法律监管”这一概念的实质。因此,笔者认为有必要从法学的角度对社保基金的概念做明确的界定。“监管”一词实际上来源于经济学领域。现代市场经济学认为,由于市场经济本身固有的不足与缺陷,往往会导致市场失灵,也就必然需要政府合理有限的干预。当市场失灵时,为了解决不完全竞争、自然垄断、信息不对称等问题,政府运用公共利益理论,强化对经济的管制,其结果是增强政府的调控能力、摆脱了经济危机。此外,政府为实现特定的公共政策目标,通过行使监管权对某一范围的产品实行价格管制或确立服务标准等[1]。由此可见,”监管”在经济学语境中,是政府运用各种手段,干预、调整市场经济,使市场恢复良好运行状态的一种行为。从法学的角度,我们可以将”法律监管”理解为政府通过各种法律手段,监督、管理被监管对象的一种行为。在社保基金领域,”社保基金法律监管”是指当社保基金的运行出现问题或者相关制度不完备时,由国家通过法律、经济或行政手段使社保基金的运行恢复正常状态的一种行为。值得一提的是,目前我国已经初步形成了以劳动和社会保障部门行政监管为主,财政监督、审计监督、税务监督、银行监督、内部控制和社会监督有机配合 的社保基金法律监管体系[。2]但有学者认为,法律监管应当被纳入整个监管体系中,作为单独的监管手段存在。笔者较为同意张新民教授的观点,即在正在实施法治化取向改革的中国,社会保险基金的监管主体在实施任何监管行为的时候,都必须依法进行,所以不存在单独的法律监管,任何形式的监管手段,都必须依法进行,不能将法律监管割裂开来,监管主体必须依照有关法律法规和政策的规定进行监管。因此,社保基金的法律监管,是指为确保社保基金运行的安全,政府部门、社会组织通过法律手段对社保基金(包括社会保险基金、社会优抚基金、社会福利基金等)的运行全过程所进行的监督管理。1.7、农业保险代理人的定义从已出版的各种学术期刊、书籍来看,目前国内外学者还没有对农业保险代理人的定义做过专门的界定。作为农业保险领域一个重要的市场主体,准确界定农业保险代理人概念,不仅能使我们有效掌握农业保险代理人的范畴,加深对农业保险代理人的了解,丰富农业保险领域的理论研究,而且能够指导农业保险代理业务的开展,具有十分重大的意义。笔者认为农业保险代理人作为从事特殊领域的保险代理人,其具有一般保险代理人的基本特征,对其概念的界定可以借鉴保险代理人的基本概念。但是作为专门从事农业保险代理业务的主体,其与一般保险中介人又有所不同,因此不能完全沿用保险中介人的概念。要准确概括农业保险代理人的定义必须结合农业保险和保险中介人这两个概念综合考虑。 对于农业保险的定义,从现有文献看,国内外立法并没有对此做出明确的规定,而学界也并未形成共识。代表性的观点主要包括以下7农业保险代理人法律制度研究两种:张瑞德、杨兴洪等认为农业保险包括种植业和养殖业保险,是指保险人专为农业生产者在从事种植业与养殖业生产过程中,对保险标的遭受自然灾害或意外事故造成的损失提供经济补偿的一种财产保险。[1]而以庹国柱、陈璐、裴光等为代表的学者认为农业保险有广义和狭义之分,狭义的农业保险包括种植业和养殖业保险,而广义的农业保险是指为从事农林牧渔业生产、农产品初加工和销售等活动的单位、家庭和个人在从事农业和涉农经济活动过程中所面临的各类财产和人身风险提供风险保障的一种制度安排。[2]上述学者对农业保险定义的阐述,笔者认为其均有一定的合理性与不足之处,应理性对待。将农业保险的范围限定为种植业和养殖业保险两大领域,抓住了农业生产的本质,符合传统农业的特点,与我国农业、农业保险发展现状相符。但在现代农业、农业产业化、市场化的发展浪潮下,认为农业保险的承包范围仅仅包括自然灾害和意外事件造成的损失,而否定了市场经济条件下市场因素对农业生产造成的损失,与农业生产的现实以及农业发展的趋势不符。而广义的农业保险概念,将传统的农业保险概念由种植业和养殖业两大领域拓展到所有农产品生产、加工、运输的整个生产过程,而且包括对农业生产过程中相关生产资料的损失,大大8硕士学位论文拓展了农业保险的承保范围,符合农业生产发展的基本趋势,体现了大农业的发展需要。但其认为农业保险也包括农业生产过程中农业生 产者遭受的人身损失,笔者认为其不仅大大超出了农业保险的范围,淡化了农业保险与农村保险的区别,不符合农业保险的实际,同时也增加的农业保险的复杂性,不利于防范农业道德风险。基于上述分析,笔者认为从我国农业保险发展的现实出发,对农业保险作狭义的理解为宜。对于农业保险的定义,在综合考虑上述观点的情况下,可将其定义为:农业保险人对农业生产者在农业生产过程中因遭受自然灾害、意外事故或市场风险等原因,产生的农作物或农业生产附属设备设施经济损失予以保险保障的活动。对于保险代理人的概念,我国《保险法》第117条有明确的规定,学者们对这一概念也没有异议。保险代理人是根据保险人委托,向保险人收取佣金,并在保险人授权范围内代为办理保险业务的机构或者个人。结合农业保险和保险代理人的概念,笔者认为对于农业保险代理人是指在农业保险市场交易活动中,根据保险人委托,并在保险人授权范围内代为办理保险业务,并根据业务量的多少向保险人收取代理9农业保险代理人法律制度研究手续费的机构或个人。1.8、企业年金概念的界定(一)我国企业年金的概念企业年金的概念在我国第一次出现是在1991年公布的《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》。当时还被称为”企业补充养老保险”。4后来分别在《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》、《中华人民共和国劳动法》、《关于建立企业补充养老保险制度的意见》等文件中作了一些原则性的规定。2000 年在国务院颁布的《关于印发完善城镇社会保障体系的试点方案的通知》中,”企业年金”这个名称正式出现,替换掉了企业补充养老保险制度这一名称。2004年5月1日起施行的《企业年金试行办法》第二条对企业年金的概念做了规定:”本办法所称企业年金,是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险制度。”5根据以上文件的规定,在此可以对企业年金的概念作这样的界定:企业年金”是指在政府强制实施的基本养老保险制度之外,企业在国家政策的指导下,根据自身经济实力和经济状况建立的,旨在为本企业职工提供一定程度退休收入保障的制度。”64该通知中规定:”企业补充养老保险由企业根据自身经济能力为本企业职工建立”,”国家在建立基本养老保险,保障离退休人员基本生活的同时,鼓励建立企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险。企业按规定缴纳基本养老保险费后,可以在国家政策指导下根据本单位经济效益为职工建立补充养老保险。企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险由企业和个人自主选择经办机构。”5参见《企业年金试行办法》第二条。6邓大松、刘昌平著:《中国企业年金制度研究》,人民出版社2005年版,第1页。4(二)企业年金的分类企业年金按照不同的分类标准,可以被划分为不同的类型。下面从缴费与给付方式、法律治理结构两方面来对企业年金进行类别的分析,以便更全面深入地了解企业年金的运行和监管。1.按缴费与给付方式划分企业年金就其缴费与给付方式来划分,可以分为待遇确定型和缴费确定型。按待遇确定型(DefinedBenefitPlan,DB)时,企业年金发起人或管理人 向计划参与者作出承诺,保证其企业年金收益按约定发放,即企业年金计划参与者在退休后每月领取的企业年金养老金数量是事先确定好的。按缴费确定型(DefinedContributionPlan,DC)时,以收定支,对受益人的给付在较大程度上取决于受益人过去的缴费多少。参与者到退休时一共向企业年金计划缴费多少是确定的,但其每月可领取的养老金数额是不确定的,未来的退休收入与投资积累水平密切相关,待遇不确定的风险由员工个人承担。“由于世界人口老龄化加速,各国政府想方设法减轻公共养老保险对财政的负担,鼓励发展企业年金。”7所以目前世界各国多数采用缴费确定型。《企业年金试行办法》对于我国企业年金计划缴费与给付的类型没有明确规定采用缴费确定型,但事实上采用的就是缴费确定型计划模式。《企业年金试行办法》第七条规定:”企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。”8第八条对缴费水平做出规定:”企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。”9同时,该办法第十、十一条对职工企业年金个人账户管理方式做出了规定。10应当指出的是,缴费确定型计划有个缺点,就是收入再分配的效果可能被削弱,而加剧了养老收入分配的差距。11DC计划使税收优惠政策可能更有利于7李少光著:《养老金制度与资本市场》,中国发展出版社1998年版,第75页。8参见《企业年金试行办法》第七条。9参见《企业年金试行办法》第八条。10《企业年金试行办法》第十条规定:”企业年金实行完全积累,采用个人账户方式进行管理。”第十一 条规定:”企业缴费应当按照企业年金方案规定比例计算的数额计入职工企业年金个人帐户;职工个人缴费额计入本人企业年金个人帐户。”11高战胜:《企业年金法律制度研究》,中国政法大学博士学位论文,2005年。5富人。在通常享受税收优惠的DC计划中,足额缴费的多是富人,低收入职工为应付当前的生活压力,难于及时足额缴费,较少享受税收优惠条件。加剧了贫富分化。另外,DC计划可能造成低收入人群账户积累不足。因为风险抵抗的能力较差,低收入人群通常只能被动选择稳定但收益偏低的投资组合方式,减低了投资选择空间,最终造成退休账户出现大额不足。因此在采用缴费确定型的时候要注意企业年金的覆盖面不能太小。2.按法律治理结构划分按企业年金制度治理结构的法律形式,”可以分为四种形式,即信托型、契约型、公司型、基金会型。”12信托型企业年金。根据《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》,我国主要采用的就是信托型企业年金。信托型企业年金资产独立于建立企业年金计划的企业,交给受托人以及专业的金融机构进行管理。受托人可以是企业内部设立的企业年金理事会,也可以是企业外部的专业的养老保险公司、基金公司等金融机构。该类型在世界各国企业年金实践中都比较受欢迎。契约型企业年金。契约型企业年金中,年金计划参加者与养老保险公司签订合同、缴纳保险费用。养老保险公司将众多个人或单位的缴费集合起来进行运营。对计划参加者的缴费的账户管理是区分于该养老保险公司的资金的。但是,养老保险公司对缴纳的保费的拥有所有权,参加者只有收益权。养老金的独立性较信托型弱一些。 公司型企业年金。公司型企业年金中,企业年金计划参加者就是该年金基金公司的股东,他们投资企业年金基金公司,作为股东来获取收益。缴费形成的企业年金基金与公司自有资产一同进行经营管理。基金会型企业年金。基金会型企业年金发端于欧洲。瑞士是典型的采用基金会型企业年金的国家。计划的参与者是基金的受益人。基金会独立于举办企业年金的企业,具有法人资格,企业年金财产所有权属于基金会,有基金会独立进行管理。而参与者无权处置企业年金基金财产。12杨胜利著:《企业年金运行与管理研究》,四川大学出版社2008年版,第35页。6(三)企业年金与其他养老保险的区别我国的养老保险体系由社会基本养老保险、企业年金、个人储蓄性养老保险(商业保险)三个部分构成。下面对企业年金与社会基本养老保险、个人储蓄性商业保险进行比较,分析企业年金不同于其他养老保险的特点。1.企业年金与社会基本养老保险的比较首先,政府设立企业年金制度的目的不同于社会基本养老保险。养老保险是保障退休员工的基本生活,形象的说就是吃得饱。而企业年金是在此基础上提供补充给付,是保障超过基本生活以上的需求,即吃得好。其次,政府对两种制度担负的责任不同。法律规定社会基本养老保险是强制性实施的,对于社会基本养老保险政府要承担最后的责任,要保证基本养老保险的足额、按时发放,当基本养老金收支失衡难以支付,政府财政承担最终的支付。而企业年金是企业与员工自愿建立的,政府并不对企业年金承担直接的资金责任。再次,两种制度的覆盖范围不同。社会基本养老保险是国家立法强制实施的,每个企业和个人都必须参加,而企业年金则由企业和员工在量力、自愿的原则下自主 建立的。最后,他们的筹集与支付方式不同。目前我国基本养老保险采用现收现付制,就是用目前在职职工的缴费来支付现已退休的老年人的养老金。这是一种使近期横向收支平衡的办法。”体现了社会互济和收入再分配的功能,是通过全社会的统筹账户进行收入的再分配。”13而企业年金的收支则是在人一生中不同阶段进行,一般在工作阶段收集资金,在退休后支付。”采用个人帐户的方式进行管理,个人帐户里的全部资产完全归个人所有。具有私属性和保障性”14。2.企业年金与个人储蓄性商业保险的比较首先。两者的性质与目的不同。企业年金是国家基本养老保险的补充,是以改善退休员工生活水平为目的,国家在制定社会保障政策时,通常会考虑给与其税收方面的优惠;商业保险是以赢利为目的的金融企业的经营活动。费用完全由个人承担,一般不能享受税惠政策。其次,企业年金的行为主体是企业和员工,企业是缴费主体,员工是缴费主体和受益主体,他们之间有劳动法律13陈心德、苑立波等著:《养老保险:政策与实务》,北京大学出版社2008年版,第9页。14杨胜利著:《企业年金运行与管理研究》,四川大学出版社2008年版,第30页。7关系,还有企业年金合同法律关系。而商业保险中,行为主体是自然人和商业保险公司,个人是缴费主体和受益主体,商业保险公司是承保主体。他们之间是保险合同法律关系。最后,两者在管理与运作上不同。商业保险应用的是大数原理,依照风险分担原则对被保险人进行保障,用生存率、死亡率的数据来确定费率。而企业年金是依靠组合投资和审慎监督确保受益人的养老金,要运 用贡献率大小、工资增长率、通货膨胀率等因素来确定缴费水平。(四)经济学视角下的企业年金制度经济法学是法学在经济领域的范畴,因此,在经济法学研究中,我们有必要对所选课题的经济学背景做一个大概地了解。在人的一生中,消费行为是持续的,但劳动能力却是中断的。”老年的经济风险主要包括:收入降低风险、疾病风险、通货膨胀风险和长寿风险等。”15国家制定养老制度,目的就是如何使劳动者在老年丧失劳动能力以后还能获得持续的消费来源。企业年金制度的原理就是通过增加劳动期间的储蓄而为退休后的生活提供生活保障。关于企业年金的经济学基础理论主要包括:生命周期假说、持久收入假说、功劳报酬理论、人力折旧概念和延期工资概念。生命周期假说,”是指人在一生中所走过的少年阶段、工作阶段、退休阶段和最后死亡这几个不同的阶段之中,他的消费计划同他的收入和收入预期之间存在着某种确定的联系。”161954年莫迪利安尼提出了生命周期假说。莫迪利安尼认为,”消费者在其人生历程中,收入呈抛物线状,青年时期和老年时期收入较低,壮年时期最高;而消费者偏好呈刚性,并不是随着年老而降低,而是一个逐步提高的过程。”17因此,人们在做储蓄与消费的长远计划时,会考虑将一生的总收入适当分配到各个阶段,使其终身总效用最大。然而在实际生活中,人难以对自己未来的收入水平准确地预测,还有可能失业。因此,人们一般会降低自己未来的收入预期和消费水平,从而可能会形成过多的储蓄。15刘云龙、傅安平著:《企业年金——模式探索与国际比较》,中国金融出版社2004版,第3页。16《新帕尔格雷夫经济学大辞典》:经济科学出版社,1996 年版。转引自杨胜利著:《企业年金运行与管理研究》,四川大学出版社2008年版,第37页。17莫迪利安尼著:《莫迪利安尼论文选》,商务印书馆1993版。转引自杨胜利著:《企业年金运行与管理研究》,四川大学出版社2008年版,第38页。8持久收入假说。经济学家弥尔顿弗里德曼在其1975年出版的《消费者函数理论》中阐述了持久收入假说。他认为,”消费与收入的基本关系是持久消费取决于永久收入,两者间的比例关系恒定不变。暂时消费与暂时收入无关。”18人们不仅关注当前的收入,而且更关注一生的总收入,只有持久的收入才能支付持久的消费。”人们必须在获得高收入的阶段调整其消费水平,将所有收入平均分配到各阶段的消费上,最好将较高收入时期的部分收入转为储蓄,并借助强制性的社会保险方式来平衡所得。”19雇主恩赐理论,也称为劳动报酬理论或商业权益理论。最早的时候,退休金被当成给予长期为雇主服务的员工的奖赏。然而,对于生产能力下降的年迈员工,这个概念又可引申为”雇主给员工发放退休金而辞退员工的一种手段,以提高生产效率,增加企业竞争力。”20这是一种商业竞争和人力资本管理的需要。这种观点只是简单的出于一种恩惠性,是基于雇主利益为基础的,对员工退休后的老年生活保障缺乏关注。人力折旧概念。”人力折旧观念将退休金视为与机器厂房一样的需要雇主承担的生产成本。”21生产设备和厂房随着使用年限的增加会发生损耗,人力资源也一样会发生折旧。员工在工作时期拥有劳动能力,在退休后用来赚钱的劳动能力会丧失,雇主应付给员工相当于折旧的退休金。延期工资概念。由美国学者阿伯特德拉德于1913 年提出,目前已经普遍为学术界接受,居通说地位。延期工资是指员工在增加货币工资和退休金两者之间有选择权。如果选退休金,则退休金被视为雇主支付给员工的一种延期工资。”退休金是工资的一部分,是员工以其全部在职服务期间所提供的劳务为代价所换取的报酬。其计算方式是以员工全部在职服务的期间为对象,所以退休金具有延期工资的性质。”22与人力折旧论相似,根据该理论,获得退休金是员工的权利而不是雇主的施舍。从雇主恩赐理论演进到延期工资理论,雇员对退休金享有的权利从道德上的权利上升为法定权利。18杨胜利著:《企业年金运行与管理研究》,四川大学出版社2008年版,第39页。19邓大松著:《中国社会保障若干重大问题研究》,海天出版社2001年版,第21页。20[美]艾佛里特T艾伦著:《美国退休金计划》(第8版),杨燕绥译,经济科学出版社2003年版,第18页。21邓大松、刘昌平著:《中国企业年金制度研究》,人民出版社2004年版,第2-10页。22杨燕绥著:《企业年金理论与实务》,中国劳动社会保障出版社2003年版,第34-47页。91.9、村镇银行运行机制相关概念与理论基础2.1相关概念界定2.1相关概念界定2.1.1村镇银行界定2.1.1村镇银行界定根据银监会2007年1月22日出台的《村镇银行管理暂行规定》(以下简称《规定》),村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准,由境内外金融机构、境内非 金融机构、企业法人、境内自然人出资,在农村地区设立的,主要为当地的农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。《规定》中指出,村镇银行的设立地点是中西部、东北和海南省县(市)及县(市)以下地区,以及其他省(区、市)的国定贫困县和省定贫困县及县以下地区。(1)村镇银行特点根据《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策,更好支持社会主义新农村建设的若干意见》和《村镇银行管理暂行规定》中的相关表述,村镇银行有如下几个特点:第一,产权结构。村镇银行的主要组建形式是股份有限公司,最大或惟一股东必须是银行业金融机构。最大银行业金融机构股东持股比例不得低于村镇银行股本总额的20%,单个自然人股东及关联方持股比例不得超过股本总额的10%,单一非银行金融机构或单一非金融机构企业法人及其关联方持股比例不得超过股本总额的10%。任何单位或个人持有村镇银行股本总额5%以上的,应事前报银监分局或所在城市银监局审批。符合条件的银行业金融机构可出资组建一人有限责任公司形式的村镇银行。第二,治理结构。与银行的分支机构不同,村镇银行按照现代企业制度构建,属一级法人机构,组织结构扁平化,决策链短、反应快,可以根据当前农业和农村经济的发展需要迅速作出决策,其经营市场化,业务流程更加贴近农村实际。机构规模小、公司治理灵活简洁,业务简单,按照因地制宜、运行科学、治理有效的原则,建立和设置公司组织架构。第三,经营目标。坚持”立足地方、服务村镇”的市场定位,亲农、帮农、惠农,限定经营区域。村镇银行在缴足存款准备金后,将可用资金全部用于当地农村经济建设。村镇银行发放贷 款应首先满足县域内农户、农业和农村经济发展,确已满足当地农村资金需求的,可将富余资金向其他金融机构融资、购买涉农债券或投放当地其他产业。第四,经营特点。业务上直接受银监局监管,独立性强,摆脱了地方政府控制,凭借人缘地缘优势,能有效搜集客户信息。经营管理模式灵活,它以服务”三农”为宗旨,发放贷款坚持”小额、分散、流动”原则,摒弃了繁杂的流程,手续简洁,审核迅速。(2)村镇银行与一般商业银行的区别村镇银行属于农村小型商业银行,与一般商业银行既有联系又有区别。其共同点主要在于,商业化经营、追求利润、规避风险等。主要区别在于:第一、注册资本和资产规模要求不同。村镇银行的注册资本和资产规模与一般商业银行相比要小得多。根据《村镇银行管理暂行规定》,在县(市)设立的村镇银行,其注册资本不得低于300万元人民币;在乡(镇)设立的村镇银行,其注册资本不得低于100万元人民币。而目前设9立全国性商业银行的最低注册资本额为10亿元人民币,城市商业银行的最低注册资本额为1亿元人民币,设立农村商业银行的最低注册资本额为5000万元人民币。第二、市场定位不同。截至2003年末,我国的商业银行体系包括4家国有商业银行、12家股份制银行和112家城市商业银行,其机构数量分别占机构总数的0.01%、0.03%、0.32%,存款金额分别占存款总额的64%、16%和6%。这些商业银行市场定位高度趋同,大都”贷大不贷小,贷城不贷乡”。其中,农业银行农村贷款比重变化,如图2所示。图2农业银行农村贷款比重Fig.2TheproportionofagriculturalloansbyAgriculturalBankofChina资料来源:吕珊珊,我国村镇银行经营模式及其绩效研究,河南理工大学,2010,12,p1 目前,商业银行服务对象已转变为城市优良客户、城镇高收入群体和行业垄断性客户,基本不再直接面向农户和农村中小企业。村镇银行利用人员地缘优势进行低成本信息收集,服务于小额、分散、个性化的低端市场,解决农户和微小企业的贷款难问题。村镇银行是独立法人,经营决策灵活,开展业务”短、频、快”,贷款流程短,不用上报审批,一笔贷款只需要几天就能发放,而一般商业银行通过一层层上报和审批,一般要经过一两个月的流程。(3)村镇银行与农村信用社的区别总的来说,村镇银行与农村信用社都是农村社区性金融机构,以服务”三农”为宗旨,服务对象基本相同。二者都是独立的企业法人,以全部资产对机构的债务承担责任,依法享有民事权利,其合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护。二者都以存贷款业务为基本业务,中间业务以办理转账结算为主,共同接受中国银行业监督管理委员会的监管,共同遵守银行金融机构贷款利率的相关规定,例如都遵守法定存贷款利率,只是围绕基准利率浮动的范围不同而已。具体来说,村镇银行与农村信用社的区别有如下几点:第一,注册资本。村镇银行在县(市)设立的,注册资本不少于300万元人民币;在乡(镇)设立的,注册资本不得少于100万元人民币;且注册资本为实收货币资本,由发起人或出资人一次性足额缴清。农村信用社最低注册资本限额为2000万元人民币,但其注册资本为实缴资本,不用一次性全部交齐,通过比较可以看出,村镇银行注册资本门槛比农村信用社要低。第二,发起人资格。按照相关规定,村镇银行发起人或出资人中至少有一家银行业金融机构。 这里所说的银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村10信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。设立农村信用社的基本条件并无此限制性规定。第三,治理结构。村镇银行采用现代企业制度,实行公司管理。根据实际情况,村镇银行可以设立董事会行使决策和监督职能;也可以不设董事会,而由执行董事行使董事会相关职责;规模较小的村镇银行,可以由董事长或执行董事兼任行长;村镇银行的董事会和经营管理层可根据需要设置不同的专业委员会,提高决策管理水平。农村信用社法人治理结构则采用”三会”制度,即社员代表大会、理事会、监事会。其中,社员代表大会是农村信用社的最高权力机构,是实行民主管理的基本形式,理事会是社员代表大会的执行机构,并实行理事会领导下的主任负责制;监事会是农村信用社的监督机构。但在具体操作过程中,农村信用社的”三会”制度往往流于形式,出现严重的”内部人控制”现象[28]。第四,服务的地域性。农村信用社开展业务类型比村镇银行多一些,但都以存贷款业务和转账结算为为基本业务。只不过村镇银行不能超出县域经济区域办理存贷款业务,农村信用社资金较为充裕,业务可以朝着其他商业银行方向发展。2010年4月20日,银监会发布《关于加快发展新型农村金融机构有关事宜的通知》,(以下简称《通知》)允许西部除省会城市外的其他地区和中部老、少、边、穷等经济欠发达地区以地(市)为单位组建总分行制的村镇银行。按照《通知》规定设立的村镇银行,总行设在地(市),办理除贷款以外的经银行业监管部门批准的其他业务,支行设在地(市)辖内所有县(市)。总行吸收的存款除上缴存款准备金和留足备 付金外,应主要用于支行发放贷款,支行吸收的存款要全部用于当地。设立地(市)村镇银行,其注册资本不得低于5000万元人民币,并按要求建立健全公司治理机制,董事中应至少有1名独立董事,董事、监事及高级管理人员任职资格条件按照农村商业银行董事、监事及高级管理人员任职资格标准执行,原则上支行应与总行同时开业,其他行政许可要求按照县(市)村镇银行组建有关要求执行。为了与按照《规定》设立的村镇银行相区分,我们将按照《通知》设立的村镇银行叫做地(市)级村镇银行。各级村镇银行相关设立标准如表1所示:11表1村镇银行相关设立标准Tab.1settingstandardsofruralbanks指标名称机构类别有关规定乡级村镇银行不低于100万注册资本县级村镇银行不低于300万地(市)级村镇银行不低于5000万最大或惟一股东银行业金融机构单一境内银行业金融机构不低于20%单个自然人股东及关联方持股比例合计不超过10%单一非银行金融机构或单一非金融机构企业法人及其关联方持股比例合计不超过10%股权结构单位或个人持股超过5%的事前报银监分局或所在城市银监局审境内金融机构商业银行未并表和并表后的资本充足率均不低于8%且主要审慎监管指标符合监管要求;财务状况良好,最近2个会计年度连续盈利;境外金融机构最近5年年末总资产原则上不少于10亿美元;最近2个会计年度连续盈利;银行金融机构资本充足率达到其注册地银行业资本充足率平均水平且不低于8%,非银行金融机构资本总额不低于加权风险资产总额10%;境内非金融机构企业法人10诚%信以记上录;良好;上年度盈利;年终分配后净资产达到全部资产 境内自然人有股完,不全民得事以他行人为委能托力资;金有入良股好。的诚信记录;不得以借贷资金入投资人主体入股资金来源合法,应有1家以上(含1家)境内银行业金融机构作为主发起人准入资格董事长、高管人员以从事上银);行大业专5(年含以)上以,上或学相历关。经济8年以上(其中从事银行2年筹建银监分局受理,银监局审查决定审批权限开业银监分局受理审查并决定公司治理新设立或重组的村镇银行可只设董事会,并由董事会行使对高级管理层的监督职能。董事会可不设或少设专门委员会,并可视需要设立相应的专门管理小组或岗位,规模微小的村镇银行,其董事长可兼任行长。监管指标新设村镇银行于任10何0时%间,资内本控充、足贷率款不集得中低、于资8%产流,资动产性损满失足准监管备充要足求率。不得低业务范围吸收公众存款;发放贷款;国内结算;票据承兑与贴现;同业拆借、银行卡业务;代理发行、代理兑付、承销政府债券;代理收付款项及代理保险业务;经银行业监督管理机构批准的其他业务。资料来源:国家银监局相关政策资料整理121.10、各国关于证券投资基金的概念证券投资基金在各国有不同的称谓,在美国称为投资公司,在英国和我国香港被称为集合投资计划,在日本、韩国和我国台湾称为证券投资信托,在我国则称为证券投资基金。美国的投资公司是指任何主要从事和拟主要从事投资、再投资和证券交易的发行人,并且该发行人拥有或拟购买的投资证券(不含政府证券)不低于其本身 资产总值的40%。英国有关证券投资基金的定义为:”有关某些资产的任何安排,通过这种安排使参与者能够得到由于获取、占有、管理或处置这些资产所带来的利润或收益,而且参与者并不对资产进行日常控制。”我国香港将集合投资计划定义为单位信托或互惠基金法团。单位信托是指:”任何具有以下目的或效果的安排,即:为在进行收购、持有、管理或出售证券或其他任何财产而赚取利润或收入的信托受益者提供便利”。互惠基金法团是指:”任何主要参与或意欲主要参与证券投资、再投资或交易业务的公司,以及任何提供销售或拥有自己作为发行者可回赎股票的公司。”日本《证券投资信托法》第2条规定:”本法所称‘证券投资信托’,是指基于委托人的指示,以将信托财产作为对特定有价证券的投资加以运用为目的的信托,且以将其受益权分割,使不特定的多数人取得为宗旨者”。德国《投资公司法》第1条规定:”投资公司本着分散风险的基本原则,以自己的名义,与投资者(份额持有人)共担风险,将投放在该机构的货币与自有资产区分开来,投资于本法所允许的基金形式并就此向份额持有人颁发权益证书(份额凭证)。”’雷郎才:证券投资基金管理人法律义务问题研究,西南政法大学学刊,2004年1.11、我国证券投资基金的概念我国2003年10月通过的《证券投资基金法》没有对证券投资基金进行直接定义,而是通过阐述其运作模式、投资方法等进行间接定义,其第2条规定:”在 中华人民共和国境内,通过公开发售基金份额募集证券投资基金,由基金管理人管理,基金托管人托管,为基金份额持有人的利益,以资产组合方式进行证券投资活动,适用本法。”第二节证券投资基金主要分类2、相关背景2.1、土地流转背景下新型农村社会养老保险基金运行机制现状分析一对土地流转背景下新型农村社会养老保险基金运行机制的调查一对土地流转背景下新型农村社会养老保险基金运行机制的调查为全面掌握当前农村社会养老保险基金运营与管理的现状,扎实做好社会养老保险基金长期有效运营的研究,本人对河南省项城市、洛阳市栾川县、开封市尉氏县、新乡市辉县、郑州市上街区、商丘市民权六个地区的农村、政府有关部门以及基金管理人员等相关人士进行了问卷调查。本次问卷的设计,参考了多位专业人士的意见,同时结合了我国农村的特点。在设计过程中,得到了范广军等多名教授和同学的倾力帮助,本人在广泛吸取建议的基础上,经过反复分析研究、酝酿讨论,力求突出问卷的客观性和实用性,在问卷设计时遵循以下几点基本原则:1.问卷设计的目的性原则本次调查问卷,坚持目的性原则,服从调查目的的需要而设计。从大体上来讲,主要是为了了解农村社会养老保险在实施过程中遇到的问题以及农民对养老保险的期望和要求等,每个问题的设置都具有针对性。具体来讲,如”您对国家出台农村基本养老保险政策的看法是什么?”这一问题,主要是想了解农村百姓对国家的农村基本养老保 险政策的态度,以便更深入了解农村社会养老保险存在的深层次问题;如”土地流转后,您最希望用下列哪种方式解决自己的养老问题?”这一问题,就是想了解农民解决自己养老问题时采用的方法,从另一个角度探讨他们对农村养老保险的支持率;如”如果没有参加农村社会养老保险,其原因是?”这一问题,是想了解农民不参加养老保险的根本性顾虑,以便有针对性的采取措施来解决农村社会养老保险实施过程中的瓶颈问题。2.问卷设计的简明性原则简明而实用、客观,内容简明扼要,是调查问卷设计的最基本要求。本次问卷的设22计,不求内容面面俱到、泛泛而谈,而是精益求精、举一反三,在通俗易懂的前提下对调查内容引申利用,围绕主要问题,尽量减少条目、压缩内容,语言简明、亲切和谐,更有利于听到受调查者的心声。3.问卷设计的适应性原则适应性、实用性是检验调研成果的试金石。本次问卷在充分考虑国家政策和经济发展趋势的前提下,实事求是地结合我国农村发展现状,在设计时尽量考虑被调查者的需求,以便有针对性地采集相关数据,使分析结论更加科学合理,为提出符合实际的决策建议提供真实可靠的参考依据。4.问卷设计的针对性原则问卷有针对性是本次调查的出发点,在设计之初首先考虑的就是在当前经济社会条件下,农村养老保险如何生存、发展、造福于农民,如何对社会主义文明进步、稳定和谐起到促进作用。而后根据被调查的人员不同,设计出不同的问卷,充分考虑了被调查者的受教育层次、职业、年龄阶段、性别差异等特征,保证数据资料的有效性。 2.2、()土地流转背景下对新型农村社会养老保险的理解和认识1、思想认识存在差异从座谈了解的情况看,大部分人员对养老保险持积极态度,他们认为新型农村社会养老保险无论是对土地流入或土地流出的农民生活都是一种保障,特别是已经参加社会30养老保险并取得了一定的收益的人,觉得养老保险政策不错,还比较满意。一部分人员认可有好处,却不予参与,只处于观望的态度,他们认为没必要参保,也不敢轻易涉足,怕养老保险政策不稳定。一部分人员观念还是比较传统,不愿意放弃农村土地使用权,他们普遍把土地看做自己创造经济收入的基础,对其他经营项目不了解、不懂行,害怕一旦放弃土地使用权就会永久性失去土地。一部分人认为保险业公司比较多可选择余地大,已经成熟的公司经营灵活、安全保障显而易见,已经为我国农村土地流转造成的养老保险提供了强有力的支撑,不一定非参加农村养老保险。2、政府部门对农村社会养老保险政策理解和落实方面存在差异政府部门对农村社会养老保险的认识和理解也不尽相同,有的认为国家对农村的养老保险已列入重要议事日程,并且已经制定了相关政策,作为基层部门要积极制定长远规划,采取有效的措施来宣传社会养老保险政策的好处和重要性,以引导农民参与农村社会养老保险,促进农民能转变观念,充分认识到农村社会养老保险是政府扶持农村养老的惠民政策,推动农民积极参与。有的部门对农村养老保险重视不够,对农村社会养老保险的责任意识淡薄,没开展有针对性的参保知识教育,没有真正履职尽责。31 2.3、研究背景作为整个社会保障体系的重要组成部分,具有维护社会稳定,促进公平正义,保障社会秩序稳定等职能。城镇职工医疗保险制度经历了公费医疗到双方负担型的转变。在逐步的适应社会经济的发展。近年来,由于社会情况的复杂性,原有的社会保险法律制度立法滞后、法制不健全的问题日益凸显。尤其是在社会保障的大体系下,关于城镇职工医疗保险基金运行监管的法律少之又少。医疗保险基金的运行是我国医疗保障制度完善和改革的重中之重,也是核心所在,这会影响到社会秩序、国民的生活幸福指数,对宏观的经济发展也有着不可小视的反作用。目前在我国很多地区出现浪费、骗取、挪用、挤占甚至贪污医保基金等情况。因此,对医疗保险基金运行进行有效的监管成为医疗保险制度改革的重要一环。由于目前基本医疗保险基金运行的过程中缺乏高层级、专门化的法律规制,与外国相比较,在法律监管制度和相关配套制度上不够完善,基金筹集监管和支付监管方面存在的诸多问题,使得基金在运行过程中兼顾公平性与效益性的功能减弱,最终使得医保基金没有发挥应有的效用,甚至有部分弱势群体游离于基金支付范围之外。为了更好的实现医疗保险基金健康运行,强化基金监管的法律意义和法律责任,必须确立公平正义的价值取向,不断控制基金运行成本,提高运行效益,探索基金保值增值途径,对现有法律制度进行研究,不断完善基金运行监管机制,实现患者有病可医,防止因病致贫,因病返贫的现象。 2.4、选题的背景和意义保障就是资金的保障。社保基金是社会保障制度的基石,社会保障制度的有效运转有赖于社保基金规模的不断壮大和支付能力的不断提高。然而我国人口结构老龄化的趋势越来越明显,如果不能尽快探索出进一步扩大社保基金规模,以及对社保基金进行有效运作的方法,社保基金实现其对社会保障费用的支付功能将力不从心。目前来看,在我国社保基金运作从筹集、保管、投资以及政府监督的全过程中,是监管的缺位导致社保基金运作未能达到规范化、法治化的标准,这牵制了社保基金的发展壮大,而监管的缺位正是由于我国针对社保基金监管相关法律的不健全。针对这一问题,笔者认为只有社保基金监管法律形成一个统一、完整、符合我国国情的体系,才能保证社保基金的健康发展,进而为我国的社会保障制度改革提供强有力的支持。由于我国学界对于社保基金监管的研究目前主要集中于经济学、金融学以及管理学领域,笔者拟在本文中从法律角度对社保基金监管提出规制办法,以期促进社保基金监管法律的完善。2.5、研究背景疗和公费医疗制度是传统的社会主义计划经济体制的产物,其筹资机制、费用控制、就医办法、管理体制都是基于计划经济的特点建立起来的。因此,在经济体制由计划经济向市场经济转变的过程中,公费劳保医疗难以适应经济发展的要求。1994年,按照党的十四届三中全会决定的要求,国务院决定 在江苏镇江市、江西九江市进行社会统筹与个人帐户相结合的社会医疗保险制度的试点,由此拉开了城镇职工基本医疗保险改革的序幕。1996年,试点开始推广到40多个城市,进一步探索统帐结合的具体方式和运行机制。1998年,国务院颁布《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》(国发「1998」44号),要求在全国范围内建立与社会主义初级阶段生产力水平相适应的、覆盖全体城镇职工的、社会统筹和个人帐户相结合的基本医疗保险制度,标志着中国医疗保险制度改革的基本目标、基本原则和主要政策己经确定,城镇职工基本医疗保险走向全面推广发展阶段〔’〕,〔2]。经过十年的发展,我国城镇职工基本医疗保险的发展取得了巨大的成就:覆盖面不断扩大,由最初的城镇职工逐步扩展到灵活就业人员、外来务工人员,目1狩正在向城镇居民试点迈进;保障范围进一步扩展,疾病经济负担较重疾病门诊逐步进入统筹范围;城镇职工基本医疗保险制度减轻了广大职工的医疗负担,提高了基本医疗服务的可及性和公平性。作为社会运行的”安全网”和”稳定器”,城镇职工基本医疗保险为我国经济社会发展保驾护航,是构建社会主义和谐社会、建设全面小康社会的一个重要组成部分。截至2006年底,全国参加基本医疗保险人数达15732万人,其中参保职工11580万人,参保退休人员4152万人。全年基本医疗保险基金收入1747亿元,支出1277亿元。其中,统筹基金收入{_041亿元,支出717亿元。年末基本医疗保险基金累计结存1752亿元,其中统筹基金结存1077亿元,个人帐户积累675亿元〔3〕。医疗保险筹资是卫生费用筹资的一个重要方面,在2001年到2006年间,城镇职工基本医疗保险筹资占卫生 总费用的比例不断上升(见图1)仁4]。城镇职工基本医疗保险在保障群众的基本医疗、提高卫生服务可及性方面的作用日益显著。复旦大学硕士学位论文七城市城镇职工基本医疗保险制度运行研究20.00%18.00%16.00%14.00%12.00%10.00%8.00%6.00%4.00%2.00%0.00%.75%2001年2002年2003年2004年2005年2006年图1城镇职工基本医疗保险筹资占卫生总费用的比例在城镇职工基本医疗保险不断发展的同时,城镇职工基本医疗保险面临的问题和挑战也不容忽视:总体覆盖率较低,扩面进展缓慢;医疗费用上涨速度过快,给基金平衡带来重大考验;随着人口老龄化进程的加快,制度压力不断增大;供方支付方式有待进一步改进和完善。城镇职工基本医疗保险制度的开展,对职工医疗服务利用、疾病经济负担、健康水平有很大的作用,其运行如何、成效多大,影响到整个社会保障体系的发J畏,是关系民生的一个重点领域。作为国家社会保障体系的一个组成部分,其发J昆受到党和政府的高度重视。十六届六中全会通过的《中共中央关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》中指出,要完善城镇职工基本医疗保险;党的十七大报告中提出,要全面推进城镇职工基本医疗保险、城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗制度建设,加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系;卫生部部长陈竺在第十届全国人民代表大会常务委员会第三十一次会议上所作《国务院关于城乡医疗卫生体制改革和加强食品药品安全监管情况的报告》提出,到2010年底,城镇职工基本医疗保险覆盖所有城镇从业人员。要实现城镇职工基本医疗保险的可持续发展,进一步提高其运行质量,前提 是对目前的运行状况有全面的了解和评估,然后才能总结经验教训,为制度的完善和继续推进提供依据。通过文献研究可以发现,国内城镇职工基本医疗保险有关的文献数不胜数,内容涵盖理论探讨、制度影响因素分析、运行情况介绍、存在的问题及对策、制度所带来的各方效应分析等方方面面。但是,关于现况研究的文献大多依靠有关全国统计数据〔2j,〔5〕,或某一统筹地区的运行情况〔6:,〔7],〔8,,跨区域的综合型研究并不多见。并且其中涉及的主要是参保规模、资金规模等总体情况的介绍,对医疗服务利用、费用水平、实际补偿情况缺乏详实的数据分析。此外,城镇职工基复旦大学硕士学位论文七城市城镇职工基本医疗保险制度运行研究本医疗保险评估方面的文献也不在少数,有从知情满意度、公平性、制度综合评估等方面进行具体评估,也有探讨评估指标体系的理论研究。知情满意度评价是从被调查者的主观认识来评价医疗保险〔叭〔’叼,采用调查问卷的形式了解被调查者对城镇职工基本医疗保险的政策是否知晓、对制度带来的效应是否满意。公平性评价则包括筹资公平性、医疗服务利用公平性、医疗费用负担公平性等几个角度的评价〔‘’〕,〔’2〕,通过描绘和计算洛伦兹曲线和基尼系数、集中曲线和集中指数等,对制度公平性开展评估。有一部分文献从城镇职工基本医疗保险制度情况介绍出发,归纳其特点和存在的问题,进行评价并提出政策建议。除了城镇职工基本医疗保险评价实践以外,还有一批专家和学者进行了医疗保险评价指标体系的理论研究。如韩凤等人通过调研设计和专家咨询确定了从政策实施、经办管理与 服务、定点协议管理与服务效果、各方满意度四个方面建立指标体系〔‘3]:张晓等人应用特尔菲法和半开放式征询专家意见法(问卷和访谈),确定了由医疗保险制度环境子体系指标、医疗保险管理体系子体系指标、医疗保险运行机制子体系指标,共3个二级指标和12个三级指标、70个四级指标构成的医疗保障评估指标体系〔,4〕。尽管评估工作在国内也有开展,却并未像英国和美国等发达国家一样将城镇职工基本医疗保险的评估作为一项常规工作〔‘旅〔’6],仅仅是学者及科研工作者的一些探讨,在评估的方法及指标选择上,还处在探索阶段,尚没有形成广为接受的做法。由于城镇职工基本医疗保险相关评估开展目前还不充分、不成熟,因此,我们缺乏对整个医疗保险系统的全面认识,目前城镇职工基本医疗保险运行如何、各地有什么成功的经验及需要解决的问题,值得深入研究。当前,医疗保障体系作为基本医疗卫生制度的一部分,正备受关注,城镇居民基本医疗保险于2007年开始在全国88个城市进行试点,2008年又新增229个扩大试点城市〔‘7],全民医保渐行渐进。城镇职工基本医疗保险制度开展较早,有一定经验沉淀,在医疗保障体系的构建过程中,充当着基石。各地都以城镇职工基本医疗保险为基础,逐步扩展医疗保险范围,公务员补充医疗保险、灵活就业人员医疗保险、外来务工人员医疗保险、城镇居民基本医疗保险,这些都要依靠城镇基本医疗保险制度所搭建的管理平台及体系。因此,积极开展对城镇职工基本医疗保险制度的现况研究和运行分析,不仅能够为其制度本身的进一步完善提供依据,也能为目前刚刚起步的城镇居民基本医疗保险的开展贡献力量,对基 本医疗卫生制度的顺利构建有重要意义。2.6、选题背景与意义连续7年中央一号文件都强调加快发展农业保险制度。农业保险的发展,不仅需要国家政策的扶持、资金的投入、技术进步等外部方面的努力,从中国农业保险市场发展现状来看,尤为重要的是健全农业保险市场主体,完善农业保险市场制度。从目前我国农业保险发展来看,其面临的最大困难在于农业保险有效供给严重不足。而解决上述困难,除完善农业保险经营机构以外,另一个主要措施在于大力发展农业保险中介机构,特别是农业保险代理人。农业保险代理人作为农业保险市场的一个重要的市场主体,其在农业保险市场主体双方之间起重要的媒介和桥梁作用。就目前中国农业保险市场发展实践而言,虽然近几年我国农业保险代理人发展速度较快,但主要是农业保险兼业代理机构一枝独秀,而农业保险专业代理机构、个人农业保险代理人发展缓慢。同时在其发展过程中也暴露出存在的一些问题。由于缺乏对农业保险代理制度的研究,盲目照搬财产保险的一般制度,导致我国农业保险代理制度与农业保险、农村实际不符,很大程度上阻碍我国农业保险代理人的发展壮大,本文作1农业保险代理人法律制度研究者写作的目的在于:希望通过对我国农业保险代理人的研究,指出我国农业保险代理人制度建设中存在的问题,并找到相应的解决办法,希望能够对完善和发展我国的农业保险代理人有所作用,以此促进我国农业保险的发展。 2.7、公益基金会的产生背景和发展历程研究一个事物,要首先了解其历史渊源。研究公益基金会的产生和发展的历史,可以总结其发展历程中的经验教训,在现实的社会背景中,探寻符合时代要求的公益基金会的运作和发展之路。我国历来就有悲天悯人、助人为乐的传统,慈善事业一直存在,慈善组织乃至公益基金会也曾在近代出现并有一定的发展,为什么现在我国的公益基金会的发展却远远落后于西方发达国家,这是值得探寻的问题。同时,研究历史才能让我们更好的把握公益基金会的使命。慈善事业不论在我国还是在西方国家都有很长的历史。公益基金会则是慈善事业发展到一定阶段的产物,产生在近代发达的资本主义阶段。2.8、期货投资基金的产生的历史背景期货投资基金是成熟的期货市场的必然产物,是期货市场发展到一定阶段后出现的,并随着期货市场与共同基金的发展而不断发展壮大。期货市场是商品经济发展到一定阶段后出现的,最早是从农业中产生和发展起来的,现代意义上的期货交易起源于19世纪中期的美国。在期货市场发展初期,农产品期货交易是市场的主流,期货交易参与者多是农场主及投机商。农场主为了防止价格不利变化带来的损失而参与期货的套期保值交易,投机商为了利用保证金交易方式下的杠杆机制获取收益而参与投机活动,农场主和投机商多数以自主交易为主,这与当时市场总体容量较小是相符的,但随着期货 市场的不断发展,相继出现了金属期货、能源期货、金融期货等新品种,市场急剧扩大,特别是金融期货后来居上,在短短的20余年的时间内快速发展,超过了传统的商品期货交易,已成为国际期货市场上主要品种,并对整个世界经济产生了深远的影响。在这种情况下,期货交易参与者的范围再度扩大,大量金融资本也介入了期货市场,同时由于金融创新的不断深化,金融风险空前增加,金融衍生品交易也日趋复杂,参与期货交易专业性进一步增强,对专家理财的需求不断增加,期货投资基金迎来了良好的发展机遇。共同基金业的快速发展也为期货投资基金的发展壮大创造了良好的外部条件。在国际市场上,迅速发展起来的共同基金业对全球资本市场发展起到了巨大的推动作用。自1924年马萨诸塞州产生了第一个具有现代意义的共同投资基金”投资信托基金”之后,许多投资银行、信托公司、证券公司、保险公司相继加入投资信托的行列,推动着基金业不断向前发展。特别是20世纪80年代以来,发达国家投资基金发展迅猛,势头强劲,基金业已经成长为与银行业、证券业、保险业并驾齐驱的金融体系的四大支柱产业之一。2.9、我国私募基金产生发展的背景分析我国私募基金的产生背景可以概括为”市场经济发展与金融监管乏力间的矛盾下的产物”,是”不合理监管体系下的合理选择”。纵观我国私募基金的发展历史,经历了以下几个阶段:1993年-1995年:萌芽阶段。私募基金最简单、最原始的形式是亲朋好 友之间的委托。某人炒股小有心得,三姑六姨、亲戚朋友便将自己的剩余资金拿出来给他去炒股,这就是私募资金的雏形。这期间证券公司与大客户逐渐形成了不规范的信托关系,主要体现在证券公司委托理财业务上;1996年-1998年:形成阶段。此期间上市公司将闲置资金委托承销商进行投资,众多的咨询顾问公司或就是投资工作室,成为私募基金操盘手,现在很多专家也是从这里过来的。以较有名气的股评人士或研究人员命名的各类”工作室”大部分负责给客户提供详细的市场操作计划。一般地,进入”工作室”要求的资金量门槛不高,在深圳,一些著名咨询机构下的”工作室”只要有50万元就可以达成合作的口头协议。正因为资金量不算太大,一些客户提出了较高的年保本收益率,这一数字目前一般为20%左右。至于”工作室”的收入,大多数不直接向客户收取,而是由”工作室”与客户进行交易的证券营业部进行协商,从交易佣金中提取。据了解,在客户所付的佣金中,”工作室”通常能拿到2‰分成。工作室仅仅是私募基金的雏形。1999年-2000年:发展阶段。从1999年中期起,大量证券公司从业人23员纷纷跳槽出来自己做业务。他们大多是证券业的精英,专业知识稔熟,市场营销经验丰富;同时市场中存在着大量想把限制资金运转起来,但对投资市场有不太了解的投资者。这些投资者就照着这些经纪人的指点操作,或者干脆几个人凑钱委托经纪人来操作。经纪人的经营业绩往往不俗,因而这些“精英型”基金在市场上也颇受追捧。目前上海几乎所有的证券交易所营业部均有几位比较成功的经纪人,根据交易量的大小,他们每月可以从营业部 获得数千元到数万元的佣金返回。不过,营业部一般不对外承认有经纪人的存在。这个期间做庄、跟庄投资私募,私募基金发展非常好,规模非常大,并且比较可喜的是接近万亿规模的情况下还没有出大事。2001年以后:逐步规范、调整阶段。公司型私募基金出现并且逐渐开始成熟,私募基金的操作策略由保本业务向集中投资策略转变,操作手法由跟庄做股到资金推动和价值发现相结合转变。从我国私募基金的发展历程来看,我国私募基金经历了一个逐步发展的过程,形式逐渐规范化,规模逐渐扩大。但是由于在法律上未得到正式承认,导致其在表现形式上多种多样,披着各种各样的”外衣”以求得生存的空间,可谓是在法律监管的夹缝中努力寻求生存和发展。这也使得我们缺少了解私募基金的途径,在正确认识私募基金的问题上存在难点,难以确认其存在状况。由私募基金的发展轨迹分析可以得出,我国私募基金产生的背景主要有以下几点:第一,我国资本市场已经得到相当的发展,投资者的投资需求与市场的供给之间存在矛盾,市场供给不能满足投资者的投资需求了。改革开放之后,我国居民生活水平上升,人均生产总值大幅提高,资本市场达到空前繁荣地步,很多”先富起来”的人手头有了大量闲置资金;同时,我国银行存款利率不断下降,而且我国金融市场投资品种单一,无论是将钱存入银行还是投入现有的金融市场,都无法满足这些人的投资需要。所以,私募基金这种针对性较强的投资工具应运而生。第二,大批优秀的投资管理人进入私募基金市场,为私募基金的产生奠定了人才基础。顺应投资者需要,大批原从事证券投资工作的人员开始从事24私募活动。由于他们具有投资经验和专业知识,投资盈利的可能性较大,因 而吸引了大量的投资者。这是我国私募基金产生的人才基础。第三,我国的监管体系不符合资本市场发展的需要,私募基金选择了”生存于体制之外”的生存方式。为了避免金融活动带来较大的市场风险,我国一向对金融活动采取严格监管的措施。而私募基金自诞生初始就是在体制之外的。由于私募基金的募集和投资具有灵活性,严格的监管体制下私募基金不能发挥其应有的灵活性和自主性的特征。所以,我国私募基金自产生起就未被纳入监管体系。可见,我国私募基金是在资本市场不断发展的背景下自发产生的,其诞生伊始就未受到监管层的关注,也没有任何的法律法规主动给予私募基金必要的规范;法律规范始终没有赋予私募基金合法的地位,但是市场经济的发展已经产生了对这一金融工具的需求,所以私募基金就由市场需求而自发”成长”起来了。随着私募基金的发展已经达到一定规模,对市场影响日益深远,监管层始开始关注这一不可忽视的金融现象,尝试规范。所以,从产生背景来看,我国私募基金是市场经济自发产生的产物,称之为”不合理监管体系下的合理选择”亦不为过。2.10、”好人基金”的含义与产生的时代背景点所取代,但当下道德事件依然层出不穷。正当公众一次次为中国的道德出路感到忧心的时候,媒体的另一些报道却似乎看到了新希望,一批性质特殊的基金项目跃入公众的视线,那就是——”好人基金”。本文研究的“好人基金”特指类似中国好人基金这一种专门”说好人、帮好人、做好人”的公益基金。近 年来此类基金如雨后春笋般在全国各地频频现身,如温州鹿城区慈善总会的”助人为善”基金、广西玉林市的”好人好报”基金会、重庆市的”道德风尚”基金、广东省的”关爱好人”基金等。这些基金的出现从现实意义上引起了全社会的广泛关注和热烈讨论,以实际行动激发了全社会的道德思考。一、”好人”与”好人基金”好人,是一个古老而又崭新的话题,国内外均有广泛而深入的讨论,见仁见智,对”好”的评价标准也不尽相同。从古到今,从国内到国外,好人的例子层出不穷,好人传统源远流长。在中国古代,有百里负米、芦衣顺母、涌泉跃鲤、噬指痛心、孝感动天等典故,这些典故对塑造传统美德、传播传统文化、哺育华夏文明产生了深远影响。到了近代,不仅涌现出民族英雄林则徐、抗日英雄杨靖宇等人物,还有一批先进、勇敢的中国人,在挽救民族危亡、实现国家独立的道路上抛头颅、洒热血,谱写了辉煌灿烂的篇章。当代中国社会安定、和谐发展,在中国共产党的正确领导下,在”讲文明、树新风”的社会主义精神文明建设、科学发展观、社会主义核心价值观等理念的指引下,”最美妈妈”、”最美教师”“最美司机”等好人典型更是不断涌现,广为称颂。(一)好人的含义1.什么是好人?究竟什么是好人?从古至今的哲人、文人在其作品中有过不同表述,概括起来,主要有以下几种:一是品行端正的人,善良的人。茅盾在《子夜》第16章中写道”我去讨情,屠先生是软心肠的好人”①,唐代段成式《酉阳杂俎续集贬误》”丰乐不谄,是好人也”②也是此意。二是和事佬,老好人。茅盾《子夜》第14章:”今天他又专做好人想收买人心”。三是身体健康的人,没有伤病残疾的人。《红楼梦》第97回中写道:”贾政原为贾母 做主,不敢违拗,不信冲喜之说,那只今日宝玉居然像个好人,贾政见了,倒也喜欢”③,文中所讲的贾宝玉看起来像个好人,指的是身体上的健康。四是美人。《诗经魏风葛履》:”纠纠葛屦,可以履霜。掺掺女手,可以缝裳。要之襋之,好人服之。”④唐代张鷟《游仙窟》:”昨夜眼皮瞤,今朝见好人”。⑤清代学者马瑞辰在6《毛诗传笺通释》中道:”好人,犹言美人”①,这里所提到的”好人”就是指代美人。五是指付出很多却被对方拒绝交往的人,常用于两性交往中,如女性以”你是个好人,相信你会遇到更好的女孩子”的说法拒绝男性的追求,是源于1990年代以后在台湾等地发展出来的一种网络文化中的次文化。六是孔子与班固对”好人”的区分,孔子把人分为:圣人、仁人、中人、上智、下愚,而班固则更为简化,把人分为:上智、中人、下愚三种。在《现代汉语词典》中,一般对”好人”定义为前3种,而在日常生活中一般以伦理学为首要依据,”好人”是对一个人道德品行的肯定,多形容一心向善做好事的人,愿意为他人、为社会的利益付出的人。现代社会评价好人的标准为——是否有利于社会和人民,凡是有利于社会和人民的人就是好人。2.谁是好人?既然对”好人”有了比较明确的定义,那如何才能成为一个”好人”呢?在中国如今这样一个特殊的道德氛围之下,”好人”具有三层意义:(1)好人理念之下的是好人柏拉图有个观点:只有善的理念才有善的发现。我们只有相信好人的存在,才会去发现好人,进而促使我们的行动走向好人行列。事实上如今社会中存在这样一部分公众,他们不相信好人的存在,对身边发生的好人好事,第一反应是质疑好人的行为是否带有功利 性、目的性,把每个人的行为都朝着恶的方面去理解。这种观点与英国孟德维尔的绝对自私论不谋而合,孟德维尔认为世界上没有无私的人,所谓善行,只是一种好看的罪恶而已。若一个年轻人救助一个落水者,孟德维尔认为这个年轻人不论是救助落水者还是不救助落水者,他都是自私的,他不救助落水者是害怕自己被淹死,而救助落水者是因为落水者挣扎的痛苦让年轻人感到痛苦,年轻人为了解除自己的痛苦不得不解除落水者的痛苦,所以年轻人的行为是自私的。可想而知,带着这类想法以己度人,不仅掩盖了生活的真善美,也对整个社会生活充满了怀疑。生活中究竟谁是好人?我们一般把道德高尚的人当做好人,社会总是倡导利益的牺牲与人的善相关联,过去往往把好人的形象塑造为高大、完美、神话,认为他们是站在高处的利益绝对奉献者,认为好人就该不食人间烟火,毫无瑕疵,这就造成整个社会做好事成本极高,为了”做好人”而做好人,这些好人在这一过程中无法以自我生活体感受人生的幸福。”送人玫瑰,留有余香”的前提是拥有送玫瑰的能力,如果没有这一能力而强撑着非要送给他人,不仅使接受者不坦然,施助者也可能被扎伤。社会道德的整体提升需要社会多数人成为好人,而不仅仅是个别好人,另外,一个优秀的好人应是实现他人利益与自身利益的有效统一,而不是一味地舍弃自身利益。(2)好人假设下的人是好人在实践程序上把他人想象或看做好人,那么自己也会成为好人,这体现的是一种社会信任,是人与人之间利他行为的引申。在社会只能看到别人的言语,而不能确定他人动机的时候,我们需要的是做一种假设,把我们的对象假设成为利他的好人。只有把他人想象 成好人,社会才会有更多的好人,在这过程中我们自身也会成为好人。反之,把全社会的7好人行为都作假定意义上利己的行为理解,那么社会中的好人只会越来越少,社会环境也越来越危险。从当今的社会表现看,我们生活的优越伴随的却是人情味的减少,公众因为各种原因对政府、对社会、对他人报以不信任感,社会正面临着一场信任危机①。社会人际关系的恶化与社会信任纽带的断裂,无疑增加了人与人之间交往及整个社会的运行成本。2013年12月一项由中国青年报社会调查中心发起并有139010名参与者组成的关于——”老人倒地,公众的第一反应是什么?”的调查显示,面对老人摔倒的情况,受访者中55.6%的人会选择直接走开,23.4%的人会选择留下证据或者证人再去搀扶,另12.6%的人选择报警,而仅仅只有5.4%的人选择毫不犹豫主动上前搀扶老人。对于”扶老人事件”这类报道,80.4%的受访者表示自己在持续关注与扶老人有关的新闻,20.2%的受访者承认身边有过老人倒地却得不到帮助的情况。87.4%的受访者表示”扶老人”的道德焦虑已经成为社会普遍现象,其中,84.9%的受访者就坦言自己就存在”扶老人”的道德焦虑,面对这类事件,公众纷纷表示对”扶不扶”老人很纠结②。(3)好的制度下的人是好人现代学者罗尔斯认为”正义是社会制度的首要价值,就像真理是思想体系的首要价值一样”③,换句话说,罗尔斯认为社会制度的制定与实施必须首先考虑正义的因素,制度的正义必须优先于个人正义,任何好人必须在正义的制度下产生,任何制度都应具有道德意义。道德作为一种内在的软调节,缺少了相应的强制性,”扶老人事件”频发的这几年,社 会道德的焦虑症愈发严重,一方面是”老人”的形象逐渐变了味,”助人为乐、尊老爱幼”成了一种难以践行的道德行为,另一方面,报道刺激了人际冷漠的形成,公众逐渐对社会产生失望感,以至于许多家长劝导孩子慎做”好人好事”。想要扭转这一局面就需要一种严格的规范制度,保证好人得到一种合理的利益回报,不讲道德的人则要受到一种利益的制约。2013年6月,四川达州”儿童扶老人被讹事件”,公安机关在调查取证之后认为该老人属于敲诈勒索,给予老人及其儿子行政拘留、罚款处罚的决定。尽管此次事件又是一起争论谁是谁非的罗生门,但是公安机关的处罚行为,是对正义的强有力维护,对这类事件起到了正面示范效应,对讹诈者起到警示作用,也是鼓励公众积极面对此类纠纷,只要通过正当途径,拥有相应的证据,自会有法律维护与保障。(二)”好人基金”的含义“小悦悦事件”的发生无疑是促进道德建设的高效催化剂,政府、新闻媒体、公众三者都对此事展开了极大的关注与反思。此时,全社会也兴起了一批性质特殊的基金项目建设,那就是——”好人基金”(也有”好人好报基金”“助人为善基金”“援手相助基金”等其他称呼),虽然此类基金的命名五花八门,但究其本质,是一种专门”说8好人、帮好人、做好人”的公益基金。与以往的公益基金,如李连杰的”壹基金”、腾讯公司的”腾讯公益慈善基金会”相比,它具有一定的特殊性:因为它帮助的对象不是单纯的缺乏生存能力的群体,而是一群一心向善,对于他人或者社会做出了贡献却没有得到应有的保障的群体,以基金形式为救助过程保驾护航,为救助者与救助行为”撑腰”,起到惩恶扬善、净化社会风气的作用。以中国好人网创办的中国好人基金为例,作为国家工信部正式注册的中国首个专门宣 传好人、帮助好人的民间公益网站,旗下创办的好人基金包括:搀扶老人风险基金、海外华人爱心基金、永泰见义勇为基金、邦才助学基金、其他公益慈善基金。”搀扶老人风险基金”一经建成,在国内外引起很大反响,百家著名媒体争相报道。另外,中国好人基金针对扶老人案件的频发,特设立了”搀扶老人奖”,共设委屈奖(奖励好心搀扶老人而被冤枉的好人)、勇敢奖(奖励不怕风险、勇于搀扶老人的好人)、正义奖(奖励敢于为好心搀扶老人者证明清白的好人)和责任奖(奖励主动承担撞到老人的责任并积极施救的好人)四个奖项。2012年3月5日,中国好人网首届”搀扶老人奖”揭晓,评出获奖者42名,共颁发奖金16万元,其中包括彭宇、许云鹤这些为公众所知晓的人物。①2014年3月16日,中国好人网第二届”搀扶老人奖”揭晓,又有19人获奖。②在价值取向多元化的今天,尤其需要对基本道德底线形成共识。无论时代如何变迁,总有一些基本准则人人都应当遵守。”好人基金”的出现,一方面有助于我国道德风气的扭转,弘扬”好人有好报”的精神理念,另一方面,也对之前成立的见义勇为基金的关注范围起了填补作用。例如,2011年5月,深圳市见义勇为基金会奖励了两名搀扶老人的学生各1万元,2012年2月,济宁市的协勤徐恩亭因路遇摔倒老人,及时扶起老人,而被授予”见义勇为先进分子”称号。虽然在《山东省见义勇为保护条例》第一章第二条中规定”所称见义勇为,是指非因法定职责或者约定义务,为保护国家利益、集体利益或者他人的人身、财产安全,不顾个人安危,与违法犯罪行为作斗争或者抢险救灾的行为。”但是济宁 市社会治安综合治理委员会还是为搀扶老人的徐恩亭授奖,开创了一个特例,在敏感的道德档口,以实际行动扭转社会风气。2012年5月,昆明市文明办公开承诺,市民因搀扶摔倒老人被讹,由此产生的费用将由昆明市文明办申请爱心专项基金买单。2011年1月1日深州两学生也因扶老人而获得深圳市见义勇为基金会颁发的奖金。在相关条例中,见义勇为行为一般定义如下:为保护国家、集体利益和他人的人身、财产安全,不顾个人安危,同违法犯罪行为做斗争或者抢险、救灾、救人。见义勇为所提供的帮助具有紧急危难性,仅发生在被帮助人处于特殊危难的情形下。而”搀扶老人”的背后更多体现的是一种基本社会公德,一种基本的道德准则,一种举手之劳,没有条件限制,可以是为了解决被救助者面临的日常生活困难,属于”助人为乐”。所以,”好人基金”与见义勇为基金的第一个差别也在这里,”好人基金”关注的是更为基本的社会公德,比如”搀扶老人”“关注好人”,体现的是一种对道德底线的坚守。在现有见义勇为基金、见义勇为相关法律法规未能全部涵盖社会道德问题的基础上,”好人基金”作为对”见义勇为基金”的补充出现,符合当下社会的实际道德需求。9“好人基金”与”见义勇为基金”的另一个差别在于,后者大多以表彰见义勇为人员具有与来自人为的或自然的侵害作斗争的勇气和品质,强调的是”勇”。同时见义勇为作为一个法律概念,受到民法、刑法、行政法等法律约束,所以”见义勇为基金”知晓度更为广泛,作为保障的法规条例也更为齐全,其关注对象的行为更为英雄化,见义勇为者经常是负伤者,甚至会献出自己宝贵的生命。而”好人基金”所关注的好人是因为其”行善积德” 或者”善举”,重点在于”助”他人,而且助人为乐只是一个道德概念,法律上并没有特定的意义。“好人基金”与”见义勇为基金”既有差别又有联系。随着”扶老人事件”的升级,近年成立的”见义勇为基金”对好人的关注也不仅仅局限于表彰鼓励,更多的是转而维护见义勇为者的自身权益,从抚恤金的数额到住房问题、子女求学问题,都成了此类基金的关注方向,一定程度上向”好人基金”的运行范围靠拢。过去对好人的定义很高,大而全,好人就应该是个完人,无欲望、无享受、无要求,认为好人就应什么都不要,什么都不享受,是个苦行僧,一旦发现好人生活条件优越,经济富足,就觉得具有欺骗性,造成好人没有个人利益,完全不需回报的社会印象。而现今层出不穷的道德事件证明,这类社会印象应纠正为——好人也要有回报,需要有”好人制度”保障好人们的群体性利益,激发公众争做好人。“好人基金”关注的”好人对象”更为生活化、细节化、微小化,如”扶老人”“资助向汶川地震灾区捐款的好乞丐”这些举动,这是社会现状迫切需求下的促成产物,也是当今社会急需的温暖人心的正能量,能够唤起当代公众的”做好人”意识。总体来看,”好人基金”与”见义勇为基金”都是一种维护当代社会的正能量,两者在对社会道德的维护与构建方面的目标是一致的,是对当代”道德冷漠”“围观”“道德滑坡”“道德焦虑”等现象的有力遏制。一个关注”微小”的好人好事,一个关注”英雄式”的行为;一个是小爱,一个是大爱;一个是人人力所能及,一个是雷锋式奉献,”好人基金”在一定程度上是对”见义勇为基金”业务范围的补充,宣扬的好人好报理念是对默默无闻的好人群体的认可与支持,也是一场”人心改良运动”。二、”好人基金”产生的时代背景 改革开放后,我国的经济、社会、政治、文化等方面迅速转变,市场经济的浪潮过于强调经济建设、GDP指标,致使道德建设未达到匹配要求。尽管党和国家领导人多次强调道德建设的重要性,并于2001年颁布《公民道德建设实施纲要》,在一定程度上获得成效,但根据近年来发生的道德事件来看,我国社会整体依然缺少”见义勇为”的风气,中国公众一度被国内外媒体评为”缺乏信仰”。(一)政治背景社会主义核心价值体系是社会主义意识形态的本质体现,是全党全国各族人民团结奋斗的共同思想基础。建设社会主义核心价值体系,在全社会形成统一指导思想、共同理想信念和基本道德规范,始终是发展中国特色社会主义的一项重大战略任务。”好人”身上体现的坚定信念、高尚品质、无私奉献,反映了社会主义核心价值体系的根本要求,是弘扬社会主义核心价值体系的重要体现。1.社会核心价值体系的建设10在2012年11月召开的党的十八大会议上,胡锦涛同志作了题为《坚定不移沿着中国特色社会主义道路前进为全面建成小康社会而奋斗》的报告,报告特别指出”要加强社会公德、职业道德、家庭美德、个人品德教育,弘扬中华传统美德,弘扬时代新风。”“推进公民道德建设工程引导人们自觉履行法定义务、社会责任、家庭责任深入开展道德领域突出问题专项教育和治理,加强政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信建设深化群众性精神文明创建活动,广泛开展志愿服务,推动学雷锋活动、学习宣传道德模范常态化。”①伴随着城市化进程,人与人之间再也不是以往的熟人社会,加之现代化的契约型社会仍然很不成熟,若”好人没有好报”事件持续发酵,人们对于陌生人的不信任感和恐 惧愈发加剧,只会对社会诚信系统的建立产生负面影响。2013年11月,中宣部、中央文明办开展了走访帮扶道德模范活动,从北京、上海、河北、青海、浙江、陕西、江西、内蒙古、安徽、甘肃、福建、重庆、四川、贵州、广西等地,带着党和政府的关怀,对生活困难的第四届全国道德模范进行了走访慰问,菊美多吉、周传金、高淑珍、张桂兰一个个朴实的好人感受到了来自政府、社会的关注与慰问,也体现了政府对好人群体的持续关注性。各地、各部门也纷纷采取措施帮扶生活困难的道德模范,成立了一批好人后援会、道德后援会、志愿服务基金会,帮助解决道德模范在生产生活中的实际困难:河北省出台的政策规定道德模范能够享受劳动模范的待遇;四川省广元市则采取多种形式关爱帮扶道德模范,如通过专项帮扶、购买医疗保险、纳入低保、社会志愿服务、节日走访慰问等多种方式,对生活困难的道德模范及时进行帮扶救助;上海市浦东新区文明委制定了《浦东新区关于表彰奖励和帮扶礼遇道德模范、”身边好人”的若干意见(试行)》,《意见》明确了对道德模范的关爱礼遇范围及具体办法,不断构建关爱道德模范的长效机制;贵州省文明办出台的《帮扶生活困难道德模范实施办法(暂行)》规定每年设立30万元的道德模范关心关爱经费,并协调有关部门帮助困难道德模范发展生产,改善生活条件等。②只有依靠政府的积极主导,推动一系列帮助好人的行动,全社会才能真正树立起”好人有好报”的旗帜,逐渐形成关心、褒奖、帮扶好人的激励机制。政府的积极主导,有助于好人好报的主流价值观的形成,有助于真正出现好人效应,形成好人文化。2.见义勇为的立法现状 单纯从道德层面呼吁人们发扬助人为乐、见义勇为的精神,而不考虑做好人所面临的风险、成本、责任和不利后果,很难说服现实社会中的公众来守望道德。目前,我国并未出台专门的”好人法”保护好人们的权益,所以对好人的行为奖励多数只能在满足见义勇为行为的情况下,参照各地见义勇为条例实施。2012年7月国务院转发的《关于加强见义勇为人员权益保护的意见》,对见义勇为的行为有了初步的定义:国家对公民在法定职责、法定义务之外,为保护国家利益、社会公共利益和他人的人身、财产安全挺身而出的见义勇为行为,依法予以保护。所以,对于一部分不属于见义勇为行为的好人们,或者如”搀扶摔倒老人”、”女孩救人被撞”这类很难认定为见义勇为的行为,现有法律制度存在空白。11目前我国多个省市出台了针对见义勇为人员的保障条例,如江苏省出台的《江苏奖励和保护见义勇为人员条例》、浙江省出台的《浙江省见义勇为人员奖励和保障工作若干规定》、上海市出台的《上海市见义勇为人员奖励和保护办法》、北京市出台的《北京市见义勇为人员奖励和保护条例》,虽然这些规章条例对见义勇为人员做了相关保障规定,但在实际操作层面,由于缺少全国性的立法,各地在执行力方面往往存在不严格、难认定问题,如2014年4月18日,成都小伙张红帮助他人抓小偷却身负重伤,面临着百万医疗费的新闻就暴露了现有法规的不足,由于案件的复杂性,小偷偷盗的车辆是属于张红”熟人”的,这种”疑似见义勇为”行为在认定方面困难重重,导致巨额医疗费的报销被搁置。目前,相关法律对见义勇为的规定只有零星几条,如《中华人民共和国民法通则》第93条规定 :”没有法定的或者约定的义务,为避免他人利益受损失进行管理或者服务的,有权要求受益人偿付由此而支付的必要费用。”第109条规定:”因防止、制止国家的、集体的财产或者他人的财产,人身遭受侵害而使自己受到损害的,由侵害人承担赔偿责任,受益人也可以给以适当补偿。”我国《侵权责任法》第23条规定:”因防止、制止他人民事权益被侵害而使自己受到损害的,由侵权人承担责任。侵权人逃逸或者无力承担责任,被侵权人请求补偿的,受益人应当给予适当补偿。”最高人民法院《关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》第15条规定:”为维护国家、集体或他人合法权益而使自己受到人身损害,因没有侵权人、不能确定侵权人或者侵权人没有赔偿能力,赔偿权利人请求受益人在受益范围内给予适当补偿的,人民法院应予支持”。“先有侵权人承担责任,再有受益人承担适当补偿”这一方式理论上能够保护见义勇为者的合法权益,但是在现实生活中,”救人者因抢救无效死亡被救者感激变卦矢口否认”、“男子见义勇为误将油站经理当劫匪撞死”等这类案件的出现暴露了见义勇为者的困境,若侵害人或者受益人没有经济补偿能力,那么见义勇为者的损害将无人”买单”。另外,我国法律未免除见义勇为者的法律责任,也缺乏关于见义勇为申报、认定、后期赔偿、补助等环节的程序规定,缺乏相关法律责任追究机制,政府补偿责任的说明。在见义勇为基金的资金筹集、管理、使用,也未做相关依据。由此,为避免”英雄流血又流泪”现象,见义勇为法律的出台尤为必要。只有授予见义勇为相应的法律地位,才能依据见义勇为的认定标准,制定相应补偿标准。 近十年来的历届全国人大会议、政协会议上,已有不少全国人大代表、政协委员提出就见义勇为专门制定全国统一的法律议案,如2008年”两会”期间,全国政协委员、中华见义勇为基金会常务副理事长李顺桃就与39名委员联名提交过《关于尽快制定见义勇为人员权益保障条例的提案》。《深圳经济特区救助人权益保护规定》作为国内首部保护救助人行为的专门立法,规定救助人只要尽到注意义务,对于救助不成功的后果无须承担责任。另外,于2014年1月1日起实行的《大连市法律援助条例》将援助范围扩大,见义勇为被诉讼可直接申请法律援助,这也是见义勇为法律逐步完善的信号。只有从制度和法律层面保护好人,建立起惩恶扬善的保障,才能切实呵护宝贵的社会道德良知。(二)经济背景这几年,我国经济一直处于平稳较快增长的趋势,综合国力也大幅提升,主要表现在:财政收入的增加,农业综合生产能力的提高,基础设施全面增强,城镇化水平、城乡区域发展协调增强。在党的十八大报告中也提出”发展仍是我国所有问题的关键”“加快完善社12会主义市场经济体制和加快转变经济发展方式”。2013年12月在北京召开的中央经济工作会议也表示2013年以来”经济社会发展稳中有进,稳中向好”“经济运行总体平稳”,但在运行良好的表象下也潜藏着”食品药品质量堪忧、社会治安状况不佳”等突出问题。“好人基金”的产生具有积极意义,但作为市场经济迅速发展的衍生品,也是经济社会下的一种无奈结果。市场经济的发展为公众带来了小康生活,却也造成了收入分配的两极化,过高的房价、食品的安全问题、医患矛盾关系,公众长久生活在危机四伏的社会,造 成了压抑的生活负担,负面表现之一就是诚信体系的缺失。”扶老人遭反咬”“救人受伤,受助者悄然离开”的事件时有发生,在大力弘扬见义勇为、好人有好报的当下,此类现状暴露的是市场经济发展过快与民生工作后劲不足之间的矛盾。1.市场经济诚信体系的重塑市场经济建设不是简单地关于成文制度的规范完善问题,而是一个规范力量如何在人类社会生活实践中的引导问题,从深层次讲就是一个道德内力的引导与通过成文制度安排所呈现的利益外力诱导的一致性问题。随着近年社会结构的变化,社会诚信状况越来越差,诚信缺失的危机在社会中逐渐蔓延,牛羊肉可以假冒、论文可以抄袭、建筑可以偷工减料、药品可以造假,以至于某些政府”朝令夕改”的举措,也充满了不可信虽然社会整体不缺乏道德的号召、诚信的典范,但是诸多反面教材的曝光还是让诚信大打折扣,这已经成为中国的一个显著社会问题。“好人基金”的出现是信任危机发展到一定程度的产物,当人与人之间的信任瓦解,自然也不存在出于”善意”的救助行为,”讹诈”的产生也就顺其自然了。若被救助者对施助者的帮助产生质疑,两者信任破裂,施助者蒙受冤屈,那么”好人基金”便发挥效力,用金钱的资助为好人撑腰到底。中国社科院所发布的《中国社会心态研究报告2012-2013》关于社会信任的调查显示,社会总体信任水平进一步降低,并且已经跌破及格线,人际不信任呈扩大化趋势。调查采用社会信任量表测量统计社会信任,得分越高,相应信任感越强,其中关于”社会上大多数人可信、和别人交往时不需要小心提防”这个题目的统计,只有平均49.6%的人选择了比较赞同或非常赞同,人们对他人的可信度还是持怀疑的态度。①”搀 扶老人担心被讹诈”“婴幼儿奶粉频发质量问题”“欺诈性的各种广告”“对医生的治疗的质疑”“慈善机构的贪污腐化”社会生活中的种种不信任事件,让公众生活在谨慎与不安的相互提防之中。近年来的社会信任调查显示,公众对政府机构、政法机关、对食品制造、药品生产、房地产、旅游和餐饮都表现出极低的信任度,长此以往,社会信任恶化也会逐渐固化为我们的社会性格,影响我们的人格内在。信任危机破坏了市场机制和市场经济规则,损害和中断了社会诚信链条。诚信缺失,已成为当今社会亟待解决的问题。”好人基金”作为人与人之间信任的守护者,只有当诚信成为个人的基本素质,社会重点考量的时候,方能失去效用。党的十七届六中全会《中共中央关于深化文化体制改革推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定》强调:“把诚信建设摆在突出位置,大力推进政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信建设,抓紧建立健全覆盖全社会的征信系统,加大对失信行为惩戒力度,在全社会广泛形成守信光荣、失信可耻的氛围。”②2013年12月24日召开的”加强信用服务机构和信用记录建设13座谈会”表示下一阶段我国将从加强宣传工作、信用机构联合发布措施、加强信用记录建设、加强信息征集工作等七个方面推进社会信用体系建设①,这也是政府作为诚信建设推动力的责任之举。2.市场经济民生工作的现状“孩子,我没事,我有医保,你上班去吧。”2013年12月19日的一起老人被撞案,在寒冬腊月温暖了整个社会,沈阳的”中国好大爷”在被骑电动车的青年撞到后,谎称自己有医保,让青年去上班的事件,让公众纷纷表示感动,而好大爷的善举也使他当上了保安 班长,印证了”好人有好报”的说法,给社会带来”正能量”。此事件并不是鼓励被撞者不理赔肇事者的责任,但在如今谈老色变的社会,好大爷的这句话,确实为中国老人形象作了扭转。据统计,从2008年6月至2013年4月,仅关于救助者被指肇事者的案件就发生了15起,而伤者倒地无人救助的案件则发生了13起,其中也包括了令人痛心的”小悦悦事件”。②究竟是什么原因导致了这么多花甲老人诬陷好心人呢?甚至有老人不惜背上”不识好人心”的骂名。总体分析此类事件,除去可能存在的老人没有看清肇事者的事实以及个人道德素质高低的因素,可以归结以下几点原因:一是出于高昂的医疗费用,摔倒引起的并发症可大可小,老人为避免增加子女的负担,一时起意;二是出于害怕被子女责骂的心理,进行自我保护。种种现实因素下,众多老人只能选择”诬赖”好人,其深层本质就是社会保障制度的欠缺所带来的连环效应。如今,基本养老保险、医疗保障体系覆盖率在城镇、农村的两极分化现象依旧严重,保障的缺失使得”看病贵、看病难”的问题依旧困扰着众多人群。2013年11月28日北京市推出”老人意外险”,除了低保老人、三无老人、失独老人免费由政府买单之外,其他老年人自主投保,保费一年仅15元。在该保险推出两天内就售出7000份,被称为”史上卖得最好的保险”。尽管上海、山东、浙江等省市也推出了类似项目,但与北京市的老年人意外险相比,后者保险费用更低,适用范围更广,理赔标准也更高,这充分说明了社会整体对于低价的老年医保的巨大需求,揭露了现有医保覆盖面的不足问题。 在老人跌倒的高成本社会,”不敢扶老人”的现象依旧会持续。不是坏人变老了,也不是老人变坏了,这是现有医保制度欠缺所带来的后遗症,公众都沦为受害者。只有完善民生工作,扩大医保范围,保障公众的安全感,才能真正从根本上”扶起摔倒的老人”。(三)文化背景道德是文化的核心部分,道德变革也是文化变革的重心,应把道德问题摆在文化发展战略的重要位置。帮好人、不让好人流血又流泪,符合中国向善的传统文化。从文化渊源上说,”以德报德”、”好人有好报”在我国有着深厚的文化积淀。”以德报德”出自《论语14宪问》:”何以报德?以直报怨,以德报德。”①意思是说,在德怨关系上,孔子主张,用公平正直来回报恩怨,用感恩回报恩惠,前者能够起到抑制恶行、维护正义的作用,后者则在于倡导善行、维护善行。中国古代,几乎各家都有关于”德”“怨”之报的思想。在《礼记》中也有:”德者,得也”②的说法。1.中国传统文化的丢失从近几年的社会表现来看,我国社会整体现状差强人意,我国自诩”礼仪之邦”,但公众却一再为”卢浮宫前是否可以泡脚”“颐和园绿地上能否小便”引发争论;我国自诩”文明古国”,但却对自身文物一再破坏,”1912年建成的济南老火车站,拆于1992年,2012年却又被确认重建”“辽宁清代壁画遭破坏性修复”;我国自诩”尊老爱幼”,但却需要把”常回家看看写入法律”,为”老人倒地扶不扶”吵得不可开交我国经济的迅猛发展伴随着传统文化的快速消逝,节日气氛减淡、邻里生疏防备、亲情隔阂冷漠,传统文化在现代化的冲击下变得脆弱不堪。从”辛亥革命”的思想领袖提出”道德革命”,到”五四”新文化运动的先锋们喊出”打倒孔家店”的中国近代道德启蒙运动,再到之后的文化大革命,中国对于传统文化的抛弃革 新正式拉开了帷幕。传统文化作为封建阶级统治的主导思想,有其固有的局限与落后,也不适应现代社会的道德需求。但若把传统文化看作是一块僵死的封建社会的文化化石,却又是极不公正的,传统文化保有的现实可感的道德文化资源不容忽视,如亲亲孝道的家庭伦理,日常道德生活层面的仁义礼节、智德双修的教育范式等等,仍然发挥着独特持久的影响。希尔斯教授指出,抛弃传统应该看成是新事业的一种代价,保留传统则应算作是新事业的一种收益。针对社会频发的文物破坏、古建筑损毁重建、传统节日变味,文化作品浮躁等乱象,2011年10月18日中共出台了《中共中央关于深化文化体制改革推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定》,《决定》强调”弘扬中华优秀传统文化”、”建设优秀传统文化传承体系”“加强对优秀传统文化思想价值的挖掘和阐发”,达到”推动中华文化走向世界”③的目标,这对我国当代社会的道德进步起到有力的推动和引领作用。2.现代文化的快速流变任何新传统的创造本身也只能在旧传统的基础上借助其资源转化而成,绝无另起炉灶而获成功的可能④。由此,现代文化作为对传统文化的提升,较好的适应了现代社会快节奏的需求。现代文化以先进的科技为载体,文化的传播途径更方便快捷,文化的形式更为多样化,文化内容更迎合公众口味,展现当下文化独有的活力与特色。据统计,早在2011年中国图书出版品种和总印数就已跃居全球第一,到2012年,全国共出版图书41.4万种,图书总印刷量达79.25亿册,截止到2012年,全国出版销售总额达693.59亿元人民币。 但是出版业的良好态势并未给我国文化带来繁荣的契机,相反现代文化的快速消费性在出版市场盲目求高的推动下,国民阅读持续萎靡。15据中国新闻出版研究院第十次全国国民阅读调查显示,2012年18至70岁的中国公民每人每年纸质图书阅读量仅为4.39本,电子书阅读量为2.35本,而这个数字只是北欧国家的六分之一①。在书籍阅读状态上,销路最好的书通常是有关人际关系、升学升职、投资理财这类现实利益的书籍,功利化阅读、实用性阅读倾向明显②。另外,也引发了种种与阅读有关的问题:网络小说比经典名著畅销、学生为铺天盖地的教材辅导用书所累,无暇阅读经典,快餐文学受到欢迎。阅读危机的出现揭露了公众日益浮躁的精神状态,社会文化底蕴逐渐被削弱,社会价值取向的功利化让公众远离书本。对员工来说,阅读能够带来晋升吗?还不如多陪领导吃顿饭;对学生来说,阅读经典能获得高分吗?还不如练习辅导书;对公众来说,阅读一本原著还不如看一场原著改编的电影更为省时省力国人眼里,读书是一件投资长、见效慢的事,无法满足对”黄金屋”的追求。当”知识就是力量”变成了”一切向钱看”的时候,当然大部分人就不愿意在阅读上花太多的时间,而是希望最高效率的达到目的,国人阅读习惯的断裂也就不足为奇。阅读是为了了解文化精髓,现代文化给公众提供了更好的阅读机会与选择,但就国人来说,从小我们忙于学习课本知识,疲于应付各种考试,在这种情况下的阅读,也只会涉猎与考试相关的内容或者通过网络直接获取他人的思想,对图片、视频产生严重依赖。《日本经济新闻》报道中国未成年人的图书阅读量大幅减少,14—17岁的学生每年的课外阅读量是7.96本,而同龄的日本学生每一年能够读50 本书。在牺牲孩子的阅读兴趣基础上培养的公民,也都只是一些毫无思想见解,思维生锈,运用文字能力低下的人群。根据统计,每天中国人平均看电视100分钟,上网45分钟,阅读15分钟。国人阅读率的一再下降与我国文化大国的称号严重不协调,为此,在国家新闻出版广电总局的促成下,旨在提升国民阅读水平的《全民阅读立法》已经列为2013年国家立法计划,以立法拯救中华传统美德。党的十八大提出”扎实推进社会主义文化强国建设”,同时,2013年12月出版界成立了”全民阅读媒体联盟”,聚合媒体力量倡导全民阅读③。目前来看,国人不仅读书率很低,而且阅读的广度和宽度也很有限,所以官方在大力倡导全民阅读的同时更应该注重文化的传承与思想的批判性,在遏制”读书无用论”风气的基础上保护文化道德资源。(四)社会背景“徒法不足以自行”,法律并不是立竿见影的社会良药,见义勇为的全国立法之路需要很长的时间,但是社会整体对于好人行为却是迫切需求。当今社会做好人的成本高昂,做好事可能会被怀疑动机,扶老人可能会被讹诈,让座也可能会被嘲笑但是这些并不能成为我们选择冷漠的理由,更不能成为我们做好事的行动阻力。真正内心坚强、人格健全的个体,不会管别人的目光,他们所坚持的是内在的价值标准,不人云亦云,只要觉得自己有意义,就会去做,而这也是社会主义所需要的健全的公民。党的十八大指出,要推进公民道德建设工程,需要下大力气解决道德领域存在的突出问题,整治公民道德失范的行为,从而引导人们知荣明耻、扶正祛邪,能够不断提高社会道德水平。用社会主义核心价值体系引领社会思潮,涵养道德文化,倡导道德风尚,公众16 的道德自觉才会成为普遍常态,让公众不再冷漠围观。1.雷锋精神的当代思考2012年5月,中国青年报社会调查中心通过题客调查网对7804名网名进行了调查,就”在当下社会,你愿不愿意不顾成本救好人”这个问题,有36.8%的人表示愿意,也有30.1%的人表示不愿意,其他33.3%的人表示不好说。另一问题”你愿意做哪些好事?”有83.0%的公众首选”让座”,64.3%的人选择”拾金不昧”,51.7%的人选择”捐款捐物”,49.8%的人选择”无偿献血”,还有27.4%的人选择”见义勇为”,15.4%的人选择”舍己为人”①。调查结果显示社会公众存在做好事的意识,尤其是一些力所能及的小事,但对于涉及自身利益、自身安全的行为,由于相关法律制度的欠缺,此类做好事行为往往会三思后行,甚至会阻碍行动的步伐。人民群众是道德建设的直接参与者,也是道德建设的直接受益者。为了激发公众的参与热情,我们需要重新以雷锋精神唤起公众的行为意识,形成我为人人、人人为我的社会风气。雷锋是公众心目中乐于助人、奉献社会的行动代表,在如今的社会,这种奉献精神、见义勇为精神更显可贵。2013年12月中共中央办公厅印发的《关于培育和践行社会主义核心价值观的意见》指出:在开展实践活动时,需深化雷锋志愿服务活动,围绕应急救援、空巢老人、留守妇女儿童等开展志愿服务活动。动员公众积极投身到道德建设,激发公众道德建设的积极性、主动性与创造性,建立人人参与的机制,为社会奉献自己的爱心,为社会道德的提升贡献一份力量,如此,才能在完善激励机制和政策法规保障机制的基础上,推进学雷锋志愿服务深入基层、步入社区、进入家庭。2.社会道德底线的失守 道德底线是道德的最起码的基本规范,是对行为主体的最低道德要求。2011年的”佛山小悦悦”事件激发了公众对于人性冷漠的探讨,也引发了对道德底线的思考。这几年层出不穷的恶性案件,极端的暴露出人性沦丧的特点,岌岌可危的道德底线一再受到冲击,盗车杀婴案、儿童挖眼扎针案、孕妇猎艳杀人案,这一桩桩案件骇人听闻。海南万宁校长带小学生开房事件、云南大关官员奸淫女童案、河南林州市民警摔婴案,更是职业道德极度丧失的写照。这类挑战社会道德底线的恶性案件,对社会整体风气造成了极大破坏,动摇着公众对于国家的信心。食品安全问题、环境污染问题、社会安全问题道德底线的失守逐步扩展到社会生活的方方面面,人民生活四面楚歌。从愤怒到无奈,从调侃到漠视,我们在遭受反复打击的同时以一种阿Q精神自嘲”国民生命力的顽强”,以反复曝光的食品安全为例,形成了酱油厂的人不吃自己厂产的酱油、种田大户不吃自家产的粮食的社会怪圈,似乎这样就可以免受食品问题带来的迫害,但发展最后往往人人都是受害者却也是”行凶者”。道德底线的失守有多方面原因,制度法律、民生保障、多元化社会等都是潜在促成原因,政府与公众有着不可推卸的责任。李克强总理曾指出,当公众陷入生存的窘境,很容易会冲击社会的道德和心理底线,所以政府需要在义务教育、医疗、养老保险、住房等方面进行弥补,通过完善低保、大病救助等制度为困难群体兜底。而公众身处浮躁的社会,17逐渐失去了以往的宽容,表现出的是一种咄咄逼人的态度,”大妈跳广场舞被泼粪”“女孩未给老人让座遭殴打”“放生鲤鱼遭哄抢”“货车侧翻村民哄抢”,中国公民在社会生活方面 的某些表现差强人意,道德感与道德行为的缺失错乱,导致了社会道德领域的”破窗效应”,屡屡发生”老幼无人扶”现象。182.11、研究背景医疗制度(NewRuralCooperativeMedicalSystem,NRCMS)是由政府组织、引导、支持,农村居民自愿参加,个人、集体和政府多方筹资,以大病统筹为主的农村居民医疗互助共济制度。其核心是切实解决农村因病致贫、因病返贫问题,从整体上提高农村居民的健康水平和生活质量,进一步促进农村经济发展、维护社会稳定。有几个特点:(1)政府支持力度较大;(2)以”大病统筹”为主;(3)直接由区(市)统筹;(4)坚持农村居民自愿参加的原则;(5)实行农村居民个人缴费、集体扶持和政府资助相结合的筹资机制;(6)坚持先试点,后推行;(7)新型合作医疗制度和贫困农村居民的医疗制度同步实施。建立新型农村合作医疗制度(以下简称”新农合”)是帮助农村居民抵御重大疾病风险的有效途径,是推动农村卫生改革与发展的重要举措,政策性强,任务艰巨。而筹资、补偿与管理是新农合运作的三大环节。补偿是指按补偿比例结报医药费。在科学测算的基础上确定合理的补偿标准直接关系到新农合的运作质量。因为,补偿标准过高将使基金透支,过低则基金过度节余,都不利于基金的安全与效益最大化。建立合理的基金分割机制和补偿比例,有利于促进新农合制度的完善,增强新农合管理的有效性。否则,就容易增加制度实施的难度,不利于新农合的正常运行。但是,我国农 村幅员辽阔,经济社会发展极不平衡,新农合实现形式和补偿模式不可能强求一致。补偿模式指的是新农合基金的使用原则与办法。我国现有以下几种模式:以大病统筹为主,小病报销为辅的补偿模式,”门诊+住院”、”保大”、”保大+免费服务”、”城镇合一型”、”保大+保小+预防保健”、”多元补偿”、”直接投保”、”单项合作或服务减免模式”、”减免优惠+补偿模式”、”贫困救助补充”。在补偿模式的选择上,首先要考虑区域经济水平。其次,要考虑农村居民的富裕程度,再次,农村居民的消费习惯和消费心理。补偿模式关系到参合农村居民的受益面和受益程度,关系到新农合能否健康持续运行。因此,必须在战略思维的指导下,深入结合实际情况,建立起新兴农村合作医疗的利益均衡机制和规则,达到眼前利益和长远利益的平衡。2007年,昆明市西山区全面建立了新农合制度,进一步缓减了农村群众”看病难、看病贵”,”因病致贫、因病返贫”的问题。2009年,因城市化建设速度加快,土地被占用和城郊结合部的农村居民都已转成城市居民户口,失去了农村居民身份和参加新农合的权利,加上城镇居民基本医疗保险的建立与扩面,参合农村居民急剧减少,影5第三军医大学硕士学位论文响到了新农合统筹基金盘子,而参合农村居民医疗保健意识增加,看病报销人数增加,新农合制度各项政策有待于不断地改进和完善才能使新农合可持续性发展。为全面了解2007年至今西山区新农合制度实施情况,为西山区人民政府和卫生行政主管部门进一步调整和完善新农合政策提供科学依据。数据截止到2009年6月30日 3、研究意义3.1、研究意义(1)理论意义:医疗保险制度是社会保障制度的核心内容之一,在全世界都是受到关注的焦点。医疗保险制度涉及到的人群相当广泛,同时又经常为人们接触,其操作具有高度的专业性,相当复杂。因此,医疗保险基金运行的健康与平稳已经成为社会发展稳定的紧迫而现实的任务。对医疗保险基金运行监管的法律制度进行研究,明确基金运行监管的主体、对象、已经监管的层次,明确监管机构的法律地位,以求在有法可依的法律环境下,实现基金运行的高效性、程序透明性。因此,具有如下理论意义。第一,能够有效促进社会的公平。第二,为完善医疗保险制度奠定了基础。第三,可以促进政府更好地履行职责。第四,可以促进社会经济的发展。第五为我国医疗卫生体制改革提供了理论指引。(2)现实意义:在经济全球化、法治现代化的今天,与世界上其他国家的政府一样,中国政府也非常关注医疗保险水平的提高和制度本身的完善,为了实现这一目标,医疗改革就成为了重中之重。2005年7月28日,国务院医改发展报告指出中国医改不成功,医保成为社会关注的一个焦点话题,目前”看病难,看病贵”的现象充斥着医疗卫生行业,有关医改的反思和改革的辩论也日趋激烈。医疗保险基金是一类专款专用的资金,是人民群众的”救命钱”,影响到的人群众多,又具有高度的政策性。如前所述,基金的运行关系到社会的方方面面,因此,为了保证基-1-宁夏大学硕士学位论文第一章绪论 金的健康运行,将国家政策落到实处,为社会经济发展提供保障,必须建立起一套行之有效的监管制度。通过对医疗保险基金的研究,揭示出我国现行医疗基金运行过程中出现的疏漏,可以为基金的健康运行提供帮助,重新树立民众对于医疗保险制度乃至社会保障制度的信心,实现社会保障的初衷;此外,通过发掘问题,能够将医疗保险制度中立法者的缺位问题展现出来,使得以后的立法有了现实的根据,同时让立法更有针对性,不再是以往的政出多门,不同部门为了自身利益在对医疗保险基金的管理上出台对自己有利的规范,导致法规之间的冲突,让人无从适用,浪费宝贵的立法资源;最后,面对现实中社会保障制度的运行常常出现的政府与市场部分,权责不明的情况,通过对问题的梳理,把市场与政府的角色定位明确下来,二者互不越位。避免权力这张变质的手扭曲市场的作用,让医疗保险基金的运作更公平的同时也更加有效率。第二节国内外研究现状医疗保险的基金运行的研究具体包括基金筹集和支付。应该说,近几年国内外学者研究视角更偏重于医疗保险费用控制问题研究,保证基金稳定运行的同时更有效率。而控制医疗费用,保证基金的平衡在全世界都是一个棘手的问题,目前没有哪种制度能非常完善地同时解决这两个问题。对于基金运行监管的法律制度方面的研究目前比较少,本人通过对国内外相关学者和专家的观点进行梳理,可以得知:目前关于医疗保险基金运行的研究,是多角度多层次的。国外的学者对筹集医疗保险基金、控制医疗费用支出研究较多,在这方面有大量的文献著作,主要是集中在医疗保险费用增长的原因以及控制策略方面。对于医保基金监管方面,国外的研究明显要领先于 国内的,国外的先进做法对国内的研究具有一定的参考价值。这些研究有助于完善我国的医疗保险制度。但是,我国国内的相关研究大多只是一些介绍性的调查研究,倾向于从我国医疗保险基金运行的某个侧面去剖析,缺乏宏观的探索,甚至缺乏最新的政策介绍分析。英国著名媒体学者戴雨果在《你所不知道的西方故事》涉及英国医疗访谈中谈及中国的医疗改革的时候说,”中国须认真思考一些西方国家所犯的错误,多看到一些国家所取得的成就,找到适合自己国家的模式。”?3.2、选题的背景和意义保障就是资金的保障。社保基金是社会保障制度的基石,社会保障制度的有效运转有赖于社保基金规模的不断壮大和支付能力的不断提高。然而我国人口结构老龄化的趋势越来越明显,如果不能尽快探索出进一步扩大社保基金规模,以及对社保基金进行有效运作的方法,社保基金实现其对社会保障费用的支付功能将力不从心。目前来看,在我国社保基金运作从筹集、保管、投资以及政府监督的全过程中,是监管的缺位导致社保基金运作未能达到规范化、法治化的标准,这牵制了社保基金的发展壮大,而监管的缺位正是由于我国针对社保基金监管相关法律的不健全。针对这一问题,笔者认为只有社保基金监管法律形成一个统一、完整、符合我国国情的体系,才能保证社保基金的健康发展,进而为我国的社会保障制度改革提供强有力的支持。由于我国学界对于社保基金监管的研究目前主要集中于经济学、金融学以及 管理学领域,笔者拟在本文中从法律角度对社保基金监管提出规制办法,以期促进社保基金监管法律的完善。3.3、本文研究目的及意义社保基金案案发,轰动全国。但早在上海社保案之前,原劳动和社会保障部曾会同其他部委进行过的数次大检查显示,全国十个省区社保基金的管理存在问题且情况相当严重,挤占挪用社保基金致其流失的情况时有发生,如黑龙江省阿城市社保局将918万元借给企业用作流动资金和担保利息案、浙江省温州市劳动保障局计财处用社保基金600万元购买国信优先股案、四川省眉山市青神县政府挤占挪用社保基金1245万元案。而在上海社保案之后,更是爆出广州10余亿元的社保基金被非法挪用运营,损失近半。2006年11月,国家审计署公布的审计结果显示,审计发现的各地社保违规问题金额达71.35亿元,部分资金无法追回。辽宁省连山社保局局长付云生擅自动用农村社会养老保险基金1150万元违规运作,给国家造成损失611万元,因滥用职权于2006年11月被一审判处有期徒刑3年、缓刑5年。据新华网报道,天津市检察机关2007年—2011年立案查办社保基金领域职务犯罪案件共计30件55人,仅2011年,检察机关共查办并移送起诉10件31人,其中重大案件3件3人。由是可知,上海社保案,不是开始,恐怕亦非结束。据劳动保障部2010年统计,近十年,社会保险基金收入每年递增20%左右。中国各项社会保障基金的规模己经达到18435亿元人民币,超过当年国内生产总值的10%。其中养老、医疗、失业、工伤和生育五项社会保 险基金已累计积累6066亿元,企业年金积累基金680亿元。迅速膨胀的社保基金,在有些人眼里,就是香甜可口的”金饽饽”,只要有机会,谁都可以来上一口。有一个问题让人疑惑,难道我们没有相应的社保基金监管举措吗?事实似乎不是这样,我们的社保基金监管制度性安排并非缺位。我们早已拥有诸如《社会保险费征缴暂行条例》、《失业保险条例》、《社会保险基金财务制度》、《企业职工基本养老保险基金实行收支两条线管理暂行规定》、《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》、《企业年金试行办法》(劳社部令20号)和《企业年金基金管理试行办法》(劳社部令23号)、《社会保险基金财务制度》等规章制度,甚至于《刑法修正案(六)》新定了挪用社保资金的刑事责任:”社保基金、公积金等管理机构违反国家规定运用资金的,只要挪用资金且情节严重,对有关责任人员也要追究刑事责任”。有这样那样的监管制度,但是仍然无法斩断一只只黑手,这就是我们面临的现实和危机:是监管制度本身设计本身有问题?还是监管制度在实施中遭遇瓶颈?抑或二者兼具?2高校教师硕士学位论文随着社保基金规模的不断扩大,基金给付成本随之递增,普通民众的现实需求日趋强烈,社会对于违规违法挪用基金的容忍度越来越低,社保基金监管部门的监管意识和监管手段必须适应不断发展和变化的现实情况。本文《社保基金监管法律制度研究》就是基于此而作。笔者试图围绕目前我国社保基金管理和监管方面存在的问题,借鉴国内外先进理论成果和有效实践经验,探索一条有益的且行之有效的途径。从理论意义上来讲,希望通过本文对实践当中存在问题的分析 和探讨为社保基金监管理论的完善提供相关的素材和基础;从实践意义上来讲,希望通过本文为社保基金监管的现实完善路径提供相应的思考和借鉴。3.4、研究目的与意义31993482.1799470.63039.29811.33350.41440.50361994679.9532661.090214.20122.91130.94240.80811995877.1488847.608718.86567.28351.81281.578219961082.37841031.868927.289716.23363.69973.286519971339.15281251.32836.329440.56.08654.908919981636.88651511.626756.073153.2979.04356.846219992108.11621924.854391.644669.073515.41647.127420002385.59932115.4833123.4324124.541113.79738.345220012748.00762321.2601156.5684244.098916.49299.587320023471.49952842.9072186.5654409.356619.891912.778420034016.43122.1199.8653.927.113.520044627.43502.1211862.233.318.820055400.84040.3206.91078.747.527.420066477.3845044896.65551198.00929431276.742268.490937.486620077887.85964.9217.61561.887.955.6累计结余198981.627567.989913.63761990117.338897.87619.46281991169.7349144.068825.66611992252.7558220.608332.14751993303.6554258.588940.7670.43433.10380.76141994365.6758304.766252.00120.71156.76881.42811995516.7703429.833868.42083.098212.67922.7383 1996696.1028578.560486.38036.440319.74924.97261997831.626682.848296.990116.627.66777.521998791.119587.8332133.445719.997139.534410.308619991009.7805733.5416159.855557.554344.921613.907520001327.5055947.1165195.9333109.831157.854216.770420011622.76781054.0818226.2089253.008868.892620.575720022423.40031608.0319253.8418450.713881.081229.731620033313.82206.5303.5670.691.24220044493.42975386957.9118.655.920056073.740415191278.1163.572.120068255.8848315488.88162724.8368111752.3837192.895196.8876200711236.67391.4979.12476.9262.6126.6注:2007年城镇基本医疗保险基金中包括城镇职工基本医疗保险和城镇居民基本医疗保险。4数据来源:国家统计局官方网站对于我国社保基金的使用规范,如《刑法修正案(六)》中就明确规定了违规操作社保基金的刑事责任:”社保基金、公积金等管理机构违反国家规定运用资金的,只要挪用资金情节严重,对有关责任人员也要追加刑事责任。”;根据《社会保险基金财务制度》的规定,地方社会保险基金只能购买国债类风险可控产品,”任何地区、部门、单位和个人不得动用基金结余进行其他任何形式的直接或间接投资。”;而且针对企业年金的使用规范也有明文的规定:《企业年金实行办法》和《企业年金基金管理试行办法》中规定,企业年金要采用规范的市场信托运作模式。但从前述我国社保基金的监管现状来看,诸多的违规现象说明上述规定在现实中没有产生应有约束和警示作用。 这种现状使我们不得不反思,既然制度已经制定颁布了,为什么在现实中却起不到应有的作用?原因有两个方面:一方面,制度本身存在问题;另一方面,制度在执行过程中存在着问题。首先,上述通过法律法规形成的制度中,对社保基金的保值增值规定过于宽泛,致使在遇到具体问题时,使具体执行工作的组织和个人仍然无法可依,随意性也就会很大;其次,在制度执行过程方面,由于制度内容和指导意义的先天性不足,监管环节中的利益熏心的人就有了违规的机会。如何解决这些问题,正是政策制定者和理论研究人员的责任所在。应该建立完善的社保基金监控体系,加强对社保基金的监管,并完善配套工作。做好这些工作,才能发挥社会保障的基本职能,正确处理公平和效率之间的关系、发展和稳定的关系,促进我国社会主义市场经济的和谐发展。本文的撰写和研究正是建立在这样的社会背景之下,具有理论意义和现实意义。理论意义:概括我国社保基金监管的现状,找出问题和不足,学习社保体制完备、整体监管水平较高的国家的成熟社保基金监管经验,且联系我国实际情况,扬长避短,为我所用。现实意义:争取能够在前人研究的基础上提出具有可行性的方案和探索,不断完善我国社保基金的监督和管理。3.5、选题背景与意义连续7年中央一号文件都强调加快发展农业保险制度。农业保险的发展,不仅需要国家政策的扶持、资金的投入、技术进步等外部方面的努力,从中国农业保险市场发展现状来看,尤为重要的是健全农业保险市场主体,完善农业保险市场制度。从目前我 国农业保险发展来看,其面临的最大困难在于农业保险有效供给严重不足。而解决上述困难,除完善农业保险经营机构以外,另一个主要措施在于大力发展农业保险中介机构,特别是农业保险代理人。农业保险代理人作为农业保险市场的一个重要的市场主体,其在农业保险市场主体双方之间起重要的媒介和桥梁作用。就目前中国农业保险市场发展实践而言,虽然近几年我国农业保险代理人发展速度较快,但主要是农业保险兼业代理机构一枝独秀,而农业保险专业代理机构、个人农业保险代理人发展缓慢。同时在其发展过程中也暴露出存在的一些问题。由于缺乏对农业保险代理制度的研究,盲目照搬财产保险的一般制度,导致我国农业保险代理制度与农业保险、农村实际不符,很大程度上阻碍我国农业保险代理人的发展壮大,本文作1农业保险代理人法律制度研究者写作的目的在于:希望通过对我国农业保险代理人的研究,指出我国农业保险代理人制度建设中存在的问题,并找到相应的解决办法,希望能够对完善和发展我国的农业保险代理人有所作用,以此促进我国农业保险的发展。3.6、研究意义以村镇银行为代表的新型农村金融机构的出现,是我国政府在解决”三农”贷款难问题上的又一伟大创举。这也标志着农村金融市场改革正逐步摆脱固有模式,将改革思路由”存量”改革转变为”增量”改革。村镇银行的成立有助于填补农村金融服务空白,缓解农村金融供给压力, 对农村地区形成投资多元、种类丰富、覆盖全面、机制灵活、服务高效的农村金融体系有积极的促进作用,有助于打破农村正规金融的垄断地位,改变农村金融服务效率低下、品种单一的格局,进一步拓展农村贷款市场资源,增强农村金融市场竞争活力。然而,村镇银行作为一种新型金融机构,各方面发展尚未成熟,运行过程中也暴露出不少亟需解决的问题。对于村镇银行的运行机制进行研究有助于深刻的认识其发展中存在的各种问题,对症下药,标本兼治,进而使得村镇银行在以后的发展道路上走得更好,它将于其他金融机构一道构建更加和谐有效的农村金融体系,共同服务于”三农”、新农村建设和现代农业发展。3.7、私募基金规范发展的意义私募基金在现代经济发展中发挥着越来越重要的作用,作为资本脱媒、信息革命、经济全球化、财富管理的必然产物,其有效地填补了银行信贷与证券市场“真空”,将推动资本脱媒进程,成为仅次于企业银行贷款和公开上市发展的重要融资手段。〔7”]私募基金的产生和迅速发展是中国证券市场市场化发展的内生要求。相对于公墓基金制度安排,私募基金内生于市场竞争机制,有其制度比较优势,能够满足高风险投资者的市场需求,形成有序竞争、功能互补的”共同基金”制度与市场结构。〔训1、规范发展私募基金,完善证券市场产权制度,实现证券投资者的多元化,提高中国证券市场资本形成的效果。研究表明,中国证券市场发展的核心在于制度创新,重塑产权基础则是其根本。有别于公募基余的产权结构,由于中国 私募基金制度的形成和演变是在市场力量的推动下实现的,私募基金将成为中国证券市场制度变迁及产权改革的推动力量,能够以体制外金融的发展对公募基金的垄断地位造成冲击,促进公募基金提高投资管理水平,推动成熟、理性的机构投资者群体的加速形成,影响市场运行的方向,进而利用不同性质机构投资者之间的竞争、相互依赖和彼此制衡机制,以及由此产生的市场互补和功能整合效应,恢复证券市场系统内部结构,使资本动员效能得到有效发挥,解决中国资本形成机制的稀缺问题,全面提高资本形成的效率。2、增加投资品种,满足不同风险偏好者的投资需求,改进中国证券市场的结构功能。与公募基金相比,由于私募基金的投资更有灵活性、针对性,既能根据客户的特殊需要提供度身定做的投资产品,又能适应市场的变化,从事风险较大和期限较长的投资,从而为风险承受能力强的机构投资者和比较富有的个人投资者提供理想的投资渠道,满足投资者多样化的投资需求。我国私募形式趋于多样化,这主要是由客户的需求不同而造成的。市场上,客户的偏好不同和承受风险的能力各有差异,因此,公募基金不能完全满足市场需求。因为公募基金是一种标准化的产品,认购的客户群一般承受风险的能力较为,而对于私募来说,因为它的认购门槛较高,满足了对风险承受能力强的客户需求。〔s()1进一步分析,私募基金发展过程本身就是投资者的机构化,其本质则是资本市场的再资本化,能够促进证券市场向多层次、协整性方向演进,系统深化中国证券市场的功能。3、完善基金激励约束机制,控制道德风险,提高中国投资基金业的创新管 理能力。由于基金管理人持有私募基金一定比例的股份,一旦因操作失误发生亏损将首先被用来支付,并损害其声誉,无法再募集到新的资金,从而保证基金管理人与基金利益捆绑在一起,大大减少了道德风险发生的可能性,能够有效解决公募基金存在的利益主体缺位问题。而私募基金对管理费通常采取较为灵活的方式,基金管理人可以采取收益分成等方式提取业绩报酬。这种基金利益分配方式形成了比较均衡、明晰的责权利机制,使得基金持有人与基金管理人的利益一致,有效地实现了投资者与基金管理人之间的激励相容。显然,私募基金能够有效地降低委托—代理风险,是对中国投资基金业的机制性改革,将构成中国投资基金业管理创新的制度基础。4、引导民间资本有序进入股票市场,提高市场的流动性,实现中国股市的持续、稳定发展。从一定意义上说,中国股市是资金推动型的市场,股市的持续、稳定发展需要得到大规模增量资金的支持。然而,由于拥有特殊政府资源的公募基金并不能获得民间资本的高度信赖,而符合市场自身要求、极具市场活力和发展前景的私募基金因缺乏法律和政策的承认及相应的制度规范,没有合法、公开的资金通道,投资者利益不能得到有效的法律保障,无法建立稳定的投资信心,基金管理人被迫通过灰色通道募资,基金资产中的60%~70%来自各类企业的违规资金。二受企业违规资金年度会计处理要求的影响,私募基金的资金规模具有不稳定性,只能进行中短期控盘性的投机性操作,扭曲了私募基金的制度及功能机制。这是阻碍民间资本更大规模投资入市的主要原因,并在很大程度上造成了股市资金主体的萎缩和退场,导致市场严重失血。这意味着在政策层面上对私 募基金的忽视和不承认态度等同于拒绝民间资本大规模进入股市,是造成一段时间内中国股票市场资金供应短缺、交易活跃程度下降、大盘长期低迷的重要原因。据调查,目前我国地下金融市场的规模高达5万亿元,严重扰乱了金融秩序与金融稳定。导致我国地下金融市场迅速膨胀的重要原因是我国投融资体制僵化,产品单一,成本高,所有制歧视严重,满足不了经济快速增长所代理的投资和融资需求。有鉴于此,笔者认为,规范发展筹资便利、成本低、方式灵活的私募基金等非公开投融资方式,不仅能够挽救中国股市最具有广泛社会基础且可以依靠的资金主体,实现强制性制度变迁对诱致性制度变迁的引导,完善股市增量资金形成机制,引领民间资本大规模进入股市,从根本上解决股市资金缺乏问题,使中国股市走出困境,提高市场的活跃程度,构建和谐股市;且可以有效地控制地下金融市场规模的扩大,维护金融市场秩序和国家的经济安全。5、对我国资本市场其他参与主体也具有积极促进作用私募基金是海外投资银行私人业务的主要组成部门。随着我国私募基金的发展,对我国证券公司和商业银行发展新的盈利模式和新增业务品种,都具有积极意义。另一方面,退休基金、养老基金是海外私募基金的主要资金来源之一。随着我国私募基金的发展,为我国退休金、养老金了新的投资方向,有利益他们更好地进行风险收益匹配,实现其投资目标。6、有利于提高私募基金的透明度和市场监管效率按照目前模式,民间私募基金大多以各种各样的个人名义开户,其投资行为非常隐蔽,监管难度很大。采用这种隐蔽操作方式,为民间私募基金进行内幕交 易、市场操作提供了便利,大大增加了对其运作过程中违规行为的监管难度。引导私募基金规范发展,给予规范运作的私募基金更多政策优惠和更大发展空间,增加私募基金阳光化的动力。这样,可以在为私募基金提供更广阔的持续发展空间的同时,提高其交易的透明度,提高市场整体监管效率,使政府监管和自律监管,尤其是金融衍生品市场的监管措施,更加有的放矢。第三节私募基金立法监管建议引导私募基金规范发展,必须将私募基金纳入我国整个法律框架内,从而为该行业的长远发展奠定必备的法制基础。管理层必须正视私募基金迅速发展的事实,不能再继续采取置之不理,放任自流的态度,应在对私募基金在我国证券市场发展中的作用作出客观、公正、全面评价的基础上,从法律上明确规定私募基金的性质,法律地位和运作模式,加强监控,从而兴利仰弊,充分发挥私募基金制度优势功能的前提下,同时启动保护投资者,确保市场完整和降低系统风险这三个金融监管目标。在此基础上,应借鉴海外经验,确定监管思路,建立与之相契合的监管制度。在私募基金的监管中,要避免监管不足的同时,必须防止监管过度。法律地位和法律规范缺失,是阻碍私募基金规范发展的核心问题。为了引导私募基金规范发展,优化我国资本市场的竞争环境,必须明确私募基金法律地位,给予私募基金公平的法律待遇,让民间私募基金可以在一个相对公平的环境中参与市场竞争。明确私募基金法律地位,应以我国现有法律框架为基础,我国现有法律框架,己经为各种法律形式私募基金的存在和发展提供了相应的法律依据和法律规范。例如,公司法为设置公司型私募基金提供了基础,合伙法为合伙型私募基金 奠定了法律基础,另外还有证券法、信托法。因此,目前没有必要专门制定一部私募基金法。应在《基金法》修订中,设立私募基金专章。一方面应建立相应的监管法律制度,增加其市场透明度,加强对私募基金违法违规行为的监管和处罚力度,另一方面应建立私募基金阳光化发展的配套服务和制度体系。主要包括:3.8、对私募基金进行立法监管的意义私募基金是随着我国经济的发展、适应市场的需求产生并发展的。目前市场上相对正规的投资理财工具和品种已经难以适应投资者日趋多元化的投资需求,私募基金因其具有的比较优势而受到投资者们的垂青。目前私募基金还存在种种不规范行为,倘若能对这种长期处于地下状态的投资活动进行立法监管,使其合法化、阳光化,可以防范金融风险,促进投资和融资体系的改革,对我国证券市场和国民经济的发展具有重要的意义。(一)对私募基金进行立法监管对保护投资者的利益具有重要意义。私募基金是以实现投资者利益最大化为目的而向投资者提供投资理财服务的,投资者在证券市场中处于弱势地位,在信息获取、专业知识的掌握和经验的积累方面都存在不足。而目前我国私募基金在信息披露、投资者利益分配和解决契约争端上都没有统一的要求,使得投资者在投资的过程中面临巨大的风险。例如,对于一些以”工作室”形式存在的私募基金,双方完全凭一种私人间的信任关系建立起委托关系,大多只有口头协议,根本没有正式的文本合同,双方的合作关系根本无法受到法律保障。当出现投资人资金被骗的情况时,由于缺乏有效 证据表明资金所有权,投资人往往求助无门。没有一部行之有效的法律体系,保护投资者利益只能是空谈。因此,为了保护投资者的利益,要把私募基金纳入法律的领域,以完善的立法为出发点,加快私募基金监管法案的出台,用法律来监督私募基金的业务开展,确保私募基金规范化发展。(二)对私募基金进行立法监管对我国基金业的发展具有重要意义。首先,有利于提高基金业运作水平。与公募基金相比,私募基金市场化程度更高,在发起人条件、从业资格、基金规模、投资品种及方向等方面都有着更为便捷的规定,能够在更大范围和程度上调动社会闲散资金。通过对私募基金进行立法监管,私募基金的规范发展将会给开放式的公募基金带来压力,迫使公募基金提高服务和管理水平,加剧基金市场的竞争,提高基金市场的运作效率。30胡宇霆、林凯:私募基金合法化以后对我国证券市场的影响,《宁夏农学院学报》,2003年第2期,11页31李文强:规范和发展我国的私募基金,中国优秀硕博士论文资料库,35页32夏斌、陈道富著:《中国私募基金报告》,上海远东出版社2002年6月版,34页33孙静:金融机构私募基金监管问题研究,中国优秀硕博士论文资料库,18页34周晓刚:美国证券发行注册或免制度研究,《证券市场导报》,2001年第4期,16页兰进达堂硕土研究生学位论文私募基余法律规制研究在接到私募基金的登记报告后,必须在一定时间内对该私募基金的设立是否存在瑕疵做出答复,在规定时间内未做出答复的,视为同意该基金的设立。经登记备案,私募基金正式成立。(二)投资者的市场准入私募基金按照投资者的要求制定特殊的投资方式,并根据市场变动调整相应 得投资策略,其运作周期较长,操作上具有封闭性,投资风险相对较大。私募基金的募集对象必须是成熟的合格投资者,即具备一定投资理财经验、知识、投资风险认识能力和承担能力较强的投资者,对成熟投资者的判断标准主要有两方面,一是规定投资者的最低资产状况,如美国对对冲基金投资者的要求,以个人名义投资的,近两年个人年收入至少在20万美元以上;以家庭名义投资的,近两年夫妻年收入至少在30万美元以上;以机构名义投资的,净资产至少在100万美元以上。二是规定最低的投资限额,即只要某投资者的投资符合私募基金所要求的最低投资限额就可以成为合格投资者。我国不宜以收入多少来限定投资者资格,因为我国没有健全的个人信用制度,而且我国缺少中产阶级和富裕阶层,大部分都是中小投资者,其收入来源有多种渠道,并且一般都不愿意出示财产及收入证明,这样很难了解其真实的资产状况,所以只能通过规定最低投资限额来限定合格投资者。具体做法就是通过立法规定一个最低投资限额,这样能在一定程度上保证投资者是具备较高的风险承担能力的,私募基金既有机构投资者,又有个人投资者,应分别确定其最低投资限额,具体限额由监管机关根据基金市场发展状况来确定。但如果单纯只规定一个最低投资限额,某些没有实力的投资者可能会为了符合较高的最低出资额而联合起来集资,以其中某人的名义参与私募基金的投资,就会使得投资私募基金的初衷难以达到,最终导致风险的积聚与爆发。所以法律必须同时规定投资者应以自有的合法资金进行投资,严禁非法集资投资的方式。一旦出现集资投资的情况,就责令其对集资投资的份额限期转让,并对非法集资者予以行政甚至刑事处罚。 另外,在投资者的退出渠道方面,应实现投资者之间的协议转让,转让双方可以限制在同一集合资产管理计划的投资人,具体的方式由开展集合资产管理计划的专门部门负责,这样可以对投资者的信息有充分的了解,增加私募基金资产35孙志浩:我国私募基金存在的问题及对策分析,《时代经贸》,2007年第72期,18页36彭雅:论我国私募基金法律制度的构建,中国优秀硕博士论文资料库,34页37国研网金融研究部:我国私募基金规范化途径探索,http://lw.chinacfa.cn/month-analysis-report/hot-event/2006-09-27/be175a3dc0d1b5bef6321abbeb73d32a.html38韦玮:我国私募基金的法律定位和规制研究,中国优秀硕博士论文资料库,32页5、有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其它设施3.9、国外投资运营监管机制的借鉴意义个人账户制度对宏观经济运行的稳定要求较高,个人账户采用的是基金积累制,它得以正常运行的基本条件是宏观经济运行较稳定、正常,否则个人账户将失去其吸引力。因此它要求政府有较强的宏观调控能力,能提供一个相对稳定的经济环境。在这个相对稳定的经济环境的基础之上完善立法,营造完善的法律环境,如果相关法律法规不够明确,极有可能给个人账户基金的监管带来不利影响,应使个人账户基金的缴纳、管理、运营和支付都纳入法律监管之下,使其获得切实的法律保障。个人账户基金的长期测算和科学管理有较强的专业性难度较大。在投资运行 体制上,可实行由政府负责个人账户基金的征收与发放,由专业的基金公司负责个人账户基金的投资运营模式,使得对账户的管理与对资金的管理划分开来。充分发挥我国政府的集权优势,由政府集中进行账户管理实现规模经济,形成收到业界认可的投资运营的标准,增强其辨别虚伪信息、谈判议价和风险控制能力,继而遴选出专业能力强、信用度高的基金管理人。并且由专业的基金公司进行投24第四章国外个人账户基金投资运营监管机制的比较资运营可弥补政府机构缺乏现代金融产品的投资理念、知识技能及风险管理能力的固有缺陷,以高效的竞争打破垄断经营的低效。25第五章个人账户基金投资运营监管制度的完善建议3.10、日美投资基金运行机制对中国的借鉴意义(一)中国投资基金的发展历程(一)中国投资基金的发展历程中国投资基金业是近几年随着市场经济的发展,在股票投资、债券投资和期货投资的基础上发展起来的,虽然时间不长,但发展很快,全国性的基金市场基本形成,理论上也具备一定体系。大致来说,我国投资基金业的发展可以概括为三个阶段:萌芽与起步阶段;迅猛发展阶段;调整与规范阶段。1.萌芽与起步阶段 1987年中国银行和中国国际信托投资公司首开中国投资基金业务之先河,与国外一些机构合作推出了面向海外投资者的国家基金,它标志着中国投资基金业市场开始出现。1989年5月,第一只中国概念基金即香港新鸿基信托基金管理有限公司推出的”新鸿基中华基金”,此后一批海外基金纷纷成立,极大地推动了中国投资基金业的起步和发展。中国投资基金业的真正起步是1991年。当年8月,珠海国际信托投资公司发起设立”珠信基金”,规模为6980万元,这是我国设立最早的国内基金[19]。同年10月,”武汉证券投资基金”和”南山风险投资基金”分别经中国人民银行武汉市分行、深圳市南山区人民政府批准设立,规模分别为人民币1000万元和8000万元。2.迅猛发展阶段1992年,中国投资基金业发展异常迅猛,当年有各级人民银行批准的37家投资基金出台,规模累计有人民币22亿元。包括淄博乡镇企业投资基金、广发投资基金、金信基金、沈阳的富民基金等[20]。1993年,对我国投资基金业而言是大发展的一年,已经设立的基金纷纷进入二级市场开始流通。10月,”建业”、”金龙”、”金鼎”三家教育基金经人民银行总行批准设立,基金规模各为1亿元人民币。截止当年年底,我国基金数目已达50多家,面值逾40亿元,并且已有23家基金在证交中心上市,基金的上市流通对投资基金管理运作模式的进一步规范起了重要作用,极大地加强了公众对投资基金的认识。3.调整与规范阶段 我国投资基金业从一开始就高速发展,设立及运作随意性强,基金管理不够规范。从1994年初起,有关部门对设立、运作、交易、管理等方面进行调整,促进了我国基金业的规范化发展。早在1992年底,国务院明确规定:金融机构债券、投资基金证券由中国人民银行负责审批,同时提倡继续积极组织投资基金证券的试点。1993年5月19日,人民银行总行发出紧急通知,要求省级分行立即制止不规范发行投资基金和信托收益债券的做法。1997年11月14日,国务院颁布了《证券投资基金管理暂行办法》,以此为标志,我国投资基金业在规范、健康、稳定的方向上迈出关键的一步。2003年10月28日,十届全国人大常委会第五次会议通过的《证券投资基金法》,进一步加强投资基金运作的法律依据。如果说证券市场每年要评选一个主题的话,那么2003年的主题肯定是:证券投资基金。最能反映这个主题的当属证券投资基金法的出台。10月28日,十届全国人大常委会第五次会议以通过《证券投资基金法》。这是证券市场继《证券法》之后迎来的又一部根本大法,也是国家最高权力机构对证券市场交易品种首次予以立法规范发展。证券投资基金在现今证券市场的地位由此可见一斑。证券投资基金的高速发展的数据也能反映这个主题:截至2003年12月10日,当年新增证券投资基金首发规模已达635.4亿份基金单位,再次刷新6年来基金年募资额的最高纪录;新增基金管理公司数量12家,是2002年新增基金管理公司数量的1倍;目前证券投资基金数量已经达到109只(伞形基金按单个计算),基金净值约为1678亿元,约占沪深A股流通市值的13%。2003年证券投资基金所体现出的实实在在的赚钱效应,才是其大发展 的根本。仅以上半年为例,开放式基金分红如流水:25家开放式基金中有13家公布了分红方案,其中有6家连续分红。上半年分红最高的大成价值增长每10份基金单位累计分红0.90元,,分红回报率达到9%,其半年分红收益率几乎是银行1年期定期储蓄实际收益水平的5倍。统计数据显示,2003年,基金加权平均净值增长20.27%,较市场平均收益率足足高出了一倍。而在2003年运作满一年的69只股票型基金中,仅有3只基金净值增长率未能超过同期上证综指的涨幅。尤其引人注意的是,一度被市场日渐忽略的封闭式基金再度焕发新春。到2003年末,封闭式基金净值约为861.97亿元,较上年同期增加146亿,加权平均净值增长率约为20.4%,这一增长率甚至高于同类型开放式基金。还有一个有意思的现象是,2003年是基金运作业绩自1998年以来首次全面跑赢大市。在基金春风得意的2000年,尽管当年分红额达到了令人吃惊的160.23亿元,但净值增长率并未显示出过人之处:基金净值平均增长46%,甚至还低于上证综指51.73%的涨幅。从这个角度看,基金业在2003年表现出了强大的综合竞争力。分红只是证券投资基金赚钱效应初现的一个方面,更重要的是,由于证券投资基金规模的扩大,证券投资基金已经成为市场十分重要的主力机构。在今年的调整行情中,证券投资基金重仓持有的钢铁、石化、港口、银行、资源等类个股,始终保持强势,这自然强化了证券投资基金对投资者的吸引力[21]。证券投资基金以自己实实在在的业绩和较高的操作水准,吸引了社会投资者的关注。能赚钱,已经成了投资者购买证券投资基金最重要的理由。事实上,一些需要进行委托理财的机构已经开始青睐基金管理公司。6月,南方、博时、华夏、鹏华、长盛、嘉实等6家基金管理有限公司,就与全国社保基金理事会陆续签署了拟定的相关授权协议,正式开始运作社保基金。基金管理公司已经向更广阔的代客专户理财空间迈出了第一步。2004年2月1日晚,新华社全文播发了《国务院关于推进资本市场 改革开放和稳定发展的若干意见》[22](以下简称《意见》)。这是一份有关中国资本市场发展的纲领性文件,更是在中国资本市场十多年的发展历史上,首次由国务院对资本市场的作用、指导思想和任务进行全面而明确的阐述。这对发展资本市场的政策措施进行整体部署,具有重大意义。《意见》提出,继续大力发展证券投资基金,使基金管理公司和保险公司为主的机构投资者成为资本市场的主导力量。3.11、开展社会保险基金效益监督的意义社会保险基金属于专项资金,用途明确,资金数额巨大,中间拨付环节和管理层次较多,实行对社会保险基金的效益监督能够全面系统地了解这项基金的运转和使用情况,及时发现各环节存在的问题并采取措施加以纠正。对于涉及管理上的问题,可以通过综合报告的形式向有关部门反映,从而完善管理制度。社会保险基金同时又是参保人员的”养命钱”,随着老龄化社会的到来,其在国家的财政支出中所占的比重也将越来越大,所以对社会保险基金开展效益监督是非常必要的,科学的效益监督制度亟待建立。应尽快制定相关的制度和办法,如《社会保险基金效益监督管理办法》和《社会保险基金效益监督操作规程》等,从制度和程序上规范操作,明确社会保险基金的评价原则、指标体系、评价办法和评价责任等,以指导社会保险基金效益监督工作的开展。 3.12、研究目的及意义基于以上背景,本文从我国内地已发行的7支保本基金的运作情况入手,搜集相关的数据资料,运用比较和实证的方法,分析其运行机制,并考察其在当前运行机制下的运行绩效,从而对我国内地保本基金的发展空间和发展方向进行深层次的探讨,期望给广大的基金投资者和基金产品设计人员提供一定的参考。因此,对于保本基金在当前中国运作机制的分析,既可丰富我国内地关于保本基金的理论研究,对我国的基金管理者和投资者也具有一定的实践意义。①数据截止到2009年3月10日,资料来源于晨星中国网站。34、研究目的4.1、研究目的化和城镇化进程的加快,被征占的农村土地规模与数量不断增多。据不完全统计,近年来全国有近亿亩的耕地被征用,失去土地的农民面临着”种田无地、就业无岗、社保无份”的窘境,”三无农民”多达数千万人。自改革开放以来,我国农村实行了家庭联产承包责任制,使农民获得了土地使用权,土地耕作收益成为农民最主要的经济来源。在农民年迈丧失劳动能力时,传统的做法是将其拥有使用权的土地交由子女或其他人耕种,耕种收获基本能满足老人的生存需求。可见,土地对农民而言承载着养老保障的功能,失去土地也就意味着失去了稳定的养老保障。近年来,农民因征地引发的群体上访事件呈上升趋势,已占农民上访件总数的70%左右,而且此类上访具有明显的群体性、组织性、对抗性和持久性,引起了社会的极大关注。 被征地农民的问题之所以成为日趋严峻的社会问题,关键在于在推进城市化进程中,农民失去了集就业、养老、最低生活保障功能为一体的土地后,并不能与城市人一样获得就业机会和社会保障,失去了土地就等于失去了生产、生活和养老的基本保障,在相关的社会保障制度和征地补偿制度没有配套到位的同时,他们的养老保障权益受到了不同程度的侵害,养老风险日益加剧。党的十七大明确要求:”2020年覆盖城乡居民的社会保障体系基本确立,人人享有基本生活保障。”为实现上述目标,完善土地流转背景下的新型农村社会养老保险基金的运行机制将成为一个重要任务。如果在征地过程中没有合理补偿和妥善安置失去土地的农民,就必然出现遗留问题未解决、新矛盾又大量发生的局面,势必影响到社会大局的稳定和农村经济的健康发展。因此,有效解决土地流转背景下新型农民社会养老保障2问题具有较为重要的理论价值和现实意义。(一)解决被征地农民的后顾之忧,营造稳定的发展环境当前,对被征地农民的一次性货币补偿,即使按最低的生活标准计算,也只能维持3~5年。步入老年后,部分失地农民将会陷入”老无所养”的困境,与建设”社会主义新农村”的目标背道而驰,所以必须进一步建立健全农民的养老保险制度,有效避免因失地引起的各种社会矛盾。(二)有利于实现与城乡社会保障体系的有效衔接被征地农民的特殊性在于:客观上不具备传统意义上的农民身份,也没有完全融入城镇并享有城镇居民应有的待遇,但是从根本上讲他们仍代表农民的利益,解决这个群体的养老保障问题,实际上是在缩小农村社会养老保障与城镇居民社会养老保障之间的 差距。因此,为失地农民提供基本的养老保障,并保持与城镇社会养老保障的兼容性,从而为建立城乡一体化的社会保障体系奠定基础。(三)有利于优化农村资源配置,促进农村与城市同步发展随着工业化和城镇化进程的加快,耕地面积将继续减少,没有足够的耕地作保障,粮食和其他农作物的生产必然受到影响,我国粮食和食品安全面临着严峻挑战。此外,依靠土地作为主要经济来源的农民不得不离开农村到城镇打工,客观上造成了农村劳动力短缺和老龄化的问题,劳动力在不同产业之间的流动和配置失去了合理性,导致农村与城市的差距进一步加大。如果能够解决失地农民的养老问题,他们便可以在原籍所在地继续从事农业生产,为农村建设保留一部分优秀的劳动力资源,有效平衡劳动力的合理流动与粮食安全的关系,对农村与城市同步发展具有重要意义。(四)有利于推动科学发展观的贯彻落实在解决被征地农民生活保障问题上,呈现出”重拆迁、轻保障”的特点,把拆迁中遇到的暂时困难与失地农民长期的生计问题割裂开来,缺少”以人为本、全面、协调和可持续”为指导,偏离了贯彻落实科学发展观的要求。建立健全被征地农民养老保障制3度,根本上是为了解决民生问题,着眼于保障被征地农民的基本生活以及以此为基础的经济、政治和文化权益,关键是这样的保障要有长期性,才能有效地解决了科学发展观中”为谁发展、靠谁发展”这个核心问题。4.2、本文研究目的及意义社保基金案案发,轰动全国。但早在上海社保案之前,原 劳动和社会保障部曾会同其他部委进行过的数次大检查显示,全国十个省区社保基金的管理存在问题且情况相当严重,挤占挪用社保基金致其流失的情况时有发生,如黑龙江省阿城市社保局将918万元借给企业用作流动资金和担保利息案、浙江省温州市劳动保障局计财处用社保基金600万元购买国信优先股案、四川省眉山市青神县政府挤占挪用社保基金1245万元案。而在上海社保案之后,更是爆出广州10余亿元的社保基金被非法挪用运营,损失近半。2006年11月,国家审计署公布的审计结果显示,审计发现的各地社保违规问题金额达71.35亿元,部分资金无法追回。辽宁省连山社保局局长付云生擅自动用农村社会养老保险基金1150万元违规运作,给国家造成损失611万元,因滥用职权于2006年11月被一审判处有期徒刑3年、缓刑5年。据新华网报道,天津市检察机关2007年—2011年立案查办社保基金领域职务犯罪案件共计30件55人,仅2011年,检察机关共查办并移送起诉10件31人,其中重大案件3件3人。由是可知,上海社保案,不是开始,恐怕亦非结束。据劳动保障部2010年统计,近十年,社会保险基金收入每年递增20%左右。中国各项社会保障基金的规模己经达到18435亿元人民币,超过当年国内生产总值的10%。其中养老、医疗、失业、工伤和生育五项社会保险基金已累计积累6066亿元,企业年金积累基金680亿元。迅速膨胀的社保基金,在有些人眼里,就是香甜可口的”金饽饽”,只要有机会,谁都可以来上一口。有一个问题让人疑惑,难道我们没有相应的社保基金监管举措吗?事实似乎 不是这样,我们的社保基金监管制度性安排并非缺位。我们早已拥有诸如《社会保险费征缴暂行条例》、《失业保险条例》、《社会保险基金财务制度》、《企业职工基本养老保险基金实行收支两条线管理暂行规定》、《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》、《企业年金试行办法》(劳社部令20号)和《企业年金基金管理试行办法》(劳社部令23号)、《社会保险基金财务制度》等规章制度,甚至于《刑法修正案(六)》新定了挪用社保资金的刑事责任:”社保基金、公积金等管理机构违反国家规定运用资金的,只要挪用资金且情节严重,对有关责任人员也要追究刑事责任”。有这样那样的监管制度,但是仍然无法斩断一只只黑手,这就是我们面临的现实和危机:是监管制度本身设计本身有问题?还是监管制度在实施中遭遇瓶颈?抑或二者兼具?2高校教师硕士学位论文随着社保基金规模的不断扩大,基金给付成本随之递增,普通民众的现实需求日趋强烈,社会对于违规违法挪用基金的容忍度越来越低,社保基金监管部门的监管意识和监管手段必须适应不断发展和变化的现实情况。本文《社保基金监管法律制度研究》就是基于此而作。笔者试图围绕目前我国社保基金管理和监管方面存在的问题,借鉴国内外先进理论成果和有效实践经验,探索一条有益的且行之有效的途径。从理论意义上来讲,希望通过本文对实践当中存在问题的分析和探讨为社保基金监管理论的完善提供相关的素材和基础;从实践意义上来讲,希望通过本文为社保基金监管的现实完善路径提供相应的思考和借鉴。 4.3、研究目的与意义31993482.1799470.63039.29811.33350.41440.50361994679.9532661.090214.20122.91130.94240.80811995877.1488847.608718.86567.28351.81281.578219961082.37841031.868927.289716.23363.69973.286519971339.15281251.32836.329440.56.08654.908919981636.88651511.626756.073153.2979.04356.846219992108.11621924.854391.644669.073515.41647.127420002385.59932115.4833123.4324124.541113.79738.345220012748.00762321.2601156.5684244.098916.49299.587320023471.49952842.9072186.5654409.356619.891912.778420034016.43122.1199.8653.927.113.520044627.43502.1211862.233.318.820055400.84040.3206.91078.747.527.420066477.3845044896.65551198.00929431276.742268.490937.486620077887.85964.9217.61561.887.955.6累计结余198981.627567.989913.63761990117.338897.87619.46281991169.7349144.068825.66611992252.7558220.608332.14751993303.6554258.588940.7670.43433.10380.76141994365.6758304.766252.00120.71156.76881.42811995516.7703429.833868.42083.098212.67922.73831996696.1028578.560486.38036.440319.74924.97261997831.626682.848296.990116.627.66777.521998791.119587.8332133.445719.997139.534410.308619991009.7805733.5416159.855557.554344.921613.907520001327.5055947.1165195.9333109.831157.8542 16.770420011622.76781054.0818226.2089253.008868.892620.575720022423.40031608.0319253.8418450.713881.081229.731620033313.82206.5303.5670.691.24220044493.42975386957.9118.655.920056073.740415191278.1163.572.120068255.8848315488.88162724.8368111752.3837192.895196.8876200711236.67391.4979.12476.9262.6126.6注:2007年城镇基本医疗保险基金中包括城镇职工基本医疗保险和城镇居民基本医疗保险。4数据来源:国家统计局官方网站对于我国社保基金的使用规范,如《刑法修正案(六)》中就明确规定了违规操作社保基金的刑事责任:”社保基金、公积金等管理机构违反国家规定运用资金的,只要挪用资金情节严重,对有关责任人员也要追加刑事责任。”;根据《社会保险基金财务制度》的规定,地方社会保险基金只能购买国债类风险可控产品,”任何地区、部门、单位和个人不得动用基金结余进行其他任何形式的直接或间接投资。”;而且针对企业年金的使用规范也有明文的规定:《企业年金实行办法》和《企业年金基金管理试行办法》中规定,企业年金要采用规范的市场信托运作模式。但从前述我国社保基金的监管现状来看,诸多的违规现象说明上述规定在现实中没有产生应有约束和警示作用。这种现状使我们不得不反思,既然制度已经制定颁布了,为什么在现实中却起不到应有的作用?原因有两个方面:一方面,制度本身存在问题;另一方面,制度在执行过程中存在着问题。首先,上述通过法律法规形成的制度中,对社保基金的保值增值规定过于宽泛,致使在遇到具体问题时,使具 体执行工作的组织和个人仍然无法可依,随意性也就会很大;其次,在制度执行过程方面,由于制度内容和指导意义的先天性不足,监管环节中的利益熏心的人就有了违规的机会。如何解决这些问题,正是政策制定者和理论研究人员的责任所在。应该建立完善的社保基金监控体系,加强对社保基金的监管,并完善配套工作。做好这些工作,才能发挥社会保障的基本职能,正确处理公平和效率之间的关系、发展和稳定的关系,促进我国社会主义市场经济的和谐发展。本文的撰写和研究正是建立在这样的社会背景之下,具有理论意义和现实意义。理论意义:概括我国社保基金监管的现状,找出问题和不足,学习社保体制完备、整体监管水平较高的国家的成熟社保基金监管经验,且联系我国实际情况,扬长避短,为我所用。现实意义:争取能够在前人研究的基础上提出具有可行性的方案和探索,不断完善我国社保基金的监督和管理。4.4、研究的目的和意义正如前面所分析的那样,广播电视媒体是中国的政治、经济、文化、科技发展方面具有特殊的作用和特别的地位。它既是政治活动的重要组成部分,又对经济活动具有的推动作用,也是社会文化发展不可缺少的一个部分。广播电视媒体处于政治、经济、文化、科学四个环节的中间位置,对这四者都有很强的制约和推动作用,因此无论是实行什么样政治制度和经济制度的国家,都对广播电视媒体进行各种方式的监管,使其符合国家的政治利益,从这个角度来看研究广播电视媒体具有非常重要的作用。下面我们将阐述本文 研究的目的和意义。一般而言,我们对广播电视媒体进行研究其目的就是为了让广播电视媒体充分发挥出其本身所拥有的功能,比如舆论监督、舆论引导、弘扬先进文-5-哈尔滨工业大学公共管理硕士学位论文化、普及科学文化知识,并达到最好的公共效益和经济效益,那么怎样才能达到更好的公共效益和经济效益呢?广播电视媒体的组织结构对其起决定性的作用,比如如果将广播电视媒体列为行政机关和事业化管理,那么宣传党的纲领、方针、政策,作为政治喉舌将成为其最大作用,如果广播电视媒体实行事业单位、企业化管理,那么它将承担其双重功能,一是政治喉舌功能,二是信息产业功能;如果将广播电视媒体列为企业法人、产业组织,那么其最重要的功能就是沟通功能。另一方面,人力资源监管是广播电视媒体最宝贵的财富,能够充分发挥出人力资源的作用,直接决定着广播电视媒体的成败,因此我们有必要研究目前从宏观角度和理论角度研究,什么样的人力资源监管模式才能更好地发挥出作用。本文写作的目的,就是以哈尔滨广播电视媒体运行监管为例,使中国广播电视媒体充分发挥出公益性作用和媒体公信力,这具有深远的意义。(1)从长远和宏观角度来说,有利于社会主义和谐社会的建设。通过解决中国广播电视媒体运行瓶颈中最重要的两个问题,使广播电视媒体充分发挥出其功能,坚持正确导向,唱响主旋律,弘扬社会主义核心价值,弘扬中华民族几千年灿烂丰富而又独特的传统文化,倡导以爱国主义为核心的民族精神,宣传各种有利于社会主义和谐社会建设的思想和道德观念,这样能够从思想方面保障社会主义和谐社会建设。 (2)有利于广播电视媒体政治功能的充分发挥。大多数广播电视媒体实行事业单位企业化管理,这导致中国广播电视媒体有时候为了一些蝇头小利而影响其舆论引导和舆论监督功能的发挥,本文提出的对广播电视媒体进行分类监管的建议,这将有利于公共广播电视回归公益性和充分发挥出其政治功能,公共广播电视媒体享受国家财政拨款,不再为经济利益困扰,这样能够更有效发挥出其公益性和政治功能。(3)有利于广播电视媒体充分发挥出其产业功能。在中国传统的广播电视媒体大都采用事业单位企业化管理,这样不能充分发挥出现代企业管理制度的优势,相反将事业单位行政效率低下、权责不清、国有资产保值和增值动力不足都带入了组织管理中,不利于广播电视媒体充分发挥出其产业化功能,达到最大的经济价值。本文提出的对广播电视媒体进行分类监管的建议,对于那些商业性广播电视实行现代企业管理制度,在这样的制度下企业以生产经营为主要职责,有明确的盈利目标,职工按劳分配,多劳多得,打破以往吃大锅饭的局面,这样更能够留住优秀人才。(4)有利于广播电视媒体留住优秀人才。人力资源是广播电视媒体的最-6-哈尔滨工业大学公共管理硕士学位论文大财富,本文根据广播电视现有人力资源管理的不足,提出建立产权激励和雇员所有权制度,填补缺失的政策空白,营造公平竞争和择优选拔人才的良好机制,依法规范劳动用工管理政策等多方面建议,对于改变中国广播电视媒体近亲繁殖的行业潜规则,建立一个能者上不能者下的制度环境,使优秀人才能够扎根下来,优化广播电视媒体人才结构,促进广播电视媒体人才素质的提高具有重要的意义。 (5)有利于广播电视媒体公共服务体系建设。在广大农村,还是主要依靠广播电视来了解国家的农村政策,了解党和政府的各项工作部署、安排,因此广播电视媒体在农村扮演着非常重要的作用。本文提出了促进广播电视媒体公共服务体系建设,有助于促进社会主义文化大发展大繁荣和社会主义新农村建设。4.5、研究目的城镇职工基本医疗保险的可持续发展有赖于对其现况的准确认识和运行情况的客观分析。本研究通过对七个城市职工基本医疗保险现况分析和制度运行情复旦大学硕士学位论文七城市城镇职工基本医疗保险制度运行研究况研究,发现存在的问题,为进一步完善城镇职工基本医疗保险制度提供参考依据。4.6、研究目的本文本着求实创新的科学精神和严谨慎密的学术准则,对中国彩票立法现状进行分析和研究,试图对中国彩票立法进行一次梳理,对彩票立法的一些问题进行说明和阐释。在此基础上,根据国际彩票立法状况和我国的实际情况,反复比较权衡,谨慎并有针对性地提出一些对策思路和政策建议,以期为我国彩票业的法制化发展提供有益的法律思路。4.7、公益基金会财产的目的 2004年国务院颁布的《基金会管理条例》中规定,基金会是以自然人、法人或者其他组织捐赠的财产为基础,以从事公益事业为目的,按照条例规定成立的非营利法人,明确了基金会是以公益为目的的。美国基金会中心将基金会定义为:”基金会是非政府的、非营利的、拥有自有资金(一般来自单一的个人、家庭或者公司),并且自设董事会管理其工作规划的组织,基金会的宗旨是支持或者帮助教育、社会、慈善、宗教或者其他以服务于公共福利的活动,进行上述活动的主要途径是通过对其他相关的非营利组织的赞助。”①明确了基金会是服务于社会公共利益,并以从事公益事业为其存在目的的组织。《美国信托法重述(第二版)》将公益事业概括为六类:①救济贫困;②发展教育;7③发展宗教;④促进健康;⑤政府或社会目的;⑥其他有利于社会利益实现的目的。①我国法律,也对公益事业进行了界定,《公益事业捐赠法》第3条规定:”本法所称公益事业是指非营利的下列事项:①救助灾害、救济贫困、扶助残疾人等困难的社会群体和个人的活动;②教育、科学、文化、卫生、体育事业;③环境保护、社会公共设施建设;④促进社会发展和进步的其他社会公共和福利事业。”《信托法》第60条也规定,为了下列公共利益目的之一而设立的信托,属于公益信托:①救济贫困;②救助灾民;③扶助残疾人;④发展教育、科技、文化、艺术、体育事业;⑤发展医疗卫生事业:⑥发展环境保护事业,维护生态环境;⑦发展其他社会公益事业。由此可以看出,公益事业是为大众福祉而进行的事业,是为了社会的共同利益,公益基金会以社会公益事业为目的,而公益基金会的财产作为基金会进行公益事业的载体,其存在目的也是为了公益事业,为社会大众谋取利益。 4.8、()本文研究目的及意义,由于企业的融资需求与融资渠道不畅,为私募股权基金的发展提供巨大的发展空间。私募股权基金作为当今金融领域重要的融资手段,是把那些有能力的投资者的资金募集起来,提供给急需资金的企业,帮助那些在融资方面有困难的企业(特别是中小企业和民营企业)解决问题。但是,怎样的投资者才算是合格投资者,未来该怎样发展中国的私募股权基金,如何监管私募股权基金,这是本文研究初衷。通过对这些问题进行透彻的分析和研究,希望能够为我国私募股权基金的健康发展和进一步规范化给出合理可行的建议。随着我国经济高速发展和全球经济一体化,企业需要更多的资金,而私募股权基金将在筹集民间资本1和投资新兴行业方面发挥举足轻重的作用,有利于社会资源的合理利用,投资者的投资方式也将更加多元化。但是,由于目前我国还没有确定私募股权基金的合法地位,类似非法集资等犯罪行为扰乱了金融市场,并影响了私募股权基金的发展。然而与其他国家相比,国内私募股权基金的法律环境存在诸多限制,我国私募股权基金的法律环境还不完善,法律缺陷使私募股权基金在法律地位、投资协议、项目管理以及退出方式方面都存在很大的风险,稍有不慎完全有可能带来”非法集资”的牢狱之灾。目前,私募股权基金市场缺少提纲挈领的规范和统一的运作细则,也缺乏股权市场的必要引导。私募股权基金地位越来越重要,人们对其关注度也开始越来越高,因此,我国亟需建立与市场发展相匹配的私募股权基金法律制度。(二) 国内外研究综述20世纪90年代私募股权基金开始以产业投资基金的方式在我国出现并逐渐盛行,私募股权基金的健康发展离不开金融政策、法律法规以及国际金融环境。但是当前研究我国私募股权基金只能从《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共和国合伙企业法》、《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等法律中寻找相关依据。目前国内经济领域的学者大多研究私募股权基金的实际运作,国内学者从法律这个角度来分析研究的专著并不多见,因此对私募股权基金从法律层面的研究还有巨大的发展空间。关景欣著《中国私募股权基金法律操作实务》,认为发展本土私募股权基金符合我国社会公众探求财富增值的迫切愿望。由于我国政策以及法律环境的不完善,本土私募股权基金成长的非常缓慢,基金的运作过程更是危机重重。法律环境的不完善主要包括两个方面:一是缺少具体法律法规的保障。几乎没有专门的私募股权基金的法律。二是现有法律法规的制约。许多法律的存在间接或直接束缚了私募股权基金的发展。人民出版社出版的陈向聪的《中国私募基金立法问题研究》是一本对我国私募股权基金研究比较全面的著作,介绍了什么是基金,什么是私募基金,国内外私募股权基金的发展,基金的运行机制,同时也论述了我国的法律状况,对现有法律做了简单的分析,又倡导要把私募股权基金纳入我国现有法律框架内,在借鉴海外经验的基础上,2确定私募股权基金的认定标准和监管思路,建立与之相契合的监管制度。最为重要的 是,她从立法的角度分析私募基金的相关问题,是国内为数不多的私募股权基金的专著。夏斌①认为,”虽然私募股权基金的投资在我国的法律地位还没有明确,但是目前已经发展的相当迅速,并达到一定规模。因此,我们应该重视并给以其应有的法律地位。”国外学者主要就私募股权基金定义、投资者的资质、形式、运作方式等作了具体的总结和归纳,界定了私募股权基金的性质,不论是立法方面还是监管方式方面等都已经比较完善。WalterKiechel(PrivateEquity’sLongView.HarvardBusinessReview,2007)提出法律的健全有助于私募股权基金的发展,完善的法律体系不仅对治理结构、退出方式影响较大,而且还会影响到基金的投资方向。在法律体系比较健全的国家和地区,获取资金和开展项目相对来说比不太健全的国家和地区会容易些。LaPorta(AmericanLawyer,1999)曾经指出法律对投资者利益的保护程度会影响到企业发展。凯雷投资联合创始人DavidRubenstein(TheNationalLawJournal,2007)认为,许多方面都会影响到私募股权基金的健康发展,比如政府和大众的关注和重视程度,从业人员职业操守和专业知识,信息披露程度等等。①毕业于人民银行研究生院,曾在央行金融研究所从部室副主任干到副所长,并到日本野村证券研究所研修过证券。2002年9月,来到国务院发展研究中心金融研究所,从事宏观金融政策研究。2009年任中国国务院参事。其代表作品有:《中国私募基金研究报告》、《当前中国企业资金确实偏紧》。34.9、合理设计养老保险基金投资组合实现增值目的 我国老龄化趋势越来越明显,并以高速递增,我们必须要加强养老基金的投资运营效率,使其稳定增值以应付老龄化危机。因此,我们必须设计一个适合我国基本情况的专业化投资组合。很长一段时间内,我国的养老基金只允许投资于固定收益较高的国债和银行存款,制度上存在很多不利于养老基金进行投资的限制政策。但是,我们应该看到,银行利率一般来说比较低,如果大比例的把养老基金投资于银行存款,基金的收益率必然较低,这怎么能实现养老基金的高效运营呢?目前,我国的金融市场已逐步与国际接轨,开始向养老基金开放,允许养老基金进行多元化投资,我们应该善加利用有利条件,适当加大养老基金在股票,各种投资基金以及固定资产上的投资比例,还可以进行国外投资,达到分散风险的目的,实现养老基金的高效运营。我国的养老保险基金投资组合的设计应遵循保值增值的原则,不能过于保守更加不能太过激进,保守的投资模式回报率不高而过激的投资组合则可能危及养老基金的安全。因此,我们必须在保证养老基金的安全的前提下,合理设计养老基金的投资组合,尽可能利用多元化组合,既要包括金融市场的投资也要对固定资产进行投资,分散投资风险,保证基金增值。按我国目前的养老保险支付现状来看,我国的基本养老保险基金还处于积累阶段,这个时期,基金仍然会呈总体增长态势。据估计,个人账户部分约在2012年起开始正式支付,我们可以据此预测养老保险基金的支付时间和金额。但是,31现阶段我国的养老保险也存在一定的支付需求,那就是对那些累计缴费不15年的参保人,国家将在退休时一次性支付其所有的养老保险金。对此情况,笔者认 为可采取”分层划块”的方式来确定投资结构和比重,对养老保险基金的投资进行决策。把养老基金分为应对现期支付要求的基金和用于保值增值的部分。对前一部分,因为要满足随时可能出现的支付需求,这部分资金具有高流动性、低收益性的特点,可以投资于收益较低便于随时领取的活期存款和短期债券以及各种商业票据等,这部分的金额可占全部基金数额的5%-10%;对后一部分,因为主要是用于保值增值,要求实现较高的收益,用于未来的养老保险支付,因此可根据这个特点对其进行合理组合,进行分散投资,大都投资于长期存款和债券,优质股票和住房抵押贷款等,还把部分基金用于国外项目投资。总的来说,这部分基金数额应占全部基金的90%-95%,4.10、研究目的及意义基于以上背景,本文从我国内地已发行的7支保本基金的运作情况入手,搜集相关的数据资料,运用比较和实证的方法,分析其运行机制,并考察其在当前运行机制下的运行绩效,从而对我国内地保本基金的发展空间和发展方向进行深层次的探讨,期望给广大的基金投资者和基金产品设计人员提供一定的参考。因此,对于保本基金在当前中国运作机制的分析,既可丰富我国内地关于保本基金的理论研究,对我国的基金管理者和投资者也具有一定的实践意义。①数据截止到2009年3月10日,资料来源于晨星中国网站。34.11、研究目的和意义1.2.1研究目的1.2.1研究目的 综合考虑到开放式基金在整个公募基金市场的市场主体地位、个人投资者在整个基3金市场的投资主体地位和会计在开放式基金运行中的重要作用,本文选取开放式基金会计运行、开放式基金信息供给和个人投资者的信息需求作为本文的研究重点,并选定开放式基金会计信息披露与个人投资者信息需求相切合的领域作为深入研究的方向,拟通过深入研究开放式基金会计运行体系和开放式基金会计信息披露的供需平衡,达到以下研究目的:(1)本文旨在已有会计运行理论框架基础上,结合我国开放式基金的特点,剖析我国开放式基金会计运行体系的逻辑架构。(2)以我国开放式基金财务会计数据为基础,从会计信息需求和供给两个角度调查研究开放式基金会计信息披露的现状,在理论上对深化基金会计体制改革和制定开放式基金会计信息披露规范提出建议,在实践上提出投资者对改进开放式基金会计实务及其会计信息披露、加工利用等的要求。5、国内外研究现状5.1、国内的研究现状纵观国内关于医疗保险基金运行监管的法律制度研究,在医疗保险建立之初,很多学者就意识到了医疗保险基金的法律监管问题,对规制监管对象、监管主体的法律进行了整理,还就目前的实施状况进行研究并提出了一些建设性的观点。学者张敏在《医疗保险法律应用指南》一书中介绍了有关医疗保险基金监管的一些常识性基础知识。②还有一些学者将商业保险精算方法运用 到基本医疗保险领域,为医保基金运行的政策制定提供数理基础。一些从事在医疗保险事务管理中心的工作人员,结合自己多年的工作经验和本地的城镇职工基本医疗保险的运行情况有一些学术研究,如林楓分析的乃是镇江市医疗保险基金收入-支出-结余情况,侧重于医疗基金的筹集和收支,从而对其共济能力有所认知。③在医保基金监管现状方面,高玉虎在《在社会医疗保险中-2-宁夏大学硕士学位论文第一章绪论政府应当承担的责任》一文中指出,在医疗保险基金运行监管中,政府是最主要的监管主体,对于运行监管的过程和监管结果,政府均应负主要责任。我国目前的医疗保险基金监管的法律制度中对于监管主体的规制不够严格,责任不够明确。计对具体监管主体,也有学者主张,政府监管在一定程度上有部门之间相互推诿和包庇的可能,首先应该去除的就是医疗保险经办机构的行政监管权,应加大医院及行业协会的监管职能和力度。?在医疗保险基金基金运行监管现状方面,张庆文在《多管齐下,确保医保基金安全》一文中认为目前医保基金监管存在以下问题:②重复参保严重、结算方式不合理、医保基金运行监管力度薄弱、相关惩罚较轻等。在完善目前医保基金运行监管方面,刘娟在《全民医保进程中完善基金监管路径选择》③中讲到,应该加强基金的筹集和支出管理,进一步强化对基金管理各环节的监管,在此基础上完善考核评价体系。5.2、国外的研究现状 医疗保险基金运行是医疗保险制度的核心所在。国外各学者对于社会保障方面以及医疗保险方面的研究很多,但是全面的探究医疗保险基金运行的很少,从法学角度去构建完整的运行法律监管制度的更是微乎其微。目前,作者所掌握的资料如下:对医疗保险基金管理与控制的方式和对策研究方面,国外是从二十世纪70年代开始着手的,国情的不同导致了其对策的不同。在奉行个人主义、自由市场的美国,其医疗保险制度从建立之初就以市场竞争的方式来激励医疗机构,在强大的市场压力下,医疗机构为强化自身的竞争力不得不提高工作效率,降低医疗成本。美国有一套在世界上都非常著名的对医疗保险业务提供方的监督机制,具体操作程序:第一是有关监管机构对医疗服务提供方在提供服务时的必须性和恰当性进行审核。第二,美国有一套非常完备的考评医疗资源合理使用的评价机制《第三,拥有医生同行评议机构PROS和监控部门UR,并在法律中明确规定了这两个机构的法律地位。学者刘娟在她的一篇论文中,对美国的这套监管机制进行了详细解读,她说在美国法律明文规定医疗保险的监管机构一旦发现医疗服务的提供方有诱导参保者进行多余消费或者强行提供过度医疗服务,医疗保险经办机构可以就此病例不向医疗服务提供机构支付医疗费用。④美国学者林登在其著作《无缝隙政府:公共部门再造指南》中指出,对于医疗保险机构这样的公共部门,政府在提供服务时应尽可能以参保人为中心,改变传统上官僚机构由于强调职能专化带来的效率低下、各部门难以形成整合以及无法向公民提供优质服务的问题。相比起信奉自由市场的美国,欧洲国家更倾向于通过政府监管来实现对医疗保险制度的规 制。比如在德国,德国政府对市场和政府在医疗保险制度中的定位非常明确,政府的主要作用在于对各方利益进行平衡,同时尽量把医疗费用控制在一个合理的限度内。徐伟在研究国际医疗保险费用控制机制中说:”在公共管制方面,德国加强对医疗机构的监督,实行门诊和住院双轨制,医院仅提供住院,不开展门诊业务,门诊医生仅提供医疗服务,不从事药品经营。医生的薪酬由合同医生活质量国际论坛论文集2005年10月?张列加.医保经办机构应逐步去行政化,中国医疗保险.[J].2012(11):28-29.?张庆文,多管齐下,确保医保基金安全[J],前进论坛,2012(4):53-54?刘娟,全民医保进程中完善基金监管的路径选择[J],中国医疗保险,2010(6):14-15,20?徐伟:《国际经验对我国医疗保险费用控制机制的启示》[J],载《世界政治与经济论坛》2010年第2期-3-宁夏大学硕士学位论文第一章绪论生联合会按支付标准支付给医生,主要是来自保险费。”德国为了改变医疗费用的不合理增长,釆用的是在服务项目收费的基础上总额控制的方法,并在实际上有效遏制了这一现象。通过对国外目前医疗保险基金运行监管的研究分析来看,发达国家在医疗保险基金运行的监管方面无论从立法、还是相关配套条例的完善、或者是监管机构上都比我国药先进,尤其在对基金筹集和支出方面的规定非常细化,为监管提供有力的法律依据。这些方面都值得我国借鉴。第三节研究方法与创新点5.3、国内外研究现状1.国内研宄现状 由于我国社会保险制度起步晚,相关制度建设处于探索和改进阶段。直至近几年,随着社保基金案的频发,国内学者才对有关问题给予了关注,对社保基金监管问题的研究也方兴未艾。目前,国内学者大多针对社会保险基金的投资、保值和增值问题进行专项的研究,而系统的针对社会保险基金监管方面的政府责任进行研究还是比较少的。加之,由于我国社会保障制度还处于发展和改革时期,对社保基金监管理论的研宄也在不断的探索中,研究的广度和深度都有待于进一步拓展。国内学者普遍的共识是,我国当前社保基金监管主要存在法律法规不健全、监管主体单一、司法监督缺失、社会监督力量薄弱、基金运营与投资管理不科学、基金保值增值效率低下等问题。而从政府管理视角出发来研宄社保基金监管问题并具有可参考性的相关文献,并不多见,现整理如下:《社会保障基金运营管理》?中介绍了我国不同类型社会保障基金的构成和不同层次社会保障基金的管理体制,及我国社会保障基金的投资对象、投资策略与投资风险控制。《社会保障基金管理制度国际比较》②中,分别借鉴美国、英国和澳大利亚社会保险基金运营和运营监管制度并形成对比。特别值得一提的是,张广科编著的《社会保障基金运行与监管》中提出,运用信息不对称理论、金融体系内在风险理论、共用经济学理论及边际经济学理论分析了社会保障基金监管的意义和目的。他在文献中阐述了社会保险基金监管体系的形成和类型,分析了国外社会保险基金监管及其发展趋势。中央财经大学保险学院刘钧教授编写的《运营与监管一一中国社会保障资金问题分析》③论述了社会保障 基金运行与监管的一般理论,提出了确定社会保障水平的理论依据,对我国社会保障基金的收支状况做了平衡匡算;结合中国社会保障基金的运用状况、问题和监管方式,提出了解决问题的办法,尤其第九章分别从筹集、投资运营和给付三个过程中论述了社会保障基金运营监管中的政府角色定位,对社保基金安全运行监管体系的整体把握很到位,具有一定的研宄参考价值。总的来说,国内学者对社会保险基金监管的研究取得了较为丰硕的成果,2辽宁师范大学硕士学位论文在研宄广度和深度上都有了空前的探索,在一定程度上推动了我国社会保险基金监管制度和监管体系的改革与完善,但相对于本文研宄视角,国内学者的研究略显缺乏。首先,在研究成果上,大多文献集中于社保基金监管模式的选择,对”完善社保基金监管”从法律政策、组织机构和社会环境等方面入手,提出具体对策措施,而缺乏从”政府责任”视角出发来进行深入研究。其次,在研究内容上,现有研究主要从社保基金监管模式、社保基金运营制度执行现状、社保基金的运营投资组合及收益情况、社保基金的多元化监管制度的设计等方面开展讨论,缺乏对政府在实施社保基金监管中的角色定位、履行监管职责现状分析。2.国外研宄现状社会保险基金的监管问题是全球范围内的重大课题。因欧洲国家长期以来实行现收现付的财务机制,社会保险基金的监管矛盾并不十分突出,通常由社会保险信托基金管理机构对其运营予以监管。多数西方国家社会保障法律、制度和机构建设经过了几十年的发展和改革,已经趋于成熟。在此过程中,相关学者不断结合国情实际,针对有关制度和法律法规的执行状况进行分析研宄,帮助立法机关和政府建立更为成熟、有效、合理的社会保障制度。 从研究实践的角度看,国外市场经济较为发达的国家在其社会保险基金运营的监管方面积累了丰富的经验,目前己经形成了较为完善的监管模式。多数此类国家在经历了一段漫长的自由放任阶段后,都开始从立法高度对社保基金监管进行统一规范。发达国家的社会保障制度建立比较早,并大多采取立法手段,为社会保险基金的运营监管制度和体系建设提供了法律依据,做到制度建设与法律建设同步,甚至采取立法在前、制度实施在后,以保证社保基金监管在法律框架下开展。如1935年美国总统罗斯福签署的《社会保障法案》及其1983年的修订案;德国的《社会法典》及相关法律;智利的《养老金法案》;英国在1986年颁布的《金融服务法》和2000年通过的《国民养老基金法案》;日本1959年颁布、1961年实施的以个体劳动者为对象的《国民年金法》,1965年颁布的《厚生年金法》等。这些法律法规,对基金运用过程中所有环节加以规范,并在实施过程中根据国家经济运行状况等因素,及时修订、补充,充分保证了社保基金的管理机构设置、管理制度执行、基金征缴、基金运营、基金安全的合法性和科学性,最大限度的发挥社会保险基金的社会效能,降低基金风险。在监管组织体系上,大多数西方国家都形成了较完善、更科学、具有较高可行性的监管组织体系,从上级主管部门到下级分支机构权责划分明确,平行部门之间有明确的职责范围。最重要的是,多数国家建立了良好的协作体系和沟通渠道作为保障,以便不同层级的上下级部门、没有隶属关系的平行部门之间共同履行对社保基金的监管责任。西方国家中,社保基金的监管和运营一般 是由不同部门分开执行的,甚至成立专门的管理委员会来行使对社保基金的监管职能,这样便能保证对基金监管的独立性、权威性,如美国、智利、瑞典等国家。Robert?Holzman提到对社保制度健全国家,用专业的方法得出养老保险和市场经济的相互关联有利于社会发展,但对于养老保险和市场的相互影响力还需要更专业的论证。①日本学者Takashioshio认为,人口老龄化到来的时期,3辽宁师范大学硕士学位论文政府应选择信托基金的运营来实现基金的保值增值,国家应采取相应方法来避免第三机构的违规行为?。Deborah?Lucas则认为,社保基金不要投入市场,不管一个国家的经济发展水平是否发达,将社保基金投放到金融市场会面临巨大的风险,具有相当大的不稳定性,虽然金融市场回报率往往较高,但一旦出现问题,连本金也无法收回,社会的老龄化问题要用经济办法来解决,而利用基金投资金融市场的作用很微小②。4辽宁师范大学硕士学位论文第一章社会保险基金及其监管概述社会保险基金,是我国社会保障事业的重要内容,其安全监管关系到千家万户的基本生活,是关乎民生的百年大计。什么是社会保险基金、其作用又是什么?为何要对其进行监管?在对其进行监管过程中,政府要承担哪些责任?在本章中,笔者将对此予以阐述。5.4、中国金融监管体制现状比较研究表3-1中国金融监管制度现状的国际比较政府在银行中的产权政府金融监管权力银行的集中度经济的开放度金融监管机构的独立性私人监管水平债权人权利指数产权指数中国 99.500.28754311.0522平均水平20.34-0.0264.6882.752.390.152.023.72A栏:主要发达国家美国0.001.1420.824.6740.9715英国0.000.59——55.3341.4645德国42-0.91126140.9735法国——-1.1670.105230.6904B栏:主要新兴市场国家印度80-0.3642263-0.4233新加坡0-3.05————30.3535阿根廷30-0.30482211.1314巴西51.51.0057.6020.6710.9713波兰43.70.5857.2061.3330.2924资料来源:江春、许立成:《金融监管与金融发展:理论框架与实证检验》,《金融研究》,2005年,第4期。首先,中国的金融监管制度主要是按照金融监管的公共利益理论来设计的,它主要体现在以下两个方面:一是中国国有银行比例非常高(99.50%),它不仅远远高于主要发达国家,也高于世界平均水平和主要新兴市场国家。二是政府监管当局拥有相当高的监管权利,大大高于样本的平均值(-0.02),与主要的发达国家与新兴的市场国家相比,它具有相当高的水平。需要多少监管机构,取决于监管主体的监管能力和提高监管有效性与效率的要求。从这43个意义上说,我国监管主体尚不足。从狭义监管协调的主体来看,我国还缺少发达国家普遍存在的存款保险机构;从广义监管协调的主体来看,还缺少在全国范围内有相当影响的金融业自律组织——金融业公会,同时还缺少一些规范经营的专业服务公司,如资信评级机构、会计师事务所等。监管主体的不足,既降低了监管的有效性与效率,也使富有成效的金融监管协调难以发挥作用。其次,中国的金融监管中存在着较大的利益集团力量。在中国,银行集中度高达75%, 不仅高于样本的平均水平64.68%,也高于主要发达国家和新兴市场国家水平。在银行集中度比较高的条件下,金融利益集团力量的强大,将损害金融的长期协调发展,同时寡头垄断市场结构也不利于市场竞争环境的形成。再次,中国金融监管机构的独立性非常低。虽然中国的金融监管制度在鼓励私人监督银行积极性方面比较好(1.05),高于样本的平均水平(0.15),但中国金融监管机构的独立性非常低,仅为1,远远低于样本的平均水平2.39,这不仅不能与发达国家相比,与新兴国家相比,也是最低的。金融监管主体过低的独立性势必影响到监管权利和力度。最后,中国的监管制度中,缺乏对投资者权利有效的法律保护。在中国,虽然对债权人权利的法律保护与世界平均水平相差无几,但衡量投资者权利法律保护总体质量的产权指标仅为2,远远低于样本平均值3.72。然而,根据研究,在转轨国家中,法律执行的质量在金融发展中起着更为重要的作用。5.5、国内研究现状(1)村镇银行风险控制王敏(2009)针对村镇银行的市场定位,主要从”三农”自身特点及法律因素两个方面剖析了村镇银行贷款信用风险的成因,并从担保法、农村信用相关法律、保险法三个方面提出构建村镇银行贷款信用风险法律防范机制的若干建议[8]。张传良(2010)认为村镇银行面临着信用、经营等诸多风险,而这些金融风险是由于注册资本金水平不高、经营管理体制不健全、内控机制不完善等因素造成,需要通过完善股东结构,加强风险管理,建立健全银行经营管理体制、存款保险和银行退出机制等方式来规避这些风险[9]。 (2)村镇银行制度设计吴俊(2010)运用产业组织理论的SCP分析框架并结合SSP分析框架,针对村镇银行制度设计的影响因素以及由此而引发的问题进行了深入分析,认为强制性制度变迁虽然能节约制度产生和运行的成本,但按照同样标准成立的村镇银行并不全符合当地的需要,促进村镇银行发展的同时也限制了其在更广阔空间里的发展[10]。李莉莉(2007)在剖析《村镇银行管理暂行规定》的基础上,分析了村镇银行的制度设计,并讨论村镇银行的积极意义以及可能面临的问题[11]。(3)村镇银行市场定位茅剑宇(2010)认为过于依靠企业的社会责任与行政压力来迫使村镇银行定位微小企业与农户、”贷农贷小”,不仅无法达到原有定位目标,更何谈实现机构的可持续性发展。基于浙江省村镇银行的发展实践,在充分详尽的调研基础上,探讨村镇银行在”贷农贷小”定位下如何发展[12]。郭俊(2008)指出村镇银行的发展要经过扶贫、共赢及竞争三个阶段,并强调村镇银行的市场定位应充分考虑农民的实际状况,在帮扶农民脱贫致富的基础上支持农村经济的健康发展[13]。(4)村镇银行公司治理王曙光(2008)对村镇银行的组建模式、资金配置效应和制约因素进行分析,认为现有银行(包括商业银行、政策性银行和农村信用社)作为村镇银行发起人和最大股东,必然会延续以往传统的经营方式和管理理念,有可能使新生的村镇银行难以成为在经营管理和内部治理方面全新的农村金融机构,反而成为陈旧管理模式的继承者,从而可能使村镇银行成为新的不良贷款的来源;发起人产权归属不够清晰,则会造成村镇银行的内部治理出现严重的扭曲,从而诱发代理人的道 德风险[14]。王修华等(2010)认为村镇银行进一步发展面临着发起机构主体过于单一、发起机构条件过于苛刻、基础系统和支持政策不完备等一系列制度约束,并提出相应的优化建议[15]。4王健安(2010)认为村镇银行法人治理结构中只规定了大股东的特殊性,没有制定大股东相关减持或退出机制的硬性政策安排,这也是村镇银行法人治理制度安排不够完善的缩影。这种制度安排上的缺失难免导致大银行不愿发起,或组建的村镇银行规模不大,或支持村镇银行增资扩股的积极性不高[16]。冯玲莉(2010)认为村镇银行主发起行选择面临小银行系与大银行系的尴尬,小银行系机制灵活,市场定位类同,在服务小企业和”三农”方面具有天然优势,但风险控制能力和系统支持能力相对较弱;大银行具备较为成熟的风险控制能力和系统支持能力,但设立分支机构的经济成本和管理成本明显要低于组建村镇银行,动力不足[17]。(5)村镇银行问题对策刘莹(2009)认为市场定位偏差、经营规模小、经营成本高和业务创新能力欠缺等问题,是村镇银行发展的主要内部制约因素,从政策支持、监管、农村信用制度建设、社会认可度等方面探寻了制约村镇银行发展的外部因素,并给出了相应的对策建议[18]。刘慧(2010)指出村镇银行是为服务三农应运而生的,但村镇银行要生存下去必须要盈利,而农户贷款高风险,高成本,低利润,单靠农户贷款基本无法实现盈利,县域中小企业的贷款需求有很多,利润也比较高,所以出现为”三农”服务的村镇银行,农户贷款反而成了其次[19]。李晓春(2010)认为由于许多地区缺乏评级合格和自愿组建村镇银行的主发起银行,严重制 约了我国村镇银行发展战略的实现,成为影响我国村镇银行建立和发展缓慢的主要原因[20]。盛庆军(2009)认为村镇银行之所以接入人民银行征信系统存在诸多难点,主要是由于村镇银行电子化程度低、网络办公环境差、信贷科目设置不规范、缺乏查询信用报告的积极性、对农户未建立完善的信用体系[21]。林辉峰(2010)认为由于村镇银行地理位置、资金实力等方面的原因,在招聘具有一定金融专业知识的员工时缺乏吸引力,导致招聘的员工金融专业知识水平低、综合素质差,给业务的拓展和村镇银行的长远发展带来不便。可以从农行、农信社精简的富余人员中吸引富有经验的金融管理和经营人员,利用他们的专业知识提升村镇银行的管理水平,确保村镇银行实现稳健发展。同时,在村镇范围内培育有一定文化背景、熟悉当地情况、具有农业技术专长的人员成为村镇银行的信贷员,减少信贷风险[22]。中国人民银行赤峰市中心支行课题组(2010)认为:村镇银行营业网点少,服务范围小,缺乏有效竞争力,建议监管部门允许村镇银行在同一县域内增设多家分支机构,在做好单点机构的基础上,加快其机构向县城内和乡镇延伸,扩大服务半径,使其与农村信用社形成良性竞争[23]。(6)村镇银行实证研究李鸿建(2010)通过对大足汇丰、仪陇惠民、东丰诚信三家村镇银行的调查研究,认为业务发展较慢,资金外流严重、对农户融资支持力度不够是村镇银行面临的主要问题。其根源在于村镇银行定位于为商业银行,追求利润最大化,在贷款和还款模式上缺乏创新,有必要对村镇银行进行重新定位,建立政策性村镇银行[24]。李晓春(2010)认为汇丰村镇银行在设址选择、注册资本、贷款模式、营销策略、人才招聘等 方面的经验和做法值得我国农村金融机构思考借鉴。通过与我国农村金融机构进行比较,得出汇丰的运作特点:贷款将根据中国农村客户的现金流和偿还能力,而不是强求资产抵押银行;主要负责人总行选派是具有高学历丰富从业经验的管理人员;汇丰在村镇银行选址注重两个方面:一是当地农村经济形态的规模型和发展的可持续性,二是尽量选择农村金融竞争不充分的地区[25]。杨娜曼(2009)对湖南首家村镇银行—湖南省湘乡市村镇银行的运行模式进行了调查,总结5了该运行模式的特点,并与孟加拉格莱珉银行模式做了比较分析[26]。赵冬青(2010)采用描述统计和二元Logit回归模型等方法,研究了目前我国村镇银行的发起人、注册地址以及注册资本等方面的特点;研究发现村镇银行在政策允许的范围内主要选择在经济较为发达的县(区)设立,且注册资本金额的大小与当地规模以上企业的个数具有显著的正相关关系,这与设立初衷都产生背离[27]。5.6、国内外研究现状评述对第三方支付机构进行有效地分析,应从电子商务的不同主体入手。研究的内容包括交易双方、金融机构、监管机构以及第三方支付机构及其关联的网络交易平台,以及到多方主体的博弈与协调,相关的文献总结如下:电子商务交易双方是第三方支付机构的客户,也是最终利益考虑的对象,整个电子支付系统的完善都是为了降低交易风险、保护买卖双方的利益。周纳(2003)[1]提出了电子商务买卖双方进行交易的基础是信用,而与信任问题密切相关的是 信息流、资金流和货物流,发展电子商务必须解决电子商务的信用问题。柳荣(2004)[2]认为,买卖双方的交易是否能够达成,关键是卖方的信誉高低。金镇(2003)[3]分析了卖方诚信与电子商务的关系,认为应建立统一的企业、消费者信用档案。李佳洋,郭东强(2005)[4]分析了卖方信用危机的情形,提出不论是哪种类型的电子商务,卖方只有选择诚信才有长期合作的机会,才能获得长期稳定的优势。国际的研究方面,IreneS.Y.Kwan等(2005)提出电子商务的关键吸引足够的关注,而绝大多数的电子商务中介都从事媒介和宣传的服务工作[5]。Hsien-TangTsai等(2005)介绍了台湾的电子商务的发展模型和Paypal在台湾的应用[6]。ZiqiLiao,MichaelTowCheung(2005)研究了消费者在电子商务中的心理与行为[7]。CeceliaKye(2001)研究了欧盟对电子商务第三方支付的政策与监管[8]。RichardWalton(2005)讨论了B2C电子商务中的保险问题[9]。MartinG.Helander(2000)对电子商务的消费者行为进行了建模[10]。CindyClaycomb(2005)预测了B2B第三方支付电子商务对工业市场的影响[11]。DanJ.Kim在(2005)指出电子商务的在线交易包含了许多第三方信用机构的服务,包括:银行、信用卡授权机构、消费者在线隐私保护机构和消费者信心组织等,并介绍了eBay公司电子商务的第三方支付服务e,Bay公司鼓励用户参加互联网第三方契约公司的服务,契约公司在该公司收到买方的付款前卖方可以不发送物品,另外在买方收到物品前公司不会支付货款给卖方。契约服务通常按照每笔交易金额的5%计算,由买方来承担这笔费用[12]。 杜文中,陈耀刚(2000)详细论证了信用中介对网络经济效率的提高具有决定性作用。这些中介的核心包括:旨在解决信用和安全问题的专业网络认证机构、解决支付问题的在线支付中介、解决质量不确定性的第三方质量评定中介等。开展网络中介业务的机构将成为未来网络经济的重要组成部分[13]。姚立新,蔡斌(2000)介绍了各种网络经济下的中介机构,并预言在电子商务条件下,生产者和消费者之间的直接经济模式将向新中介的间接经济模式转变[14]。在第三方支付中介与信用管理方面,国内对电子商务信用的研究尚属于起步3阶段。主要以案例研究和定性描述为主。北京大学中国经济研究中心的《信用与中国电子商务》的研究,从新制度经济学、经济社会等视角出发,采用案例分析法,以电子商务和传统商务信用比较为核心角度,结合电子商务中的政府、法律、市场行为等因素,对我国当前电子商务信用进行了一个较为全面与深入的剖析与总结。该研究提出的”信用问题不单是一个道德操守问题,归根结底,信用问题就是信息的问题”观点,以及对中国电子商务信用包括”网上信用改进型、网下信用放大型、网上网下无关型和网上信用超越型”的揭示和概括,对未来的研究都具有重要的启示作用[15]。黎虹(2002)提出,商业信用是电子商务发展的重要支撑点,没有信用就没有电子商务的发展,完整的电子商务活动有赖于完善的社会信用体系。这是对电子商务和信用关系的完整概括,若没有信用,电子商务的不确定性将大于常规商业活动[16]。张佳林(2002)提出,我国电子商务的信用现状不佳,其中一个很重要的原因是商品市场及证券市场信用恶化。常规市场与证券市场的信用缺 失,导致了企业淡化信用观念,认为违约作假的成本低,这样在更加具有掩饰性的网络经济条件下,导致了信用风险的聚集。为了规避这种风险,建立诚信经营的良好氛围,信用评级是大势所趋[17]。FaisalNabi(2005)分析了电子商务的特点,并强调安全性、隐私和信用是与电子商务活动相伴相生的[18]。张喜征(2002)分析了网络信用中介存在的必要性与可能性。电子商务的发展改变了原有的商务运营模式,极大地缩短了交易双方在时间、空间上的距离,一方面大大降低了传统意义上的交易成本,然而由于交易产品质量的不确定性,获取信息的不可靠性等等,这又大大降低了电子商务的市场交易效率。由于信息不对称,交易的完成有赖于第三方信用中介的介入[19]。曾楚宏,林丹明(2003)指出,信用是电子商务的一种重要资源,信用作为一种资源能够节约交易成本,电子商务作为一种新型的交易方式就在于它能以最小的成本搜集全面充分的信息,并且交易快捷灵活。有了这种资源的存在,交易者不必担心所搜集的信息是否真实,比在通过其它渠道收集的信息更详细和准确,从而节约了交易成本。若电子商务的信用机制是完善的,那么成本优势将会立刻显现出来,从而带来商业活动的彻底变革[20]。周庆山,周城雄(2003)分析了我国B2C电子商务支付方式及其信用风险[21]。董仁涛(2006)介绍了淘宝网为代表的第三方支付机构的运行情况[22]。陈旭光(2006)对第三方支付机构的运行进行了探讨[23]。孙超(2006)提出第三方支付机构是电子商务发展的助推器[24]。在基于第三方支付机构的电子商务技术方面,袁凌,徐仁佐(2001)介绍了电子支付系统的基本概念和SET电子支付协议的系统结构、支付流程,以及支付 系统中所涉及的各项费用[25]。白彦峰,李福亮(2004)介绍了常用的电子支付方式,尤其是金融机构网络银行支付系统与电子商务的关系[26]。谢琳,卢建军(2003)介绍了第三方电子支付平台的概念,提出了应用第三方电子支付平台的电子商务4系统结构、支付流程,并重点探讨了的基于SSL协议的平台安全性的解决方案[27]。邵兵家,吴俊(2002)研究了电子商务交易双方基于中介的效率博弈,分析中介本身面临的激励与约束,并指出中介的参与将大大提高电子商务市场的交易效率[28]。王晓燕(2005)用进化博弈的方法分析了电子商务中的信用问题[29]。在研究报告和文件方面。艾瑞的《2005年中国网上支付研究报告》认为,2005年至2010年作为我国第三方支付市场的成长阶段,未来几年该领域将要经历前所未有的历史性变革。业内不少人士也认为,面对即将到来的大发展时期,还需要解决不少问题。市场规范与监管政策、安全及服务都是目前业内外讨论比较多的问题[30]。2005年1月8日国务院出台的《关于加快电子商务发展的若干意见》中,明确指出要推进在线支付体系建设[31]。2005年6月9日,中国人民银行发布了《电子支付指引(征求意见稿)》,其中对电子支付的定义、范围、责任等方面都进行了规定2。005年10月30日,中国人民银行公布针对电子支付的首个行政规定——《电子支付指引(第一号)》。其中明确规定:银行通过互联网为个人客户办理电子支付业务,除采用数字证书、电子签名等安全认证方式外,单笔金额不应超过1000元,每日累计金额不应超过5000元[32]。社科院金融所2005年11月25日发布VISA 国际组织委托的研究课题《现代电子支付与中国经济》报告。该报告警示第三方支付机构从事资金吸储并形成资金沉淀,如缺乏有效的流动性管理,则可能存在资金安全和支付的风险[33]。5.7、研究现状1.3.1国外研究现状1.3.1国外研究现状西方发达国家从19世纪末就已经建立了医疗保险体系。经过百余年的发展与演变,现代医疗保险制度大致可以分为四大类型(或模式),即国家(政府)保险型、社会保险型、商业保险型、储蓄保险型[1]。在理论上,医疗保险筹资机构和医疗服务机构按其公立或私立的性质可以有如下四种不同的组合:(1)公立保险机构筹集资金,公立医疗机构提供服务;(2)公立保险机构筹集资金,私营的医疗机构提供服务;(3)私营保险机构筹集资金,公立医疗机构提供服务;(4)私营保险机构筹集资金,私营医疗机构提供服务[2]。这四种模式在各国政府干预医疗保险与服务的实践中得到了不同程度的运用。大多数发达国家和地区公共医保覆盖率高,基本实现全面医保,但对于医疗资金的筹集、使用和偿付仍难以做到尽善尽美,医疗费用急剧上涨、医保基金利用效益不高等问题,普遍成为各国医疗保险制度遇到的主要问题。各国对医疗保险基金的监管重点集中在两方面:一是切断医疗机构收入与药品销售收入之间的关联,医药分开,二是政府严格控制药品的生产许可、质量标准、使用范围和价格。这种监管由独立的立法确定的监管机构进行。同时,西方发达国家强调 政府在医疗保险基金监管方面的宏观调控责任,强调医疗保险基金监管的法律责任[3],这方面采用的手段主要有三个:一是通过药品目录限制药品的支付范围,二是通过改变付费方式,引进卫生费用控制策略等措施来优化卫生资源配置,引导医疗消费趋势,三是注重事前预防,要求定点医疗机构自律。5.8、国内研究现状与世界发达国家相比,中国的整个社会保障体系建设正处于起步阶段,医疗保障体系作为社会保障体系中的保障范围最为广泛、运行机制最为复杂以及内容最多的重要组成部分,也因起步较晚,各方面发展落后,医保基金的监管仍然存在简单粗放、制度不完善、措施不到位的情况。社会保障制度是社会主义市场经济体系的重要组成部分,是市场经济条件下弥补市场机制缺陷、维护社会稳定、促进经济发展的重要工具。随着社会进步以及进一步的探索实践,我国政府已经意识到政府部门在社会保障特别是在医疗保障中应尽重要责任。2009年,政府出台了《中共中央、国务院关于深化医药卫生体制改革的意见》,强化了政府在基本医疗卫生制度中的责任,加强政府在制度、规划、筹资、服务、监管等方面的职责,维护公共医疗卫生的公益性,促进公平公正。同时明确要强化政府责任和投入,不断提高全民健康水平,促进社会和谐。2对于加强医疗保险基金的监管问题,国内学者也做了大量的研究,有的从医疗保险中的道德风险角度分析医疗保险欺诈行为产生的原因,把医疗保险道德风险,分为需方(患者)道德风险与供方(医院)道德风险,将医疗保险定点医疗机构作为一个道德风险源, 认为在医疗保险第三方付费机制下,导致需方弄虚作假,有意夸大病情,供方诱导需求、提供过度医疗服务,使医疗保险基金支出面临风险。赵小苏等人分析了医疗保险市场中存在的道德风险问题,并在建立了我国基本医疗保险市场的简单模型的基础上研究了医疗保险机构、消费者和医疗商品的提供者等市场主体在存在道德风险的情况下各自可能产生的行为选择及其相应的影响[4]。李冰水、李玉娇除了对一般的医疗服务供需方道德风险和”医患共谋”道德风险进行分类外,还分析了参保单位道德风险和医保经办机构道德风险[5]。赵宏津从医学诊疗中的严重信息不对称入手破题[6],认为消费者在药品、医疗消费方面缺乏足够的选择能力,导致患方无法摆脱对医生的依赖。陈永升认为在医疗保险下的医疗服务市场中,由于信息的不对称,导致了医疗供方的诱导需求和提供过度医疗服务的行为,产生了医疗供方道德风险行为[7]。对于相关的基金监管,全国各地市也进行了积极的探索和实践。在费用结算模式方面,为遏制过快上涨的医疗费用,也由我国最早的传统单一结算向预付制、多元化复合结算等模式进行了探索发展,现在最常用的有总额预付、按服务单元付费、按项目付费、按病种付费、按人头付费等结算模式,确实增强了医疗保险经办机构对医疗保险基金的监管能力。5.9、主权财富基金的研究现状1.1.1关于主权财富基金产生及影响的文献关于主权财富基金的产生的主观原因,绝大多数学者如IMF的经济学家约翰逊(Simon Johnson,2007)等认为由于一些国家经常账户盈余,外汇储备的积累超过了应急需要,其政府希望通过设立主权基金以赚取高额的投资回报[1]。而怀特(PhilipWhite)、洛马克斯、马拉比等则给出了主权财富基金产生的客观原因:资源性商品价格高涨和国际贸易失衡的结果[2]。关于主权财富基金的影响,学者们各执己见,EdwinMTruman(2007)认为,由于主权财富基金的透明度较低,难以对其资产管理活动及其对资本市场的影响做出准确评价[3]。也有一些学者的态度比较积极,如JohnGieve(2008)等人认为作为长期投资者,主权财富基金对于稳定金融市场起到了一定的作用[4]。而多数学者更倾向于认为由于主权基金的规模巨大并且投资政策不透明,将引发羊群效应加剧市场波动,持该观点的是LoweryClay(2007)[5]。IMF的经济学家SimonJohnson(2007)还指出,主权财富基金可能激起的保护主义,破坏国际金融秩序[1]。摩根士丹利经济学家迈尔斯(DavidMiles)通过定量研究的方法,研究了主权财富基金对资产价格的影响,认为主权财富基金数量的增加,将提高市场风险承受力,提高风险资产的价格[6]。同时,苗迎春(2008)等一些中国学者指出,主权财富基金的兴起,将导致美元贬值,加速外汇投资多元化,从而削弱美元的国际地位,影响美国霸权地位,其导致的金融保护主义也会引起一系列的贸易摩擦[7]。1.1.2关于主权财富基金运营的文献主权财富基金的运营主要是遵循了现代投资组合理论的理念,现代投资组合理论主要由投资组合理论、资本资产定价模型、APT模型等部分组成。投资组合理论是由马柯维茨(Markowitz)于1952年在《资产组合的选择》(Portfolio Selection)一文中首次提出,其核心是在投资决策中,寻求一种最佳的投资组合,使得在同等风险条件下收益最高或在同等收益条件下风险最小,即该组合能够有效分散风险。不同种的证券的非系统风险有相互抵消的作用,投资组合中选取的证券种类越多,风险相互抵消的作用也就越显著。但随着证券种类的增加,风险第1章主权财富基金概述3减少的程度逐渐递减,直到非系统风险完全抵消,只剩下由市场因素引起的系统风险。该理论是现代投资学中广泛运用的理论,在后面的论述中将详细阐述。资本资产定价模型(CAPM)最初由夏普于1964年建立,随后林特纳,摩森等人分别从不同角度发展了这一模型。该模型在投资组合理论的基础上阐述了预期收益率与风险的关系,提出了均衡价格,并把证券价格分为无风险收益率,风险价格和风险的计算单位三个部分,使投资者能够根据绝对风险而不是总风险来对各种竞争报价的金融资产做出评价和选择。在主权财富基金的具体投资策略的研究上,清华大学副教授朱英姿认为,国家外汇投资公司的定位要从追求超额回报、对当前金融系统流动性的收缩和对冲宏观经济的波动等方面来考虑。关于中投公司,法国巴黎资本(亚洲)有限公司分析师秦红雨认为,由于缺乏高级金融管理人才,对于风险较高的金融产品只能进行短期投资,也可采用第三方托管的方式以保持公司治理的独立性。1.1.3关于主权财富基金监管的文献主权财富基金的监管仍处于逐步完善的状态,对于监管的需求主要源自主权财富基金透明度的缺乏,摩根斯坦利的任永力就指出,主权财富基金出于种种原 因,不愿意提高透明度,而这正是影响全球金融系统稳定性并引起金融保护主义的源头[8]。许多国家纷纷出台政策保护本国金融市场,例如美国《外国投资与国家安全法案》(2007),该法案授权美国”外国投资委员会”对涉及外国政府的投资进行为期90天的调查。欧盟贸易委员曼德尔森建议,可采用”黄金股份”制度,以避免具有战略意义的欧盟公司被主权财富基金所收购。当前,主权财富基金的监管准则正在逐渐建立,主要有多边协议,如美国与阿布扎比及新加坡就”主权财富基金(SWF)准则”和”主权财富基金投资目的国原则”达成一致,其中强调政治不得影响主权财富基金投资[9]。IMF在2008年10月与世界银行秋季年会上公布的”圣地亚哥规则”(Santiago-Richtlinien)也提出了一套自愿遵守的行为规则。学者们也对主权财富基金监管提出了自己的建议。华盛顿智库彼得森国际经济研究所的高级研究员阿文德萨勃拉曼尼亚(ArvindSubramanian)建议,应由世界贸易组织(WTO)制定强制主权财富基金遵守的行为准则。他认为,现有WTO法第1章主权财富基金概述4律框架下,关于国际直接投资的多边立法已经能够部分涵盖主权财富基金所进行的投资,尤其是《服务贸易总协定》就可以被认为已经涉及到了主权财富基金对服务业的投资[10]。人民银行的张明珅(2008)认为,应加强主权财富基金的准入审查和运行监测,例如实行大宗交易报告制度;在投资方向和金融杠杆使用情况等方面的监督;加强对并购交易的审查和限制[11]。北京师范大学金融研究中心主任钟伟(2008)认为,应主动倡议发起一个全球性的针对主权财富基金、私人股权投资基金以及对冲基金的通行监管规则[12]。 5.10、研究现状研究现状1.2.1国外研究现状1998年,SahlmanWiliiamA.指出,20世纪80年代后,美国私募股权基金的典型组3织形式采用有限合伙制,在很大程度是因为养老金、大学和慈善机构等机构投资者是免税体,有限合伙制保证了它们的免税地位。1998年,JeffreyJ.Treste认为在签订协议时企业家和投资者之间信息是对称的,其后不对称信息才发生。1999年,Gompers&Lener指出决定风险投资资本筹集的一个很重要的因素是风险投资机构的组织形式,他们还指出理论界对于风险投资机构组织形式的研究较少,也就是说,对于风险投资机构组织形式对于筹资的影响研究还没有得到足够重视。1998年,美国斯坦福大学BernardS.Black和RonaldJ.Gilson的研究是通过对美国和德国的风险资本业的比较,认为许多国家为何难以成功地复制美国的私募股权基金投资机制,就在于这些国家未能做到风险资本与资本市场的良性互动。也就是说,没有完善的退出机制使这些国家私募股权基金难以有效发展的重要方面。2002年,比利时Namur大学ArminSchwienbacher则通过分析和比较欧洲和美国创业资本退出的五种方式,即IPO发行、同行收购或并购、管理层收购、机构投资者购买和破产清算,同样指出了私募股权基金通过资本市场退出的重要性。他们的比较表明,正因为欧洲转为具有高成长性的中小企业设立股票市场的时间很短,才导致欧洲创业资本家出售股份需要等待的时间更长,从而中小企业要留住关键员工也更为困难。2003年,JoshLerner和 FeldaHardymon则对私募股权基金的范畴做了界定,他们认为私募股权交易一般可归为以下几个大的范畴:在私募股权基金投资的初期阶段,投资一般称为风险投资。风险投资通常涉及新兴的、未经证实的、但具有极高增长率的投资。风险投资的投资对象为创业阶段的新兴公司,这些新兴公司经常具有比后期私募股权基金投资更大的风险。私募股权基金投资交易的下一阶段就是”成长型股权投资”。在一个典型的成长型股权交易中,私募股权基金会对一家已经度过创业阶段而且有一定业绩,但还缺乏进一步发展所需的资金或者专业管理团队的公司进行少数股权投资(成为该公司的小股东)。6、研究方法、思路6.1、研究方法、创新与不足之处(一)研究方法(一)研究方法本文主要采用理论结合实际、进行对比分析的方法,以社会保障的有关理论为基础,通过对调查访谈得到的数据进行分析和研究,一方面对新型农村社会养老保险相关文献的回顾,了解农村社会养老保险的发展历程、农村社会养老保险运行的现状及存在的问题进行分析;一方面结合本人自己的思路,对我国新型农村社会养老保险基金运行中的13邓大松,刘吕平.论政府的养老基金监管职责[M].中国行政管理:北京.2003(10).14吕博,刘社芳.我国现行养老金监管制度的弊端及对策[J].金融教学与研究,2004,(3):27-28.7各个环节提出相应的措施。 6.2、研究方法第一,文献资料法。本文通过网络和图书馆等载体,通过检索和整理相关文献,在此基础上进行加工和处理,形成对本课题的科学认识。在本文的准备过程中,作者查阅了大量的文献资料,包括各种相关书籍、期刊杂志、学术论文以及专题网站上关于医疗保险基金运行监管的法律制度研究方面的文章,整理了国家近年来发布的相关法律法规、政策、文件。为论文框架的形成和内容的充实奠定了基础。第二,实证分析法。作者结合自己在医保中心工作的实际,通过在上级同行业中收集信息数据,获取最直接、最真实的情况。充分运用了社会法学的相关知识,注重从城镇职工医疗保险基金运行的社会问题中强调法律事实、社会事实。同时,运用法经济学的观点,将供方和需方的概念引入到医疗保险运行过程中。通过实例和工作经验不断的充实课题研究素材,从而根据事实研究制定解决城镇职工医疗保险基金运行法律缺陷的方案。第三,比较研究法。作者充分运用比较法学的相关知识,通过对发达国家,美国、英国、德国、日本的医疗保险基金运行的法律监管制度方面在立法,监管、救济渠道和司法保障等方面进行分析整理和研究,查找我国在这方面存在的不足,借鉴国外先进经验和做法。不断完善我国医保基金监管方面立法制度。6.3、研究方法本文的写作采用了比较分析、规范分析、实证分析等多种研究方法相结合,试图使文章提出的法律制度构建更具有现实意义。 1、比较分析法:社保基金作为一个整体支持着社会保障制度的运转,然而通过对我国社保基金体系的分析可以发现,三种不同类型的基金共同构成了我国社保基金体系。要对社保基金监管提出法律建议,就必须全面收集三种基金的现行制度和实践做法,才能从不同角度准确、具体地把握社保基金发展规律,进而提出或共性、或个性的法律制度构建建议。同时,笔者也参照了社保基金监管在不同国家、不同经济发展阶段的不同制度设计,与我国国情相结合,探索我国社保基金监管法律制度建设方向。2、实证分析与规范分析的方法:本文的选题源于对社会经济现象的实证考察。在此基础之上,笔者从中抽象出社保基金监管的一般规律并对其做出价值判断,然后以这些价值判断为指导,就我国社保基金监管法律的制度构建展开论述,是为规范分析。当然,规范分析的结论只有能够应用于实践中才有价值,因而本文的研究过程也是一个在规范分析与实证分析之间不断对照、融合的过程。26.4、研究的思路及主要内容本文主要从社保基金的构成、来源、基金的管理、保值、增值等方面进行论述。首先概述社保基金的相关理论,界定本文所述社保基金的基本范围,然后对全国社保基金投资运营及监管现状进行评述,提出社保基金保值增值的必然性和必要性。本文以全国社保基金理事会所管理的社保基金为主要对象,对社保基金理事会近几年来的投资收益情况进行分析。其次通过对国外经验以及国外社保基金投资收益情况进行介绍,发现其 他国家投资的先进方法,借鉴其他国家的投资及运营监管的先进理论经验,提出对我国社保基金运营及监管的建议。通过理论和实证相结合的分析方式,得出弥补社保基金缺口,预防人口老龄化风险,社保基金的投资运营必须多元化,并建立完善的监管体制。规划我国社保基金投资运营的前景、风险控制及运营监管等。6.5、研究方法(一)资料收集方法1、抽样方法:在各城市基本医疗保险信息库中,以个人编号为基础,实施系统抽样,每个城市取3万人左右样本量,然后提取样本人群的人口学信息、医疗服务利用和费用信息,具体包括性别、出生年月、人员类别(在职、退休)、门诊费用、住院费用、医保偿付情况等。每个城市都收集2001一2005年的五年数据,由于各城市医疗保险开展情况不同,最后实际收集到的数据各城市之间有所不同。2、问卷调查方法:设计了城市社会经济和人口基本情况调查表、城镇职工基本医疗保险参保情况调查表、城镇职工基本医疗保险基金收支情况调查表、城镇职工基本医疗保险参保人员医疗服务利用及费用情况调查表、城镇职工基本医疗保险基金使用监管情况调查表,将调查表下发各城市医保管理中心,请相关人员负责填写。(二)主要研究方法1、文献归纳法:通过对各城市的医疗保险政策文件进行汇总归纳,总结各地政策特点;通过查阅文献,进行医疗保险现况研究及运行情况指标的归纳,选取城镇职工基本医疗保险运行分析的适宜指标。 2、焦点组访谈:通过对各地医疗保险管理机构工作人员的访谈,了解当地的具复旦人学硕卜学位论文七城市城镇职工基本医疗保险制度运行研究体政策及制度运行过程存在的问题及困难。3、比较分析法:抽样城市城镇职工基本医疗保险运行情况的横向及纵向比较,总结其中经验、问题、发展趋势和方向。4、数据统计分析:运用EXCel2003、Spss13‘O对调查数据和抽样数据进行统计分析。(三)质量控制方法_l、调查实施过程中质控:在问卷调查开始前,由现场调查人员负责与当地医疗保险管理人员进行讨论沟通,帮助其理解调查表的内容和要求。2、调查表审核:首先对问卷进行逻辑校对,发现疑问即与原填表人进行联系确一汰,直至最后确定。在计算过程中,遇到有疑问的数据,再联系填表人,请求其帮助解答。3、数据录入复核及抽样数据变量名确认:对调查机构提供的数据,在录入计算机以后,采取二次复核的方法避免可能出现的错误。医疗保险数据系统内变量繁多,各地的变量名不一,且定义有所差别,在分析过程中,为确保对数据的理解无误,遇到有疑问的地方,即与各地负责数据管理的工作人员进行联系确认。复旦大学硕士学位论文七城市城镇职工基本医疗保险制度运行研究6.6、研究方法与研究思路本文主要采用以下研究方法:1、比较分析法:运用比较分析方法对企业所有者监管模式、企业经营者监管模式和企业行政监管模式进行对比分析。2、归纳分析法:运用归纳分析的方法对国内外企业绩效评价的阶段特点分别进 行总结。通过对国有企业所有者特殊性的分析,结合企业所有者监管模式的特征,归纳出我国国有企业所有者监管模式的特殊性以及基于所有者监管职能的国有企业经济运行评价的需求特征。3、博弈分析法:运用博弈工具,建立模型对绩效考核解决委托代理问题(也就是完成监管目的)的有效性做详细阐述。4、实证分析法:在进行国有企业经济运行评价部分的综合评价中,利用统计学手段,采用电力行业上市公司2006的指标数据构建”综合经济效益指数”指标。同时说明了用该指标进行综合评价的方法。本文的研究思路如图1.1所示:图1.1论文研究思路图问题提出理论分析设计依据体系建立政策建议绪论经济运行评价理论监管理论企业所有者监管模式理论基于所有者监管职能的国有企业经济运行评价体系所有者监管模式下国有企业经济运行评价的需求特征经营绩效评价指标预警性评价指标诊断性评价指标制度保障信息技术保障★23世界银行.官办企业问题研究-国有企业改革的经济学和政治学.北京:中国财政经济出版社,1997★24刘汉民.企业所有者新论.南开学报,2001(1)★25赵昆.国资委的职能定位与国有资产管理体制改革.财经论丛,2004(3):22-2615现代产权理论认为,产权主要实质财产的使用权,及实际经营和操作中的财产权利,包括个人或他人受益受损的权利。就企业产权来说,主要包括所有权和经营权两个方面,随着生产力的发展及资本社会化程度的提高,使所有者分散化和经营者专门化引发了”经理革命”,导致了企业的所有者和经营者分离,也使现代企业得以产生。在企业规模不大的情况下,经营企业没有成为专门的技术,业主可以对企业的各 个方面直接负责。迫于市场竞争的压力,现代公司制企业需要不断扩大规模额拓展经营领域,随着技术和管理过程的复杂化,资本所有者由于经营能力有限,就需要专门的管理人员进行管理;另一方面,随着资本市场的发展,公司的股东越来越分散,众多股东不可能直接经营企业,而只能按照公司法规定,通过股东大会选择具有专业知识和经营能力的经营者去经营管理。”经理革命”的实质是所有权与经营权分离,支薪经理取代所有者掌握企业控制权,”经理控制型企业”取代”企业主企业”成为现代企业的主要形式。这样出现了现代企业的所有权与经营权相分离。所有权与经营权分离情况下,为了防止没有所有权的经营者侵犯没有控制权的所有者的权益,所有者就要对经营者进行监督,来约束经营者的行为,从而保护所有者投入公司资本的安全性和收益性。就我国国有企业而言,在原来传统计划经济体制下,国家一方面作为行政权力主体实现对国民经济的领导、监督和管理;另一方面作为全民所有的生产资料的所有者,行使对国有资产的使用、收益、处置权。故而,国家财产所有权与经济行政管理权职能及其行政机构是合一的。政府职能机构在代表国家行使所有权时必然具有浓厚的行政色彩,即国家财产所有权的形式往往要借助于以命令、服从为特征的行政管理权来实现,造成行政权干预企业经营的随意性。长此以往,权力的混同和借用,使行政职能部门的权力行使缺少约束,导致了政府职能部门的权利扩张,也造成了所有权与经营权不分,企业难以拥有独立的法人财产权,而只是一个服从行政命令的生产单位,这样的企业必然是效率低下的,而产权的不清晰则是其效率低下的根本原因。改革开 放后,以建立现代企业制度为目的的国有企业改革,从根本上明晰国有企业的产权并使之合理化。所有权和经营权(控制权)的分离,必然要求形成一套约束机制来监督经营者的经营行为,政府能够对国有企业进行监管的根本因在于企业是国有资产的重要组成部分,其法律上的所有权归于代表了人民的政府,正因如此,政府才有权利和责任去构建所谓的国有企业监管体系。在该体系框架内政府进行监管的权力的外放和延伸也是由产权所规定了的。因此,产权理论不但是国有企业监管体系理论的出发点,而且是其必须遵循的原则和最终归宿。2.2.2委托代理理论委托代理理论认为,随着所有权与经营权(控制权)的分离,所有者与经营者的16关系是委托代理关系。在委托代理关系中,由于委托人和代理人具有各自不同的利益,因而在代理行为中,当代理人追求自身利益时,代理人就有可能造成对委托人利益的损害,这就是所谓的代理人侵权问题。代理人侵权问题产生于:1)代理人是一个具有独立利益和行为目标的”经济人”,他的行为目标与委托人的利益目标不可能完全一致。2)代理人作为经济人同样存在”机会主义倾向”,在代理过程中可能产生职务怠慢、损害和侵蚀委托人利益的”道德风险”和”逆向选择”问题。3)市场环境的不确定性和信息掌握的不对称性,使得委托人难以准确判断代理人行为的努力程度,是否存在机会主义行为。为了解决代理人的道德风险和逆向选择问题,委托人必须建立一套规范的制衡机制来约束代理人的行为,使代理人的目标与委托人的目标接近一致,从而减少代理风险,提高企业经营效率和投资回报。 一般而言,委托人对代理人的管理主要通过选聘机制、激励机制、约束机制实现。选聘机制即按规定程序挑选和聘任经营管理者;激励机制包括高报酬(工资)和高质量物质待遇及权力配置激励;约束机制主要体现为对经理人决策行为的控制和经营过程的监督。要充分发挥激励和约束机制的作用,必须加强对企业自身的控制和监督。用代理理论分析国有企业经营者的行为可以看到,由于国有企业股东即政府,存在信息劣势,有限理性和客观环境的不确定性以及所谓小数目交易条件的限制,国有企业所有者不可能对经营者进行充分有效的监督,由此必然会产生由签约成本、监督成本、激励成本和剩余损失组成的代理成本损失。在国有企业改革的过程中由于是行政性的放权,股权结构不合理和公司治理结构不规范,使得国有企业的经营者作为企业的内部人获得了事实上的对企业的控制权。我国国有企业的内部人控制既有一般性,又存在特殊性,被称为行政干预下的内部人控制:因为在”政企不分”的情况下,政府与企业的关系不是以资本为纽带的出资人与企业的产权关系,而是一种行政授权关系,政府在行政上对企业表现为”超强控制”,在产权约束上则表现为”超弱控制”,这就构成了行政干预下特殊的内部人控制。这种内控的实质就是一个委托——代理问题,在国有资产复杂的委托——代理关系中,不仅委托人与代理人之间的关系难以确定,而且委托人本身往往也是缺乏利益约束和制衡的。现实中国有企业的运作是通过多层级的委托——代理进行的,这不仅使得委托人和代理人之间的关系更加模糊和不确定,而且大大加大了信息不对称程度,使监督成本大大上升,复杂的委托——代理关系使激励制度难以真正确立,使监管机制流于空泛。 通过委托——代理理论对我国国有企业分析,我们发现:国有企业的代理成本一般比私人企业的代理成本高,而且这种委托——代理机制更为复杂和混乱,因此对国有企业进行有效地监管就是必不可少的,而且应该居于重要的地位。另一方面,代理理论认为,委托代理关系中存在的基本问题,就是代理人问题。17要解决代理人问题,首先要建立有效的选聘机制,要考察代理人的专业胜任能力和信誉,执行严格的选聘程序,甚至采用试用期的方式增进对代理人的了解,消除信息障碍。这就造成了在两权分离后所有者(委托人)必须要建立有效的监督机制来约束经营者(代理人)的行为。但是这种监督约束机制的建立是要花费成本的。代理理论认为,委托人在解脱自己经营管理的公司事务的同时,需要支付一定的代理成本。包括:1)支付的代理人薪金、奖金和津贴等费用;2)委托人通过契约关系和监督来约束代理人的监督成本;3)代理人决策与委托人目标之间存在的差异而导致的损失;4)代理人追求自身收益而导致的企业成本上升和利润减少。前两项是委托人必须支付的代理成本,它可一定程度防止和减少后两种情况的发生而导致的经营损失,继而降低总代理成本。所以如何安排前两项成本和后两项成本的制衡关系是总代理成本最低就了问题的关键。绩效评价就是解决这个问题的一项有效的制度安排,不管是对代理人的有效的监管、约束,还是兑现代理人的薪酬合约都需要运用绩效评价手段。代理理论指出在委托人与代理之间的利益发生冲突时,由于双方的信息不平衡可能会引起代理人的行为偏差而危及委托人的利益。由此可见,强调信息在企业绩效评 价体系中的重要作用,对研究如何建立健全绩效评价体系有着重要启示:选择能将委托人与代理人利益相统一的评价指标,是解决企业代理问题的有效手段。解决企业代理问题的主要措施是胡萝卜(激励)加大棒(监督)的方式。监督,能督促企业经营者遵纪守法、按章行事,但不能促使其自觉地或不得不选择与委托人目标相一致的行为。激励机制的本质是委托人与代理人的目标联系起来。绩效评价与报酬计划有着非常密切的联系,一方面绩效评价是制定报酬计划的基础,报酬计划的设计必须和特定的绩效评价指标体系相衔接,另一方面绩效评价又是实施报酬计划的前提,报酬合同的履行必须以绩效评价结果为依据。因此,绩效评价将委托人与代理人利益统一起来,是解决企业代理问题的有效手段。综上所述,在委托代理关系中,委托人和代理人利益目标的不一致和委托人和代理人的信息不对称性,是企业绩效评价制度存在的逻辑基础。企业绩效评价是基于委托人(评价主体)与代理人(评价客体)的委托——代理关系要求而建立的一种制度。委托代理的层级关系决定了绩效评价的适用范围。国有企业的经营管理是最具代表性的委托代理行为,而且代理层次多而复杂。企业绩效评价在国有企业中也具有最为迫切的需求。2.2.3资本保全理论在现代企业制度下,资产所有权和经营权分离以后,所有者和经营者之间的关系是一种委托与代理关系。这种委托代理的”标的”形式上看是企业,实际上看是资本。18资本经营的好坏取决于经营者的能力和努力程度,而评价经营者业绩的基本标准就是看企业经营是否达到资本所有者的目标。通常资本增值越大说明企业经营者的经营业 绩越好。反之,不能实现资本保值,则说明经营者经营业绩较差。在市场经济条件下,企业是出资者的企业,是一个资本集合体,所有者是唯一的剩余风险(residualrisk)承担者和剩余权益(residualincome)享受者,出资者利益是企业最高利益。企业追求利益最大化直接表现为资本增值最大化,要求用尽可能小的垫支资本去获取尽可能大的资本利益。资本是能增值的价值,要资本增值最大化首先要求资本保全。按照国际会计准则委员会(IASC)的意见,资本有两种概念,即财务资本概念和实物资本概念。”按照资本的财务概念,资本如同投入的货币或投入的购买力,是企业净资产或产权的同义词。按照资本的实物概念如同营运能力,被看作是以每日产量等为基础的企业生产能力。”根据资本是资产总额减去负债总额后的净资产,这部分净资产就是所有者的资本。所有者拥有企业净资产;保全企业净资产就等于保全所有者的资本及其增值能力。按照资本的经济含义,资本保全应该是在一个报告期内,扣除本期增资部分,期末的资本(净资产)大于或等于期初资本(净资产),在保持资本完整基础上分享收益。只有这样才算是保全了资本及其增值能力。只有保全企业资本,才能使企业长期存在和发展,企业其他利益相关者的利益才能得到保障。总之,资本保值增值的实质是实现资本收益最大化,是在资本经营状态下所得与所费关系的具体体现,即用尽可能小的垫支资本去获取尽可能大的资本利益。因此,所得与所费之间的对比成为企业经营业绩评价的基本表达形式。企业资本保值增值是所有者的利益、经营者的责任所在,是企业绩效评价的理论依据。企业绩效评价就是要考核企业资本是否保值与增值,所有者权益是否受到保护,并以此作为评判标准之 一。2.2.4战略管理理论战略管理是一个包括战略规划(或计划)和战略实施(包括评价和控制)的过程。战略规划是企业的长期发展方向,是为实现企业的战略目标而进行的规划;战略实施则是为企业战略目标服务的阶段性战术目标的执行,是企业战略目标或长期奋斗目标的阶段性实现。战略管理理论要求:(1)长期目标与短期目标统一,短期目标服从长期目标的需要,企业的经营管理要始终为实现企业长期利益最大化服务,使企业保持长期的竞争优势;(2)局部利益和整体利益统一,局部利益服从整体利益;(3)考虑因素要具有全面系统性,注重企业内部和外部因素的影响作用。为此,企业一方面需要按照既定的长期发展方向,明确经营目标和经营方式,增强市场应变能力;另一方面需要采取灵活的策略,适应短期条件的变化,解决当前或局部出现的问题,即实现★26朱瑜.企业绩效整合.广州:广东经济出版社,200320者监管模式是指从企业经营者角度,履行经营者职能,对企业进行监督和管理的方式,相对企业所有者监管来说企业经营者监管主要包括企业经营过程管理,对各个职能部门的监督和管理。企业行政监管模式是指政府为了维护市场秩序、保障行业健康发展和国家利益,通过各种法规、制度、政策和措施来规范和引导企业行为的监督和管理方式。三种监管模式的特征比较见表2.1。表2.1企业监管模式比较表比较项目企业所有者监管模式企业经营者监管模式企业行政监管模式监管目标1.防止出资人利益受损2.实现资产保值增值3.保证企业长期健康发展1.经营者个人收益最大化2.任期内企业责任绩效的实现3.保证内部管理部门履行责任 1.维护公平竞争的市场环境2.保证行业健康、持续发展3.维护国家利益监管对象1.经营者的经营行为2.企业经营绩效3.投入企业的资本保值增值情况1.企业经济运行过程2.企业经营绩效3.内部管理层管理者的绩效4.财务风险1.企业生产安全性2.企业纳税义务履行情况3.企业经营绩效——是否达到最低报酬水平4.企业经济运行信息真实性监管特征1.信息有限性的监管——所有者掌握的企业信息相对企业经营者来说是有限的2.所有者价值取向的监管——侧重从资产的增值中获取投资回报3.以财务监督为主业务监督为辅4.注重企业长期效益的监管5.目标性、结果性监管为主的监管1.信息充分性的监管——充分掌握企业经济运行信息2.经营者价值取向的监管——侧重经营者个人利益的最大化3.财务与业务并重的监管4.注重企业短期效益的监管5.经营目标与经营过程并重的监管1.信息有限性监管——政府独立于企业外部,掌握的企业经济运行信息程度更低2.社会价值取向——侧重企业对社会的贡献、生产安全和产品质量等方面的监管3.制度化、规范化的监管4.社会性监管,发挥社会资源对企业进行行政监管5.通过目标控制来完成企业监管由于所有者与经营者的利益取向不同,一般企业所有者的监管目标主要体现在要减少企业经营者的自利行为、使企业经营者的经营目标与所有者的相一致同时实现资产的高投资回报和企业的长期健康发展。一般企业所有者的监管对象主要包括经营者的经营行为(如重大事项的决策)、经营结果和所有者投入资产的保值增值情况。具体来说一般企业所有者监管模式的特征是: 第一,信息有限性的监管。在所有权与经营权分离的现代企业中,由于经营者实际控制企业处于信息优势,所有者处于信息弱势,因而所有者对企业的监管总是存在信息不充分、甚至信息失真的风险。所以企业所有者监管是在信息相对不充分的条件下进行的,信息有限性成为所有者监管模式下的重要特征。如何解决信息缺乏和失真就成为企业所有者监管的重要问题。第二,利益冲突性的监管。对所有者来说,投资行为的效用最大化可以简单化为21企业利润最大化,而对于经营者来说,其所追求的目标是个人效用最大化,与企业利润最大化是不一致的,由于这种利益差异,又由于经营者掌握了企业经营权,这就产生了经营者利用经营权侵犯所有者利益的可能性,这也是所有者监管经营者的根源所在。正是因为所有者和经营者之间存在这种利益冲突,所有者的监管就是为了防止经营者以牺牲所有者的利益为代价追求自身利益的最大化的行为,因而,企业所有者的监管是利益冲突性的监管。第三,以财务监督为主业务监督为辅的监管。企业所有者监管一般都更注重企业财务监管,由所有者指派和任命企业财务负责人就是《公司法》所赋予的职权。企业财务监管是企业所有者监管的一个重要内容和手段,但是财务状况从本质上说是企业业务状况的客观反映,因此,企业所有者在重视财务监管的同时并不放弃对企业业务的监管。第四,重视目标和结果监管。在委托代理关系下,企业所有者最直接的是通过对企业的经营目标和结果进行监管。过程监督是保证目标监管的基础和重要手段,它有利于提高企业监管的可控制性。从根本上说,一定时期加强企业过程监管实际上是为 将来长期减少过程监管的一个重要措施和前提。因此,企业所有者的目标监管是根本,过程监管是辅助。6.7、研究思路、研究方法和研究框架本文旨在对医疗保险基金监管进行研究,运用社会保障学、公共管理学、社会学等学科的基本理论,借鉴公共选择理论、政府责任理论、利益相关者理论,采取文献研究、定性研究等方法,归纳研究法与演绎研究法相结合,分析目前医保基金监管、基金拨付过程中存在的缺陷及相应的监管风险,紧紧围绕”淄博市医疗保险基金监管”这一主题展开,对淄博市医疗保险基金监管深入探讨、实证分析,在借鉴国内、外对医保基金管理的先进经验和做法的基础上,结合淄博市本地实际,尽可能的从多方位多角度研究问题,提出加强、完善淄博市医疗保险基金监管的对策和建议。整篇论文共包括中、英文摘要与关键词、正文、参考文献、致谢等内容。其中,正文共分为七章,各章主要内容如下:第一章提出问题,探究研究意义。第二章对医保基金监管的相关概念进行了介绍,着重介绍了淄博市医保基金监管体系。第三章回顾了淄博医保发展历程和基金监管现状。第四章对淄博医保基金监管存在的问题和不足进行了归纳。3第五章对淄博市医保基金监管出现不足的原因进行了探讨。第六章对通过对世界各国和其他地市医保基金监管经验的研究,对他人成功的医保基金监管经验进行了总结。第七章在充分借鉴经验和分析利弊的基础上,从多个方面入手,提出了加强淄博医保基金监管的对策建议。4第2章医疗保险基金监管的相关概念 6.8、研究思路和方法农合基金管理中存在的问题进行剖析,并结合桐乡市新农合基金运行中的主要做法,提出完善新农合基金长效监管机制的对策。研究方法:第一,文献综合法。因为对新农合基金监管的研究涉及了信息化管理、社会保障制度、新农合等方面的内容。所以在研究中综合了信息化管理、社会保障制度、新农合等多方面的文献。第二,实证与实例分析法。本研究是在实地考察了江苏、绍兴、嘉兴尤其是桐乡市的新农合管理部门、新农合经办机构、定点医疗机构等之后,进行的具体研究和分析。第三,跨学科研究的方法。本研究将综合信息学、组织行为学、统计学、会计学、医疗管理学等多门学科多种技术的研究。★[4]魏华林,林宝清.保险学[M].北京:高等教育出版社,2000,1:34★[5]史文璧,黄丞.道德风险与医疗保险风险控制[J].经济问题探索,2005年第2期,61★[6]刘燕生.社会保障的起源、发展和通路选择[M].北京.法律出版社,2000,1:143★[7]史文璧,黄丞,道德风险与医疗保险风险控制[J].经济问题探索,2005年第2期,61★[8]赵曼.社会医疗保险费用约束机制道德风险规避[J].财贸经济,2003,(2)★[9]韩宏华.农村医疗卫生保障的公共财政支持研究[M].山东农业大学.2006★[10]连广平.遏止腐败和控制行政成本的战略对策研究[J],理论月刊,2008年第2期.5-9★[11]池忠军.现代民主社会的权力治理——腐败治理的制度伦理向度[J].江海学刊.2007年第2期.45-48★[12] 胡善联.全国新型农村合作医疗制度的筹资运行状况[J].中国卫生经济,2004,(23):24-25102、保证新农合基金合理使用确保新农合基金安全完整,是监管部门的首要目标,确定这一目标可以防止新农合基金管理人因缺乏基金管理或者监督不力,造成新农合基金的损失;也可以防止新农合基金管理人从事不正当的经营和投资,损害新农合基金的安全。因此,对新农合基金进行严格的监管,是确保新农合制度正常运行的保证。3、能够提升农民对新农合的信任度加强对基金的监督管理,通过一定形式的公开,比如以信息化的手段,使新农合的管理呈现出一种动态和透明的趋势,有利于提高新农合的管理水平和服务质量,有利于反腐倡廉和消除官僚主义[13]。网络信息传递的快速和及时,使信息的产生和反馈能够及时进行,为动态管理提供了可能。管理机构通过信息化强化了服务职能,提高了办事效率,增加了工作的透明度,便于各级管理部门和广大人民群众对新农合的工作进行监督和检查,真正实现”阳光操作”,广泛接受社会监督,既保证了新农合资金管理和使用的公开、透明、准确、科学,又在吸引农民参加合作医疗上起到了积极作用。6.9、研究的主要内容及方法本文拟在探讨个人账户基金理论问题的基础上,通过对我国个人账户历史及现状的分析,总结个人账户基金投资运营存在的法律问题,选取国外较典型的个人账户基金投资运营法律制度进行对比,通过这种纵向的历史现状的发展研究,横向的中外比较研究,试图探寻完善个人账户基金投资运营的法律保障,即合理 选择个人账户基金投资运营模式以及相应的监管模式,并参考其他类型基金投资运营制度相配套的法律保障措施,通过这样的措施以最大程度地确保个人账户基金的安全与升值。研究方法主要包括以下几个:(1)运用文献资料法,充分利用图书馆资料、数据库、相关法律规范、人力资源与社会保障部、国家统计局官网信息等资源研究个人账户基本理论及个人账户的历史与现状。(2)运用实证分析法,通过分析具有代表性的养老保险基金法律有关个人账户基金投资运营中存在的问题来审视总结我国个人账户基金投资运营的不足。(3)运用比较分析法,通过对比具有代表性国家或地区的个人账户基金的投资运营,总结其经验教训,对我国的适用性进行讨论,为我国完善相应制度提供借鉴。6.10、研究思路和方法1.5.1研究思路1.5.1研究思路首先阐述新兴产业的现状和其融资问题,从而提出设立政府引导基金的必要性;然后对新兴产业政府引导基金的运行现状进行多角度的分析和研究,构建新兴产业引导基金的政策效益评价体系并且分析了各指标因素对政策效益的贡献率,这不仅对新兴产业引导基金的设立-管理-运作-评价有了全面、科学、深入认识,还对考核其运行情况和政策效益提供了参考;总结新兴产业引导基金运行中存在的主要问题,并提出相应的完善对策,这对新兴产业引导基金的有效运作和新兴产业的战略化有着重要的现实指导和操作意义。9 7、相关技术7.1、技术策略及其相关背景2.1基于系统开放性和安全性的技术选型策略2.1基于系统开放性和安全性的技术选型策略①操作系统服务器的操作系统采用微软相对安全、可靠和稳定的Windows2003SERVER。在服务器平台上Windows2003SERVER提供了强大的功能和易使用性及可伸缩能力,而诸如集中式安全管理和强有力的容错管理等特点又使它成为用于网络服务器的理想的操作系统,它支持多种安全方法,并提供许多方式来控制用户的动作,同时仍允许他们访问需要的资源。②应用系统的服务器软件1)应用服务器采用目前业界主流的商用J2EE平台WebLogic。BEAWebLogicServer是一种多功能、基于标准的应用服务器,为企业构建自己的应用提供了坚实的基础。各种应用开发、部署所有关键性的任务,无论是集成各种系统和数据库,还是提交服务、跨Internet协作,起始点都是BEAWebLogicServer。由于BEAWebLogicServer具有全面的功能、对开放标准的遵从性、多层架构、支持基于组件的开发,基于Internet的企业都选择它来开发、部署最佳的应用。2)WEB服务器采用IISMICROSOFTIIS用来处理HTML等静态网页,而把JSP等动态的内容发给WebLogic处理,从而提高整个系统的性能,并可在系统故障时对用户透明地切换到备份服务器。3)数据库服务器采用DB2DB2主要应用于大型应用系统,具有较好的可伸缩性,可支持从大型机到单用户环境,应用于OS/2、Windows等平台下。DB2提供了高层次的数据利用性、 完整性、安全性、可恢复性,以及小规模到大规模应用程序的执行能力,具有与平台无关的基本功能和SQL命令。DB2采用了数据分级技术,能够使大型机数据很方便地下载到LAN数据库服务器,使得客户机/服务器用户和基于LAN的应用程序可以访问大型机数据,并使数据库本地化及远程连接透明化。它以拥有一个非常完备的查询优化器而著称,其外部连接改善了查询性能,并支持多任务并行查询。DB2具有很好的网络支持能力,每个子系统可以连接十几万个分布式用户,可同时激活上千个活动线程,对大型分布式应用系统尤为适用。③开发语言及开发工具JBuilder_Java集成开发工具J。Builder是Borland公司所推出的Java语言开发工具,5它具有强大的集成开发环境,是Java语言开发的首选。④Case软件PowerDesigner是新一代的信息模型工具集,它结合了Sybase的领先的数据库设计产品的功能和强大的基于对象模型的UML,从而创造出了第一个真正的企业级的对象/关系分析和设计环境。7.2、基于物联网相关技术的集装箱监管现状当前,随着RFID技术的不断发展,部分相对较为成熟的技术已经应用到集装箱监管领域。国际上,美国自遭受”911”恐怖袭击后就加强了安全监管力度,并提出智能集装箱计划[20]。2002年,美国SaviNetworks公司就基于RFID提出商业性质的SaviTrak解决方案[21],它旨在为多国集装箱航线提供联网技术,以加强对集装箱海运的全程监控。此后,SaviTrak 迅速在各国进行推广应用,中国香港和深圳港口也与2005年相继配备上该追踪设备[22]。Orphan等[23]提出将高级γ射线技术应用于集装箱监测,利用图像分析的手段自动检验集装箱,以判定其是否安全。Bukkapatnam等[24]利用无线振动传感器标签来实时监控集装箱,以防止集装箱内的物品在运输过程中遭到损坏。Jiang等[25]引入无线传感网技术,并结合分布式文件系统,实现了对集装箱运输的全程安全监控。在国内,早在2003年中集集团就启动了智能安全集装箱项目来研究集装箱的信息化和智能化[21],陆续完成了RFID电子标签及读写设备的研发,并开发了智能集装箱信息管理系统,从而实现对集装箱的自动识别、跟踪和监管。2007年4月,国家十五部委联合颁发的《白皮书》中就明确指出集装箱运输将作为RFID等新技术优先应用领域,未来集装箱运输将必须通过RFID等技术实现全程跟踪与监控。紧接着2008年3月,首条上海港驶往美国萨瓦纳港的集装箱电子标签航线的开通,标志着中国正式在集装箱电子标签标准化方面取得重大进展。随后上海港实现中美集装箱的实船运营,并在此基础上形成国际标准,进而探索制定国际共同标准。此外,上海锐帆提出的I-CollectedTM技术[20]创建了高性价比的电子标签系列产品和解决方案,能充分满足高速发展的物流和自动识别需求。Pu等[26]采用RFID和GSM/CDMA技术,同时提出一种搜索算法用于等级型站点的集装箱信息查询。包起帆[5-6]在2007年探索性地讨论了RFID技术在集装箱物流中的应用,并于2011年进一步介绍了一种基于物联网的集装箱感知系统的实现和应用,为大规模的商业应用提供了可行方案。基于 3S技术,程青青[10]对危险品集装箱物流监管中心的搭建、监控软件的开发进行了深入研究,并最终设计与实现了该监控软件的三个子系统:通信系统、WebGIS系统和可视化系统。从前述中可以发现,RFID相关技术已经在实际集装箱监管中得到了部分应用。随着高新信息技术的进一步开拓和发展,未来的集装箱监管正朝着越来越好的方向发展。但是,必须清醒地认识到,真正适合海关本身的集装箱监管系统并不多见,且已有的大部分系统比较落后,满足不了海关日常工作需求。这其中很大程度受到海关各部门管理模式、文化内涵、运作方式、信息技术运用推广等各方面的影响,使得当前系统仍无法跟上时代变迁-4-浙江工业大学硕士学位论文及日益增长的业务的需要。因此,基于物联网的海关集装箱监管系统仍有很多内容值得去研究与探索。7.3、高新技术企业政府监管的相关概念2.1.1高新技术企业的内涵2.1.1高新技术企业的内涵研究高新技术企业政府监管必须首先弄清什么是高新技术企业,而高新技术企业的定义是建立在”高新技术”一词的基础之上的。由于”高新技术”这个词本身是一个比较的、动态的、区域性的概念,加之各国科学技术发展的不均衡,关于高新技术企业迄今为止也尚无统一的定义。本文研究引用国家科技部成果办公室对高新技术的定义:高新技术是建立在综合科学研究基础上,处于当代科技前沿的,对发展生产力、促进社会文明和增强国家实力先导作用的新技术群,具有明显的战略 性、国际性、增值性和渗透性,是知识人才和投资密集的新技术群。目前发达国家的普遍做法是在标准产业分类的基础上,用研究与开发经费占工业总销售收入的比值与专业科技人员数占总就业人数的比值作为综合指标来划分高新技术企业[38]。2008年4月科技部、财政部、国家税务总局根据我国高新技术企业的发展现状,联合下发了《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》,提出了界定高新技术企业的新标准。新标准主要从自主知识产权、国家重点支持的高新技术领域、科技人员数量、科技研发费用、销售收入状况等具体方面对高新技术企业做出了详细的规定,并且着重强调了企业的组织研发管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权的重要性[39]。综合国内外对高新技术企业概念的界定,本文认为高新技术企业指那些在《国家重点支持的高新技术领域》内,通过技术创新来追求利润,在生产经营过程中不断进行科技研究开发与技术成果转化,并且在激烈的市场竞争中形成企业核心自主知识产权的知识密集、技术密集的经济实体。7.4、相关研究技术的现状和发展钢球磨煤机是专门为粉磨煤炭物料而设计的专用设备。日前,我国钢球磨煤机普遍存在着占地而积大、笨重、噪声大、漏风量大、耗电量大等缺点。但由于它对煤种的适应性好,能粉磨各种不同的煤料,特别对于很硬的无烟煤也具有较强的磨煤能力,并且工作起来安全可靠,能够长期连续安全运行,维持一定的磨煤出力和煤粉细度, 且单台出力高,检修周期长,,因此为不少火电厂使用,并成为火力发电厂煤粉制备系统的主要设备。此外,该类型球磨机也适用于水泥、冶金、化工、制糖等工业的制粉系统,并能适应不同硬度物料的粉碎制粉。近些年来,我国对钢球磨煤机不断进行了改进设计,使其结构更为紧凑,安装维修更加方便。其筒体内装有高锰钢衬板衬板用压紧楔形成的横向压力被牢固贴合在筒壁上,在筒体与护罩间装有一层硅酸铝纤维板以减少热能损耗和降低噪声。钢球磨煤机的转子系统采用强制润滑,可选配单机润滑或多机集中润滑。筒体直径大于2900mm的磨煤机设计有慢速驱动装置,以供盘车、维修及松料用[7]。钢球磨煤机是粉磨工艺中最重要的设备,它可分为低速磨、中速磨和高速磨3种类型。低速球磨机又叫钢球磨煤机,它是我国目前使用较多的一种磨煤机。按外壳形状,钢球磨煤机可分为筒形球磨机和锥形球磨机2种。后者因其制造工艺较复杂,目前采用不多。此外,按卸料方式不同,钢球磨煤机可分为尾卸式和中卸式球磨机。尾卸式球磨机因排料方式的不同又分为强制排矿的格子型球磨机和自流排矿的溢流型球磨机[8]。尽管钢球磨煤机由于规格、卸料方式等方面的不同而被分成多种类型,但基本组成是相同的。4图1.1球磨机组成示意图1.筒体2.联轴器3.主电机4.减速器如图1.1所示,钢球磨煤机主要由转动部、主轴承部、给料、卸料、传动部分以及包括防尘罩、电动机、减速器、柱销联轴器等辅助部件组成,并且配有辅机。转动部分由筒体、法兰盘、人孔盖构成。筒体是用钢板卷制而成,为了防止研磨介质的冲击及磨损,并为减少噪音,在筒体内壁衬有衬板。钢制的筒体两端焊有法兰 盘并与端盖连接。给料部分多用铸钢制成的中空轴颈,在轴颈内嵌有加料漏斗。卸料部分用中空轴颈以及格子板(出料蓖板)构成,传动部分由减速装置和传动轴构成[9]。钢球磨煤机由电动机通过弹性柱销联轴器、齿轮减速器减速传动而驱动转动部旋转,转动部筒体内装有研磨介质-钢球。当筒体转动时,钢球在离心力和摩擦力的作用下被转动的筒体提升到一定高度后,由其本身自重力的作用而跌落,使筒体内的煤料在下落钢球的冲击和研磨作用下形成煤粉,即称粉磨过程[9]。磨好的煤粉被粉磨系统的风动设备送入锅炉燃烧或送到贮煤仓贮存。中储式钢球磨煤机已广泛用于国内外火电厂中,但中储式钢球磨煤机制粉系统的能耗较高,其用电量高达厂用电的20%左右。对于设备已定型并投运的制粉系统,要降低制粉电耗,必须尽量维持磨煤机最佳运行工况。但由于磨煤机是一个具有非线性、大滞后和不确定性扰动的多变量对象,但由于磨煤机是一个具有非线性、大滞后和不确定性扰动的多变量对象,常规的基于单回路PID调节的磨煤机控制系统难于投入使用,即使投入部分自动,也难于保证磨煤机处在最佳工况,即难于保证制粉电耗低的要求。国内大部分火电厂球磨机的控制是靠人为判断、手动操作,而少部分采用传统的5控制方法对其进行单回路PID调节器的控制。控制策略是将整个制粉系统分为2~3个单回路进行分别控制。由于制粉系统实际上是一个多变量系统,变量间耦合严重,常规单回路调节器显然无能为力,强行将它们之间的多变量关系割裂,造成顾此失彼,必然不可能达到最佳控制。最终导致控制失败退回到手动控制。所以,目前国内还没有较为理想的制粉系统自动控制方案[10~20]。 关于对球磨机的控制研究,国内有众多的单位,从不同的侧重点进行了长期的研究。比较好的研制单位有:广东省电力试验研究院的”磨煤机优化运行系统”、西安交大的”球磨机寻优节能计算机集散控制系统”、东南大学的”球磨机模糊在线控制系统”等。其中,西安交大的成果,可实现球磨机的节能和保护两大目标;该系统在不更换现场任何设备、不停产的状态下实现安装调试,且操作运行维护方便,但该系统采用外置式单回路PID控制器,实际上通过计算机寻优后,由调节器进行自动调节。东南大学的球磨机模糊控制系统,可以针对多参数的模糊准则,在线控制磨煤机运行,效果比较好。广东省中试所的”磨煤机优化运行系统”,其核心是引入相关寻优算法,结果经验数据,实时控制磨煤机的运行,实际运行效果也较好。7.5、相关技术和研究现状理。服务请求者(WebServiceRequester):向服务代理请求服务,调用相应的服务创建应用程序来完成任务。(2)服务描述服务描述包含服务的接口和实现的细节。其中包括服务的数据类型、操作、绑定信息和网络位置。还可能包括可以方便服务请求者发现和利用的分类及其它元数据。服务描述可以被发布给服务请求者或服务注册中心[17]。(3)服务UDDIUDDI(UniversalDescription,DiscoveryandIntegration)是一个WebServices的信息注册的标准规范。由于服务是基于UDDI进行注册的,服务请求者可以通过这个标准在服务代理上查找到对应的服务。(4)服务操作 发布或不发布(Publish/Unpublished):服务提供者将服务发布在服务代理服务器上,或者将提供的服务从服务代理上删除。发现(Find):服务请求者通过发现操作向服务代理查询所需要的服务,若服务代理在其注册表上发现相应服务,则返回该服务信息给服务请求者。绑定(Bind):服务请求者根据在服务代理处得到服务提供者信息,与服务提供者沟通,并将服务绑定来完成服务。服务代理WebServiceBroker发布Publish查找Find服务描述服务提供者绑定Bind服务请求者WebServiceProviderWebServiceRequester图2-1Web服务体系架构7.6、平台背景与相关技术介绍19速制作报表提供了方便的工具,但同时也面对着不断提高的要求的挑战。第三阶段:B/S报表的时代。随着网络的发展,人们要求不仅能够在本地实现报表的快速生成和打印,也要求网络上也能实现同样的功能,同时,应用系统中,对B/S报表的要求也越来越强烈,于是报表工具逐步进入的B/S报表的时代。从根本上说,B/S仍然是基于分组的报表,只是开始支持B/S结构,同时进行了若干改进与加强,比如增加了单独的交叉表的功能,增加了子报表。第四阶段:新的数学模型的时代。虽然各种报表工具越来越多,功能越来越多,但是其基本模式决定了处理很多复杂报表时仍然会面临很大的困难。很多时候仍然需要借助大量的程序编码和复杂的SQL语句(存储过程)加以实现。面对这种问题,就出现了第三代的报表产品,其代表产品Birt报表。这种产品根据报表的需求设计了全新的数学模 型,可以解决报表单元格与数据字段之间的弱关联性,在制作复杂报表时,开发效率与运行效率都高出传统工具数倍。2.3.2.3国内外报表现状?国外报表研究现状[20]随着企业日益web化,报表系统web化已经成为一种趋势。针对这种趋势,国内外软件工作者一直致力于web报表系统的开发工作,并且出现了一批相对比较成熟的产品。大部分通用软件领域,国外产品都要相对优秀,但在有强烈中国特色的报表领域内却是例外,国外产品作为报表工具使用时表现并不优秀。Delphi3.0/4.0/5.0中的QuickReport报表组件是挪威QuSoft公司专门为Delphi编写的,使用QuickReport可以迅速设计出符合西方人习惯的报表。QuickReport报表设计控件,从功能和设计上来说,不失为一个较好的报表设计工具,但对于报表设计的灵活性及在程序编译完毕后用户对报表的可修改性等方面还远远不能满足用户的需要。FastReport是由FastReport公司开发的高弹性的报表设计器,用于报表的数据可以从任何类型的数据源获取,包括文本文件、BDE数据库、ADO数据源(不使用BDE),Interbase(使用IBO)、Pascal数组和记录以及一些不常用的数据源。由于FastReport是一个组件,可以安装到Delphi的VCL控件面板上,其中的FastReport也提供了系统开发期间制作报表的一些常用控件。GrapeCity公司的ActiveReport报表控件性能稳定、功能细致完备,加上了Runtime的用户设计以及web应用。ActiveReport融合了MicrosoftVisualBasic的功能和灵活性,以及高级ActiveXDesignerComponent技术,为VB开发程序员提供终端报表设计器。华南理工大学硕士学位论文20ActiveReport完全集成了 VB编码环境,不存在模糊的脚本或工作,提供了完全开放的框架结构,报表中可以使用VB代码、ActiveX和OLEObjects,因此可以处理复杂的报表。CrystalReports由总部位于美国加州的帕罗奥多的CrystalDecisions公司开发。该公司的主要业务有:报告、分析、信息传递技术和服务等[15]。水晶报表基本上可以认为是高效能报表系统的行业标准,微软在其.NET开发平台上捆绑的便是水晶报表。它主要的特点是:可以从各种数据来源创建丰富、交互式的内容,并将它集成到应用程序,可以无缝地管理对多个各不相同的数据源的访问,并将这些数据源组合为单一数据源,供报表设计者使用,可以充分使用web的优势,实现快速和交互式的报表系统。CrystalReports10加入了功能强大的Java版CrystalReports报表引擎,此引擎支持CrystalReports的基本功能,例如分组、排序、筛选、表达式、基本的格式设置、绘制图表以及PDF和Word导出,它也允许和各种主要的Java集成开发环境集成在一起[16]。其不足之处在于开发一些较复杂的报表,如带有斜线、交叉线等不规则报表时,实现起来很困难。另外,它在报表的设计和使用方面不太符合中国式报表的习惯,还有就是它的费用比较昂贵。?国内报表研究现状目前国内报表工具软件以用友华表公司的Cell软件为代表,其内核采用了类似微软的Excel的技术,是用友华表公司在最近推出的功能强大、技术成熟的报表二次开发工具,Cell组件(ActiveX控件)主要适用于开发Windows应用程序,可在VC、VB、Delphi、PB、VFP、C++Builder等开发工具下使用Cell插件主要用于开发web应用程序,支持 HTML、ASP、JSP、VBScript、JavaScript等语言。Cell的典型功能包括:1)强大的打印及打印预览。Cell对打印的支持非常丰富,可以设置页眉、页脚、页边距、打印预览的缩放比例、多页显示等。2)别具一格的选择界面.Cell的第一感觉与其他表格不同,那就是它的灰色的选择区域。Excel将选择区域与原来反色,这样对比非常强烈,而Cell采用特有的颜色算法,使用户能清楚的区分选择区域,又使眼睛受到的刺激最小。3)丰富的单元格式与设计。通过Cell控件,可以将数据转化为具有高度交互性的内容,Cell的单元格多种多样,可以从几十种格式中选择按钮、下拉框、单选钮和超级链接来强化报表的冲击力。7.7、hadoop架构基本原理及相关技术2.1Hadoop架构概述?Hadoop框架中最核心的设计内容为MapReduce和HDFS。MapReduce将系统任务进行有效的分解成子系统或子任务,并在得到相应处理后将子系统或子任务进行归纳、总结。HDFS是Hadoop分布式文件系统(HadoopDistributedFileSystem)的缩写,为分布式计算存储提供了底层支持。2.2hadoop架构设计原则?Hadoop是Apache开发的开源的MapReduce集群实现,主要由HDFS、MapReduce和Hbase组成。HDFS(adoopDistributedFileSystem)是目前分布式云计算中用于大型分布式文件系统的经典结构,其设计基础是运行于普通硬件上,开源的优势已经应用在各个云计算基础设施中。HadoopDistributedFileSystem(HDFS)istheprimarystoragesystemusedbyHadoop applications.从某种程度上可以将Hadoop理解为GFS和GoogleMapReduce的开源实现。Hadoop其主要优点是可扩展(Scalable)、低成本(Economical)、高效(Efficient)、可靠(Reliable)。它全部使用目前最广泛使用的免费软件Java开发,因而能够在多种软硬件平台上运行。2.3hadoop架构实现技术?2.3.1Mapreduce?MapReduce有两个动词Map和Reduce构成:“Map”英文注解为开展,用于目前的环境及时将原有的任务分解为对个细小的、连续的子任务;”Reduce”是将有MAP分解后的细小的子任务的解决成果归纳起来,得出最终的解决答案。当今有?6很多技术都可以做到上述思路,比如多线程、多任务的设计都可以找到这些技术的思路。现实社会和程序设计中都存在这样的例子。工作可以被分成多个子任务,任务之间关系可以分为两种:一种是不相关的任务,可以并行执行,即并行任务;另一种是任务之间有相互的依赖,不能够颠倒先后顺序,这类任务是无法并行处理的,即串行任务。图2-1MapReduce结构示意图上图就是MapReduce大致的结构图,在Map前还可能会对输入的数据有Split(分割)的过程,保证任务并行效率,在Map之后还会有Shuffle(混合)的过程,对于提高Reduce的效率以及减小数据传输的压力有很大的帮助。2.3.2HDFS?分布式架构的基础是HDFS文件系统,和其他的分布式架构有很多比较相似的特点和特性。分布式文件系统基本的几个特点:(1)集群需要命名一个单独的名称。(2)数据一致性。可以作为一次性写入和需要多次读出的典型模型,由于是一次性写入,当没有写入时,自然客户端无法再文件没有被成功写入之前看到文?7件。(3) 根据机制会将为文件数据块分为细小数据块,并存储在各个数据节点上,然后进行复制保证数据的安全性,这样也能得到更大数据读取速度。2.3.3Syslog文件?Syslog文件是UNIX系统用于记录系统运行的有效文件。在系统管理中s,yslog文件会自动记录对系统对每个操作和系统当前运行的结果。在默认情况下,会将所有的事件以文本形式记录在本地硬盘中(看系统最初划分的文件系统的空间划分情况,一般在本地硬盘中,也可在外置的硬盘和存储中,这要看当初在制定文件系统时的规划问题)。同时syslog文件对系统运行日志按照时间及其他的条件做好分类已便系统管理员查阅。但是随着系统的运行,syslog文件会越来越大,数据量也会成海量增加。在社保系统中,普通的小型机在进行不间断的3个月运行后,syslog文件大小可以达到10M大小,阅读时通过vi中的查找命名去查找费时费力,如果一个一个关键字进行查找有效信息时更是大海捞针,无法得到可靠信息。同时,现有的系统也越来越多,一般一个大型的机房管理的主机多达上百台,要对每台主机通过登录并去用最原始的工具进行查阅syslog文件,并能够及时发现有关问题非常苦难。同时由于需要去每个设备进行登录,安全性问题也会显得突出。如果有人员知道用户密码和用户名,很轻松的可以进入系统将有用信息进行修改和删除工作。Unix系统和其他的应用系统提供了一些数据恢复、数据回滚的手段,但不能完全免除这方面的担心。因此,监理网络日志文件管理系统,通过一定的机制,对原有系统的所有日志进行收集、整理、分析,从而及时、有效的得到系统整体运行效果显得十分重要。?8 7.8、工作流基本原理与相关技术、产品2.1工作流技术概述2.1工作流技术概述2.1.1工作流技术概述及相关产品2.1.1工作流技术概述及相关产品工作流并不是一个新概念,其起源于人们日常的生产组织过程中,是针对日常工作中能够固化具有一定顺序的程序活动而提出的一个概念,主要是通过这样的一个定义将有序化的工作流程进行拆分和重新定义,同时明确每个阶段的规则、角色以及承担的责任,同时能够保证对每个拆分阶段的工作任务进行有效的监督管理,以提高整体工作效率,提供有效的绩效考核数据,为整个活动的顺利的完结提供强有力的保证,最终达到有效管理业务流程的目的[9,14,15]。虽然从工作流的发展过程来看,工作流研究本身已经取得了相当的成就,但是就工作流本身的定义还没有形成一个多方共识,不同学者从不同角度对工作流做出了不同的定义,形成了一个一种表述多种理解的局面:Georgakopoulos组织给出的工作流定义是:工作流是将一组任务组织起来以完成某个经营过程:定义了任务的触发顺序和触发条件,每个任务可以由一个或多个软件系统完成,也可以由一个或一组人完成,还可以由一个或多个人与软件系统协作完成[14,15]。IBMAlmadenResearchCenter将工作流定义为:工作流是经营过程的一种计算机化的表示模式,定义了完成整个过程需要的所有参数;这些参数包括对过程中每一个步骤的定义、步骤的执行顺序和条件、步骤由谁负责以及每个活动所需要的应用程序等[14,15]。 简单而言工作流就是工作流程的计算模型,即将工作流程中的工作如何前后组织在一起的逻辑和规则在计算机中以恰当的模型进行表示并对其实施计算。工作流要解决的主要问题是:为实现某个业务目标,在多个参与者之间,利用计算机,按某种预定规则自动传递文档、信息或者任务[14,15]。尽管工作流技术在实际生产过程中的应用取得了长足进步,但其理论基础的研究相对滞后,市面上现有的工作流管理系统从功能、可靠性、健壮性上与数据库管理系统无法相提并论。所谓工作流引擎是指工作流作为应用系统的一部分,6并为之提供对各应用系统有决定作用的根据角色、分工和条件的不同决定信息传递路由、内容等级等核心解决方案,工作流引擎是整个工作流产品的核心部分。目前国内外著名厂商都纷纷推出了自己的工作流产品[14,15],国外如IBMMQWorkflow、BEAWebLogicIntegration等。国内的产品主要有中创软件商用中间件公司的InforFlow、西安协同软件的SynchroFLOW、信雅达的Sunflow等。抛开商用的工作流引擎不说,但就就开源的工作流引擎而言,目前已有非常多的工作流引擎,目前相对比较多入使用主要有3种:1)Enhydra公司的Shark.2)Opensymphony公司的Osworkflow.3)JBoss公司的jBPM.这3种开源工作流引擎,各有所长,其中:Shark能很好地将业务图形化,使用Java开发,开放源码。严格遵循WfMC规范,可以用来编辑XPDL文件,基于UML1.x中的活动图的概念,天生的适于工作流程建模,它相对于状态图的一个最大的优点是容易做并发线程的分叉控制,这些并发线程可以同时执行也可以顺序执行。它还有一个优点是有泳道的概念,可以控制工作流引擎中的任务的产生编辑生成的 XPDL文件可以为众多工作流引擎使用,但其效率比较低,会产生大量过程数据,而且从Shark2.0版本开始已经商业化,不再开源。Osworkflow最大的特点是灵活提供了一个引挚,在此基础上我们可以对它进行扩展,可以自己写一些条件、动作类,只是继承它的接口就行,无需修改它的源代码,但它不支持工作流业务流程图形化设计,从易用性的角度考虑会差一些。jBPM在国内应用较多,它覆盖了业务流程管理、工作流、服务协作等领域的一个开源的、灵活的、易扩展的可执行流程语言框架,它使用要遵循ApacheLicense,是一个使用比较广泛的开源工作流引擎。8、应用8.1、VaR法在社保基金投资中的应用市场风险是指由于市场供求不平衡引起市场价格变化造成投资者收益变化的风险。市场风险包括基础风险和伽马(gamma)风险,基础风险是由于对冲交易的两种产品的关系发生变化或破裂时发生的风险,伽马风险是由于非线性关系的存在而出现的一种风险。市场风险以两种形式存在:绝对风险和相对风险。绝对风险是以货币计价的潜在损失。而相对风险是相对于某种基准指数的损失。前者强调总收益的波动性,而后者则以偏离基准指数的程度去度量风险。除了对风险的线性度量外,VaR能够诊断出基础风险和伽马风险,而且容易延伸到相对风险。VaR的最初目的在于量化市场风险,在计算市场风险时,股票 的波动性至少根据一年以上的正常情况下的价格数据进行计算。对于度量社会保障基金的市场风险时,其VaR可以按月计算。为了减少实际损失VaR的可能性,基金经理有时增加置信水平,比如说99%,这保证有99%的可能性实际损失不超过VaR值。国外社保基金一般用95%的置信水平用于测度投资组合的市场风险,而且用极值VaR(extremeVaR)作为补充。这种方法收集了研究阶段股票遭受的最大损失。当基层经理实际度量市场风险时,高级经理必须决定VaR方法中的关键参数(持有期、置信度、观察期),以便于模型能很好地估计由于市场风险导致的损失。VaR是度量正常市场价格变动风险的有效方法。通常还用压力测试法检查效果,这种测试法不仅应该识别对社保基金产生不利影响的事件,而且能估量社保基金承受风险的财务能力。这些分析不仅要考虑到不利事件的可能性而且要考虑最坏的情景。VaR模型的一个主要优点是便于监控市场风险。社保基金管理者可以依据不同的置信水平计算各种投资的VaR值,使管理者知道社保基金投资正承担的风险是多少,从而对市场风险进行跟踪和监控。假设某社保基金具有10亿元的净资产价值,它通过基金经理投资于所有传统的资产。基金为它的投资经理定期计算每个季度的VaR值。假设某账户经理为该基金管理1亿元的债券组合,并且经理账户的VaR是每周监控一次。如果发现,该经理的投资账户的VaR值大幅度的偏离预先确立的基准值,基金的管理者就必须对该经理的近期投资活动进行调查,找出原因,并进行风险控制。否则,通常情况下,基金的高级经理没必要去仔细审查该经理的投资活动。考虑具体的案例,如某账户经理的投资在过去两年的平均VaR值(在 95%的置信度下)为1000万元,这意味着该基金预期损失有95%的可能性不超过他的总投资价值的10%,即1000万元。如果该经理现在的VaR值(每周计算),忽然从历史平均水平的1000万元上升到5000万元,则该基金的高级经理认为有问题并且要询问原因,并采取相应的对策。除了监控相对于历史风险水平的经理投资风险外,VaR也为比较一个投资组合或具有其他投资组合的经理或多个经理的风险提供了方便。在上述例子中,如果该基29金投资于其他债券的VaR值同时也上升了,那么该经理的VaR值的增加并不一定表明他的投资有问题。另外,如果评价他的投资行为的VaR基准也适当上升,同样也是正确的。在这些例子中,基金管理者可能得出结论,市场风险的增加是由于作为资产的固定收入债券的风险暴露,而不是他的投资策略的个别风险暴露。VaR与传统的投资风险管理工具相比,它具有明显的优越性。在众多的投资中,社会保障基金的首要投资原则是安全性,因此,VaR方法用于社会保障基金投资的空间更广。随着我国社会保障基金保值、增值压力的增大,社保基金加快了投资入市的步伐。为了保证社保基金投资的安全性,有必要将VaR方法引入社保基金的风险管理和投资组合管理。这必将加快我国社保基金投资的规范化运营和科学化管理,增强其保值、增值能力。308.2、新型农村合作医疗基金监管有效性评价方法的选定及其应用步骤4.3.1新型农村合作医疗基金监管有效性评价方法的选定 上述几种评价方法各具优缺点,但相比而言,在新型农村合作医疗基金监管有效性评价中,模糊综合评价法则更为可取。其优势具体体现在:(1)该方法在运用层次分析法和德尔菲专家咨询法确定指标权重的基础上对各影响因素进行综合评判,评价结果科学、合理,并具较强的可操作性。(2)该方法考察的新型农村合作医疗基金监管指标较为全面,除了监管能力、监管效率相关指标外,还增设了满意度指标,便于对新型农村合作医疗基金监管有效性进行全面剖析,给决策者提供了更多的有价值的信息。(3)模糊综合评价中的权重属于估价权重,即从评价者的角度认定各评价因素重要程度如何确定,因此是可以调整的。根据评价者的着眼点不同,可以改变评价因素的权重,这种定权方法适用性较强。47山东农业大学硕士学位论文(4)该方法简单易用,有利于新型农村合作医疗基金监管有效性的综合评价研究,对其他行业也具备一定的启发和借鉴意义。基于上述优势,本研究选定模糊综合评价法作为新型农村合作医疗基金监管有效性评价的适宜方法。4.3.2模糊综合评价法在新型农村合作医疗基金监管有效性评价中的应用步骤4.3.2.1设定新型农村合作医疗基金监管有效性因素集X及相应权重A(1)设立一级因素指标集X=(X1,X2,X3),X1表示监管能力,X2表示监管效率,X3表示外部监督。相应的权重集为A=(a1,a2,a3),其中ak(k=1,2,3)表示指标Xk在X中的重要程度,且a1+a2+a3=1。模型中的每一个层次的权重都采用层次分析法来确定,即对每一层次的每两个同类指标之间重要性进行比较,从而建立判断矩阵,用数学工具软 件解出特征值得出权重值。两指标之间重要性差异采用1-9级表读法来测度。(2)设立二级因素指标集X1=(X11,X12,X13),X2=(X21,X22),X3=(X31),各分量具体含义如图2所示。相应的权重为A1=(a11,a12,a13),A2=(a21,a22),A3=(a31)。其中∑j=31∑j=aj1a2j1j=1=,2j=1=,a31=1。(3)设立三级因素指标集X1j=(X1j1,,X1jk),{j=1时,k=6;j=2时,k=1;j=3时k=6}X2j=(X2j1,,X2jk),{j=1时,k=6;j=2时,k=8}X3j=(X3j1,,X3jk),{j=1时,k=3}相应的权重为:A1j=(a1j1,,a1jk),{j=1时,k=6;j=2时,k=1;j=3时k=6}∑s=k,a1js1s=1=A2j=(a2j1,,a2jk),{j=1时,k=6;j=2时,k=8}∑s=k,a2js=1s=1A3j=(a3j1,,a3jk),{j=1时,k=3}∑s=k,a3js1s=1=48新型农村合作医疗基金监管有效性评价研究4.3.2.2确定新型农村合作医疗基金监管有效性的评语集Y本研究中,拟将新型农村合作医疗基金监管有效性的因素指标分成五个不同的等级:最优、优、良、中、差。Y=(Y1,Y2,Y3,Y4,Y5),其中Yi分别表示Y1=(最优),Y2=(优),Y3=(良),Y4=(中),Y5=(差)。4.3.2.3确定隶属度及模糊关系矩阵R在单因素模糊评价中,隶属度的确定至关重要。本文中我们确定监管有效性的指标因素隶属度的方法如下:第一步是设计调查表,并请行内专家对新型农村合作医疗基金监管有效性状况进行评价,在调查表中对每个有效性影响因素给出一个评价的数值,评价数值越高,则该评价因素反映的基金监管的有效性程度越高;反之亦然;第二步是根据行内专家对每个有效性影响因素所给出的评价分值和每个有效性影响因素相对应的 权重计算出该因素的隶属度,即可得到新型农村合作医疗基金监管有效性的单因素评价矩阵R。(1)进行一级综合评价r11j1r51j1因素集X1j到评语集Y的评判模糊矩阵为R1j=,r11jkr51jk{j=1时,k=6;j=2时,k=1;j=3时k=6},其中,ri1js表示因素X1js对评语集Yi的隶属程度,隶属度的确定采用德菲尔法。同理,因素集X2j到评语集Y的评判模糊矩r12j1r52j1阵为2j=R,{j=1时,k=6;j=2时,k=8},其中,r2ijs表示因素X2js对评语r12jkr52jkr131r5j3j1集Yi的隶属程度;因素集X3j到评语集Y的评判模糊矩阵为R3j=,r13jkr53jk{j=1时,k=3},其中,ri3js表示因素X3js对评语集Yi的隶属程度。将X1j、X2j、X3j看成单个因素,进行第一次模糊变换得到因素X1j、X2j、X3j对评语集Y的隶属度,模糊变换算式如下:49山东农业大学硕士学位论文r1r51j11j1B1j=A1jR1j=(a1j1,,a1jk)=(b123451j,b1j,b1j,b1j,b1j),r11jkr51jk其中{j=1时,k=6;j=2时,k=1;j=3时k=6},bi1j表示X1j对评语集Yi的隶属度。r1r52j12j1B2j=A2jR2j=(a2j1,,a2jk)(b1b2b3b4b52j,2j,2j,2j,2j),r12jkr52jk=其中{j=1时,k=6;j=2时,k=8},bi2j表示X2j对评语集Yi的隶属度。r1r53j13j1B3j=A3jR3j=(a3j1,,a3jk)=(b1b2b3b4b53j,3j,3j,3j,3j),r13jkr53jk其中{j=1时,k=3},bi3j表示X3j对评语集Yi的隶属度。(2)进行二级综合评价由第一次变换结果得到因素集X1、X2、X3到评语集Y的评判矩阵分别为B11R1=,R=B212,R=B。现在将XXB3[31]1、2、X3看成单个因素,进行第二次模13B22糊变换得到因素X1、X2、X3对评语Yi 的隶属度。B11B1=A1R1=(a11,a12,a13)=(b1,b2,b3,b4,b511111),bi1表示X1对评语集Yi的隶属度。B13B=AR=aa)B21222(21,22B=(b1,b2,b3,b4,b5),bi表示X2对评语集Yi的隶属度。22222222B3=A3R3=(a31)[B31]=(b1,b2,b3,b4,b533333),bi3表示X3对评语集Yi的隶属度。(3)进行三级综合评价B1由第二次模糊变换结果得到因素集X对评语集Y的评判矩阵为R=B2。把因素XB3看成单个因素,进行第三次模糊变换得到因素X对评语集Y的隶属度:50新型农村合作医疗基金监管有效性评价研究B1B=AR=(a,a,a)B(b1,b2,b3,b4,b51232),bi表示X对评语集Yi的隶属度。=B34.3.2.4对模糊综合评价结果的分析和处理实际中,模糊综合评价最常用的方法是最大隶属度原则,在本研究中也可以根据此原则来确定新型农村合作医疗基金监管有效性的等级,即若b2最大,则新型农村合作医疗基金监管有效性等级为优,其他评价结果依此类推。在确定了各指标因素及总体有效性等级之后,结合其他要素再对有效性评价结果进行较为有效的处理。(1)对不同重要程度的有效性指标的处理新型农村合作医疗基金监管有效性指标的权重衡量着其对监管有效性的影响程度,权重小的因素指标说明其对新型农村合作医疗基金监管有效性的影响程度较小,反之,权重大的因素指标对新型农村合作医疗基金监管有效性的影响程度就大。因此,权重很小的因素指标,即使其监管有效性的评价为最优或优,也可以不必作为重点的因素考虑,而应将有限的资源运用到其他更为重要即权重更大的因素指标上。 (2)对总体有效性、各级指标有效性的处理在本研究中,新型农村合作医疗基金监管的有效性由三个一级指标来综合评价,而每一个一级指标又由几个二级指标综合评价,每一个二级指标又由几个三级指标来综合评价。当某个一级(或二级)指标的有效性等级评价很高时,是相对安全的,可以暂时不用考虑改善措施,但是有可能该一级(或二级)指标下的二级(或三级)指标中有个别因素的有效性等级评价很低,这时就必须加以重视,有针对性的对该指标采取有效地改善措施。(3)对引起不同后果的指标的处理新型农村合作医疗基金监管有效性因素指标对有效性的影响是有较大差异的,如监管人员的年龄、创新能力,这一类因素指标可能对新型农村合作医疗基金监管的有效性造成的影响并不大,而像监管人员掌握专业知识的程度、信息网络化建设的程度等因素指标就可能对新型农村合作医疗基金监管的有效性甚至对新型农村合作医疗制度的整体发展产生较大的影响。由于加强监管需要付出很大的成本,因而对于那些对有效性影响不大的因素指标,可以采取简单的改进措施,而对于可能对有效性产生较大影响的因素则需要重点分析,选择恰当地改进策略。51山东农业大学硕士学位论文8.3、企业年金基金监管的理论基础及其应用企业年金基金的监管本身并无独立的理论体系,但是其思想基础是源于一般的监管理论的。通过分析监管理论的发展过程,我们发现监管的历史就是不断变换政府行为的重点和焦点的动态过程。①监管理论经过演变,形成了公共利益理论(ThePublicinterest theory)和公共选择理论这样两个相互联系而又互相拓展的理论。(一)公共利益论20世纪30年代,在自由放任的经济环境下爆发了世界性经济大危机,使人们开始认识到,原本没有政府干预的纯粹的自由竞争机制是不能保证市场的良睦运转的。①李连友.企业年金基金运行论阳」.长沙:湖南大学出版社,2006版,P223.2010届华东师范大学硕士学位论文在自由竞争的市场环境中存在着自然垄断(Nat盯alon叩oly)、外部效应(Externality)和信息不对称(AsyuunetrieInformation)三个市场失灵现象,市场无法自身解决这些问题,基于此种原因公共利益理论来论证政府介入到监管中的必要性。企业年金基金在资本市场运作中同样存在这三种市场失灵现象,因此公共利益理论也适用于企业年金基金监管。1.自然垄断“市场存在垄断时,厂商操纵商品价格和产量,获得超过市场平均利润率的超额利润,导致市场失灵。”①因此,存在垄断的情况下厂商为了谋取高额利润而抬高商品价格,提供的商品和服务的质量却会更差。从而导致社会资源无法达到最优配置,更不能实现”帕累托最优”②。这种市场失灵想象的规避,就必然需要通过政府管制加以消除。在没有政府监管的情况下,企业年金基金的受托人和投资管理人作为企业年金基金在资本市场运作中的企业年金基金投资服务提供商,可以不受限制地使用企业年金基金,这并不是基于”审慎性”原则努力使企业年金资产保值、增值,而是为了追逐更高的利润将企业年金基金投资于高风险高回报的金融工具。但作为受益人的企业职工自身并不足以消除受托人因垄断地位而产生的市场失灵,由此政府介入企业年金基金监管是必要的。2.外部效应 外部效应又称为外部性,”是企业或个人一定的经济行为对外部的影响,具体地说是某个经济主体生产和消费商品及服务的行为不以市场为媒介。而对其他的经济主体产生的附加效应的现象,其本质是私人边际成本与社会边际成本、私人边际收益与社会边际收益相偏离。”③企业年金基金本身需要进入资本市场进行投资实现保值增值的目标,需要依托银行、信托公司、基金公司等金融机构,如企业年金基金投资管理人。由此,企业年金基金的收益情况可能会受到企业年金基金投资运营金融机构自身运作的影响。如果这些从事企业年金基金运作的金融机构陷入危机,必然会导致企业年金基金资①张云.金融监管理论在企业年金监管中的应用与启示〔J].商业经济研究,2007(2).②帕累托最优(Pareto即timality),也称为帕累托效率(Paretoefrieieney)是指资源分配的一种状态,在不使任何人境况变坏的情况下,不可能再使某些人的处境变好。③洪银兴,刘建平.公共经济学导论[M].上海:经济科学出版社,2003版,P339.2010届华东师范大学硕士学位论文产的损失,最终导致使企业年金计划失去偿付能力,从而对经济和社会稳定产生巨大破坏作用。可见企业年金基金营运机构倒闭的社会成本高于个别成本。基于此种外部效应的存在,在一国的资本市场不成熟的环境下,政府通过行政、经济或者法律的手段对企业年金基金市场运营机构进行介入和监管是有理论合理性的。3.信息不对称信息不对称是信息在产品生产者(或服务的提供者)和消费者所占有信息量的不同、或者是在合同的双方或多方之间的信息分配不对称性。由于信息不对称的存 在,可能诱导自由市场中产品的生产者(或服务的提供者)试图通过减少消费者所能获取的信息而谋取利益,或者合同中的某一方主体,通过阻碍信息共享渠道,来遏制合同中其他方的信息来源,从而产生道德风险。在无政府管制的企业年金基金市场中,企业年金计划受益人处于企业年金基金运营信息获取的劣势地位,而且企业年金基金从筹集、投资运营到给付需要十几年甚至二十几年的时间,是一个较长的周期。由于信息的不对称,极易造成受托人、投资管理人、账户管理人、托管人的”道德风险”行为。因此,加强和完善企业年金基金监管信息披露机制,成为克服信息不对称所造成的运作风险和企业年金基金损失的必要手段。(二)公共选择理论公共选择理论告诉我们,正因为市场会失灵才需要政府的干预或调节。本文选用T公共选择理论中的捕获论(Capturetheory)和经济监管论(Ec。nomictheory。fregulation)来分析公共选择理论在企业年金监管中的运用。1.捕获论根据捕获论的原理,监管就像”猫追老鼠”游戏,被监管者寻找监管中的漏洞和不完善之处,迫使监管者不断修改规则、完善措施、提高水平。如此循环反复,监管者和被监管者的水平在监管博弈中得到提高。在企业年金监管实践当中,当政府出台一项企业年金监管法规或政策时,必须对其可能的效果和所付出的代价做出谨慎的估计,使监管效果真正有利于企业年金基金受益人。同时要根据企业年金基金市场的发展变化适时的调整监管模式和监管技术,完善国家法律法规使其不为被监管者所利用。2.经济监管论2010届华东师范大学硕士学位论文1971年,诺贝尔经济学奖获得者乔治施蒂格勒(GoorgeStigler)发表了《经 济管制论》一文,奠定了经济监管论的基础。经济监管论是在公共利益论和捕获论,这两种理论基础上发展起来的一种新监管理论,”它将经济学中的供求理论引入监管”,”它把监管现象看成是一种商品,这种商品的分配受供求关系的支配”①。在企业年金基金监管中,政府是监管的供给者。政府对基金监管介入的程度直接影响到企业年金基金监管模式的选择。严格限量监管模式下要求政府对企业年金基金的受托人、账户管理人、投资管理人及托管人进行严格监管,政府对监管的介入程度和力度较”审慎人”规则监管模式要大。总之,通过对企业年金基金监管的理论基础的分析,可见市场失灵时需要政府来解决,并不总能起到弥补市场缺陷的作用,市场不能解决好的问题,政府不一定能解决得好。政府本身也不是万能的,它也会失败。因此下文试图通过以不同的企业年金基金监管模式为引线,剖析不同模式下各监管主体的责任,以期探讨出对我国企业年金基金监管的有益方法。8.4、股指期货应用于保本基金的前景展望股指期货(股票指数期货)是一种以股票市场的股价指数为合约标的物的金融期货合约。股指期货合约的产生将为投资者提供规避系统性风险的工具。随着各项法规的完善以及市场情况的成熟,股指期货的推出指日可待。表5-1沪深300股指期货合约内容(意见稿)23合约标的沪深300指数合约乘数每点300合约价值沪深300指数点×300报价单位指数点最小变动价位0.1合约月份当月、下月及随后两个季月交易时间上午9:15—11.30,下午13:00—15:15 最后交易日交易时间上午9:15-11:30,下午13:00—15:00价格限制上一交易日结算价的正负10%合约保证金合约价值的8%交割方式现金交割最后交易日合约到期月份的第三个周五,遇法定节假日顺延最后结算日同最后交易日交易代码IF上市交易所中国金融期货交易所股指期货的出台将为保本基金带来三大新看点:首先,股指期货可以为保本基金产生新的保本机制,以低成本、高效率实现基金投资目标。当前我国内地保本基金的风险资产一般投资于股票,但其风险资产比例较低,因此导致最终收益23本图表资料来源于广发期货经纪公司期货投资者服务手册(2007年7月编制)。50率不会太高。而股指期货产生后,股指期货与个股的对冲操作,可以消除股市系统性风险,赚取个股的绝对收益。并且由于其采用的是保证金制度,可以以小博大,从而确保了保本基金”保本”目标的实现,并具备了实现更高收益的可能。其次,通过期货头寸的调整代替对股票仓位的调整,基金交易操作成本大大降低。相对于股票交易,股指期货交易的成本是相当低的。沪深300指数期货的手续费水平初步按100元/份计算,对于沪深300指数在3000点,乘数在300的情况下,来回交易手续费仅约占合约面值的万分之二左右,大大低于股票与权证交易的手续费。随着沪深300指数的上涨,手续费的占比将进一步下降。保本基金参与股指期货的设计方面可以采取以下的方式:通过贴现本金投资固定收益类产品的收益来投资股指期货。简单来说就是,假设一个保本基金的保本周期为五年,经过计算,该基金经理可以拿出本金中的约20%来尝试投资股指期货,其余约 80%的本金投资固定类收益产品,五年后80%的本金再加上固定类产品收益总额共计为100%本金。但是我国内地保本基金投资于股指期货的合法性和合理性却仍待研究。首先,《中华人民共和国证券投资基金法》中没有明确规定,哪些类型的基金能够投资于股指期货,如何投资,投资比例多少等等,因此保本基金投资股指期货的合法性尚未明朗。其次,保本基金是否会成为挺进中国金融期货交易所的基金类型,还要跨越担保人这一关。担保人需要对投资者的本金进行担保,所以保本基金的担保人对保本基金的影响力比较大。投资股指期货后,保本基金的风险会被放大,担保人是否愿意继续提供担保,这还是有待继续研究的问题。8.5、PFA模型和企业养老综合评价指标体系应用(一)养老保险精算(PFA)模型的应用1、养老保险精算的概念精算是以概率论和数理统计为基础,综合运用人口、经济等相关学科的知识,对财务保障方案未来的收支、债务水平和运行风险进行估计,使财务保障方案能够稳定运行的数量分析方法。它有几大特征:(1)精算的理论基础:概率论和数理统计统计学上的”大数法则”保证通过大量观察,可以发现风险和损失发生的规律,从而估计保险的平均成本极其变动范围,这是精算分析的关键。(2)精算的业务目标:风险控制养老保险精算主要研究的是养老保险缴费和养老金支付的平衡问题。在我国,随着人口老龄化的円益加剧,养老保险基金收不抵支的风险日渐突显。精算就是要通过对影响养老保险收支平衡的风险因素进行分析,达到控制风险的目标。(3)精算的学科特色:多学科交叉 随着精算科学的发展,特别其从商业保险向社会保障等领域业务的扩展,推动其理论支撑从数理统计逐步向人口学、经济学、社会学等多学科延伸。这一点在基本养老保险精算模型中有充分体现。(4)工作过程:数据处理精细化随着精算技术应用范围的扩大,人们对精算概念的理解也有所变化。精算不仅仅是风险评估的方法,还往往与”概算”或”匡算”对应,被视为风险评估的精细化方法。2、PFA模型介绍PFA模型,即养老保险基金精算分析模型。是由原劳动保障部社会保险事业管理中心组织开发,利用基于MicrosotfOffice2003平台的VisualBasicforApplication(VBA)语言编写,用于计算预测养老保险基金未来收支情况的应用软件,也是中欧社会保障合作项目之一。包括主程序工作簿、输入工作簿和输出工作簿三个部分,各部分的功能分别是:17MPA学位论文作者:熊宇航广东将企业养老保险接金运行风险评估指标体系设计研究5?*??>Ml4-aifft’A模型的应用原理模型的应用以人口为预测为基础,按照下面的流程进行:总人口一城镇人口一城镇就业人员一参保职工和退休人员一征缴收入和养老金支出+投资收益等其他收入和丧葬补助等其他支出一基金增减一t年末基金结余。计算征缴收入的具体过程是:以上年总人口为基数,根据人口自然增长率计算当年总人口,由城镇化率得出城镇人口,再根据劳动年龄人口比例算出城镇劳动年龄人口,然后由劳动力参与率和失业率计算城镇就业人数,根据企业职工占就业人数比例算出企业职工人数,结合参保率得到参保人数,由此进入到制度内的计算。然后根据参保缴费比得到缴费人数后,结合缴费率、征缴率、缴费工资 等因素,便可得到基金征缴收入数据。养老金支出的计算过程要复杂一些,因为影响养老金支出的两个因素离退休人数和人家养老金水平都是变量,都需要经过推演。人数方面,由参保职工人数和退休率得到当年新退休人数,由上年离退休人数和退休人员死亡率得出已退休18MPA学位论文作者:熊宇航广东将企业养老保险基金运行风险评估指标体系设计研究人数,加和为离退休人数。养老金水平方面,由上年基数和养老金增长率得出已退休人员的养老金,由职工平均工资和替代率得出新退休人员养老金,再取加权平均数。两个因素相乘即为养老金支出数据。4、PFA模型应用实例我们可以通过两个应用实例3来看看模型能做到的结果。首先说明数据来源-内部数据在整理和汇总各地提交的基础数据基础上,与基金和统计年报进行了比对和校验;外部数据取自第六次人口普查资料、人口统计年鉴和中国统计年鉴等。第一个是2011年一2050年全国基本养老保险精算分析。政策方面做以下假设:维持个人账户现有的做实范围和做实比例不变;养老金水平长期控制在缴费工资50%左右;保持现有财政补贴政策不变。在此假设前提下,中长期预测结果分人口预测、参保人员预测和统筹基金收支预测三部分呈现。(1)人口预测:参数方面假设育龄妇女总和生育率山2011年的1.6,逐步提局到2030年的1.8,之后保持稳定。预测结果表明,我国总人口将在2031年达到峰值14.24亿,之后开始下降,到2050年降为13.79亿;其中,60岁及以上人口一直呈上升趋势,当2050年增加至4.75亿人,占总人口的比例由”六普”的13.26%增 加到34.43%。总人口年龄结构呈现上大下小的倒金字塔形,且在未来有进一步加剧的趋势,人口老化程度不断加重。(2)参保人员预测:预测期内,参保职工人数年均增长0.5%,并在2028年达到峰值后开始缓慢下降;退休人数一直呈上升趋势,年均增长率为3.5%。到2050年,参保职工和退休人员人数基本相等。因此制度内老年抚养比不断下降,2028年开始低于2.0,2036年低于1.5,到2050年一个参保职工养一个老人。(3)统筹基金收支预测:从全国看,2020年以前统筹基金征缴收入一直略高于基金支出。统筹基金将在2034年开始出现缺口,到2050年当期缺口19万亿。最后得出基本结论:长期内随着人口老龄化的加重,城镇人口及制度内参保人员的抚养比进一步下降,基金支付压力不断加大,如不调整政策,预测末期基金将出现巨大缺口,制度可持续性面临巨大挑战。第二个是不同的退休年龄政策对基金收支情况的影响分析。假定通过以下办法提局退休年龄:2016—2025年,两年一岁的步骤,将女工人的退休年龄由50岁提高至55岁;2026—2035年,两年一岁的步骤,将男职工和女职工的退休年龄分别由60岁、55岁提高至65岁、60岁。3来自2011年全闺基本养老保险精算分析19MPA学位论文作者:熊宇航广东街企业养老保险基金运行风险评估措标体系设计研究并且假设年工资增长率为8%,个人账户记账利率为4%;男女职工都从25岁幵始缴费,缴费工资指数为1,养老金增长为工资增长的85%。经过模型计算,输出结果为:如果女性参保职工法定退休年龄由50岁提高到60岁,替代率将从36.4%提高到48.7%,退休人员领取养老金现值合计相当于缴费总额的倍数将从2.80降低到2.16;如果男性参保职工法定退休年龄由60岁提高 到65岁,替代率将从48.7%提高到54.5%,退休人员领取养老金现值合计相当于缴费总额的倍数将从1.79降低到1.57。并且,统筹基金当期一直有结余,制度运行对财政补助的依赖程度降低。5、PFA模型的不足通过上一节的两个应用实例,我们其实可以概括出PFA模型的两个不足:(1)对数据精确度要求过严。PFA模型的运算基础就是对人口的预测,这种预测除了需要人口出生率、死亡率、自然增长率、育龄妇女生育率、人均余命等等人口数据之外,几乎对每一种人群都需要得到每个年龄步长上的人数数据。这不仅对内部数据,对外部的人口、就业、经济数据等都要求极高的准确度,但目前我国的统计数据失真现象普遍,难以满足如此精确要求。而且这些数据在模型运算过程中是经过了层层迭代计算的,一旦数据失真或有误,产生的误差就可能被扩大好几倍,正所谓”差之毫厘,谬以千里”。(2)参数假设条件过多。适应性和灵活性是PFA模型的两大特点,实现这两大特点的必然途径,就是要对输入数据设置多个条件,链接多个入口。然而由于前提参数设定过多,使得预测结果仅限于唯一的一种情况下得出,一旦现实条件偏离了设定好的参数,之前的预测结果便不再具任何意义,需要改变参数重新计算。如果要得到比较准确的预测,需要随时用实际数据对模型进行修正。(二)企业职工基本养老保险发展水平综合评价指标体系应用41、综合评价指标体系的内容按照科学性、统一性、一致性、可操作性的原则,在现有统计框架下,以社会保险统计指标为基础,从参保缴费、基金收支、财政补助、养老金水平、经办服务等方面选取了22个原始指标。由于广东省珠三角地区与粤东、粤西和粤北 山区经济发展水平存在较大差异,而考察一个地区养老保险的发展水平应该充分考虑到与其经济社会发展水平的适应性,同时,为了增强不同地区之间的可比性,4陶小刚.广东将企业职丁.《本养老保险发展水合评价20MPA学位论文作者:熊宇航广东将企业养老保险基金运行风险评估指标体系设计研究本文将大部分原始指标进行了指数化处理,在22个原始指标的基础上计算得出14个用于综合评价的分析指标。表3—1企业职工基本养老保险综合评价指标体系-指标代码指标名称说明—XI基金总收入企业职工基本养老保险基金征收收入及其他收入X2基金收入占GDP的比例基金总收入/GDPX3基金收入增长指数基金总收入五年几何平均增长率—一X4统筹基金赤字指数统筹基金累计结余/个人帐户基金累计结存X5基金支撑能力年末基金总结存/上年待遇支出*12-X6参保覆盖率参保人数/二、三产业从业人数-X7参保缴费指数缴费人数/在职职工参保人数——X8缴费水平指数人均缴费工资/社会在岗职:1:平均工资X9费率离散指数(单位费率一■保险和社会经济方面22个原始指标的462个统计数据。在此基础上,根据综合评价指标体系的定义,分别计算出企业职工基本养老保险综合评价所需数据196个。经过简单的描述统计分析,所建立指标体系的取值存在较大的差异,如:数量级之间的差异、方差大小的差异等。为使分析数据符合主成分分析的要求,保证分析效果,需要对原始数据进行预处理。表3—2原始指标描述统计表最小值最大值均值力?差XI34819.001988028.00325305.48509665.41X2。在本文构建的综合评价指标体系中,费率离散指数反映了各市政策 费率与全省平均费率的差异程度,因此,费率离散指数属于”适度指标”;统筹基金支出指数反映了待遇支出中统筹基金所占的比例,体现了各市养老保险代际之间平衡的差异,指数越大,对后代造成的负担越重,代际间不平衡问题越严重,该指标属于”强度逆向指标”。为保证综合评价的科学性,必须对以上两个指标数值进行正向化处理。其中,费率离散指数取原数值的绝对值,以单位缴费政策费率偏离全省平均费率的绝对数值进行评估;统筹基金支出指数取原数值的倒数进行评估。(2)数据无量纲化处理主成分分析法的关键是通过协方差矩阵求主成分,由于协方差容易受量纲和数量级的影响,因此,在进行主成分分析之前,必须对原始数据进行无量纲化处理。常用的无量纲化处理的方法包括标准化和均值化,在数学性质和实际效果上两种方法各有优劣。标准化法通过将原始数据转化为均值为0、方差为1的序列以后,消除了量纲和数量级的影响,但同时也消除了各指标变异程度上的差异,导致标准化后的数据不能准确反映原始数据所包含的信息,导致综合评价的结果不准确。均值化法仅仅将原始数据处理为均值为1的序列,在消除量纲和数量级影响的同时,能够较好地保留各指标变异程度的信息。一般地,当综合评价的指标值都是客观数值时,适宜用均值化方法对指标进行无量纲化处理;而当指标值是主观数值时,则用标准化处理的效果更好、鉴于本文所构建的指标体系,其数值均为客观数值,故采用均值化法进行数据无量纲化处理。SAS软件在进行主成分分析的过程中通常会计算得出相关系数矩阵,重点根22 MPA学位论文作者:熊宇航广东将企业养老保险基金运行风险评估指标体系设计研究据主成分分析得到的特征根累计贡献率和特征向量进行分析。一般地,主成分分析输出的成分个数与原始变量的个数相同,而主成分分析的主要目的就是要在损失信息量尽可能少的情况下减少主成分的个数。根据主成分分析法的要求,对主成分个数的判定原则有两个:一是累计贡献率80%以上(有学者认为应该达到85%以上)6;二是特征根的值在1以上,否则该主成分的解释力还不如原始变量大。表3—3主成分特征根及累计贡献率EigenvaluesoftheCorrelationMatrixEigenvalueDifferenceProportionCumulativePRINl5,698463.555300.4070330.40703PR1N22.143160.595600.1530830.56012PRIN31.547560.336120.1105400.67066PRIN41.211440.166930.0865310.75719PRIN51.044510.2]3360.0746080.83180PRIN60.831150.429800.0593680.89116PRIM70.401360.042350.0286680.91983PR1N80.359010,040310.0256430.94548PRI1SI90.318700.098300.0227640.96824PRITMIO0.220390.113600.0157420.98398PRIN110.106800.052670,0076280.99161PRlls]120.054130.012980.0038660.99548PRIN130.041150.018960.0029390.99842PRIN140.02219.0.0015851.00000SAS分析结果表明,前面5个主成分的累计贡献率已经达到83.18%,并且第5个主成分的特征根为1.04,因此,取前面5个主成分已经能够解释原始变量80%以上的信息并且较好地实现了降维的效果。在确定主成分个数后,需要根据主成分的特征向量写出主成分表达式。主成分特征向量如下表。表3—4主成分特征向讀PrincipalComponentAnalysisigenvectors(主成分特征向量) PRIN1PR1N2PR1N3PR1N4PR1N5XI0.2884290.0112340.2471250.308272-0.227662X20.1386600.4673140.328487-0.303685-0.186494X3-0,1431250.561328-0.037748-0.2696360.007479X4-0.325546-0.2549190.2259520.001247-0.213872X50.3798690.182583-0.0440980.2036040.15736623MPA学位论文作者:熊宇航广东将企业养老保险雄金运行风险评估指标伟系设计研究X60.380984-0.049805-0.0312540.0025300.118984X70.1767810.0955030.077]05-0.027295-0.553183X8-0.2209850.0426770.5358590.149377-0.006158X9-0.1847990.0011070.210088-0.1400560.615918X100.1750080.1200270.4649850.4881060.237431XII0.3122320.089600-0.3295820.1467250.187576X12-0.3519660.237715-0.1049140.2531670.096595X13-0.1882270.524771-0.2044490.242128-0.021715X140.2828520.0181910.246486-0.5228840.204709根据主成分函数:Fi=aliXl+a2iX2++apiXpi=l,2,,p,本文主成分表达式为:fFl=0.288429Xl+0.138660X2+-0.188227X13+0.282852X14F2二0.011234Xl+0.467314X2++0.524771X13+0.018191X14F3=0.247125Xl+0.328487X2+-0.204449X13+0.246486X14IF4=0.308272XI-0.303685X2++0.242128X13-0.522884X14F5=-0.227662Xl-0.186494X2+-0.021715X13+0.204709X14、其中,&代表均值化以后的指标数值。分析以上主成分表达式,可见:第一主成分中,基金总收入(XI)、统筹基 金赤字指数(X4)、基金支撑能力as)、参保覆盖率(X6)、统筹基金支出指数(XII)、服务强度指数(X12)的系数分别为0.288429、-0.325546、0.379869、0.380984、0.312232、-0.351966,反映了企业职工基本养老保险基金收入、构成和确保待遇发放等方面的情况,可以命名为基金质量指标;第二主成分中,基金收入占GDP的比例(X2)、基金收入增长指数(X3)、服务成本指数(X13)的系数分别为0.467314、0.561328、0.524771,反映了企业职工基本养老保险与社会经济的适应度和基金成长性,可命名为基金发展指标;第三主成分中,缴费水平指数(X8)、养老金替代率(X10)的系数分别为0.535859、0.464985,反映了企业职工基本养老保险参保人缴费负担和待遇水平,可以命名为保险水平指标;第四主成分中,仅有人力资源指数(X14)的系数为-0.522884,该指标反映了各市社保机构服务人员素质和能力,可以命名为服务能力指标;第五主成分中,参保缴费指数(n)、费率离散指数(X9)的系数分别为-0.553183、0.615918,反映了企业职工基本养老保险参保人员构成和政策费率的合理性,可以命名为合理性指标。将均值化后的指标数值代入主成分表达式(如果数据无量纲化方法为标准化,则代入标准化以后的指标数值),结合各主成分特征根及其贡献率(作为计算综合评价总分的权重)可以计算得出各市企业职工基本养老保险综合评价得24MPA学位论文作者:熊宇航广东将企业养老保险基金运行风险评估指标、中山、广州、佛山等七市企业职工基本养老保险发展水平在全省平均水平之上,可以归为第一层次;梅州、江门、河源、清远、阳江、云浮等六市企业职工基本养老保险发展水平处于全省 第二层次;肇庆、韶关、揭阳、湛江、汕尾、潮州、汕头、茂名等八市企业职工基本养老保险发展水平处于全省第三层次。25MPA学位论文作者:熊宇航广东冉企业养老保险难金运行风险评估指标体系设计研究8.6、HACCP在食品安全监管中的应用从HACCP的特点来看,HACCP是食品管理模式的创新,上述诸多特点的根本在于HACCP是使食品生产厂商或供应商把对以最终产品检验为主要基础的控制观念转变为建立从收获到消费鉴别并控制潜在危害,保证食品安全的全面的控制系统。传统的食品安全控制方式总结起来有以下几个特点:(1)注重对成品的检验,如果产品出现涉及安全卫生的问题,基本无法返工,并且找出发生问题的原因也较为困难,结果损失巨大;(2)为追求零风险,不放过各个环节的检验,甚至对半成品也应用微生物检测的方式;(3)批批检验并且用微生物检测作为监控手段,其后果费时费力,成本居高不下;(4)官方检验机构采用批批检验,驻厂员制度等措施,也消耗大量的人第2章HACCP的起源和发展力物力。HACCP作为科学的预防性的食品安全体系,它克服了传统食品控制方法的缺陷,只把重点放到那些可能发生或对消费者导致不可接受的健康风险的重要危害上(也就是能导致人体损害的危害)。FDA也认为,如果对一般的或次要的危害都进行控制,那么控制太多可能会导致真正的重要危害失控。通俗地讲HACCP重在预防,只要找出CCP点后,再对CCP点进行重点监控,即使偶然产品在生产过程中出现偏离CL关键限值的情况,也能立即采取 纠偏行动程序,把危害降低到可接受的水平,同时对偏离关键限值的产品(由于监控频率预定,产品数量一定)及时处理,对企业而言相对损失较小。对HACCP计划管理下的工厂的检查与传统的食品安全控制的检查方法而言,HACCP强调加工控制集中在影响产品安全的CCP点上,强调执法人员和企业之间的交流。具体地讲传统的方法评价检查哪一天或哪几天的加工操作。HACCP方法由执法人员通过检查公司的监控和纠偏行动的记录,查看发生在工厂中的所有事情。对HACCP强调的是理解加工体系。这就要求执法人员和企业之间交流,配合工作.检查者通过判断适当地确定显著的食品安全危害和企业怎样不断控制这些危害来验证助CCP计划。检查者将通过首先考察工厂,然后检查HACCP计划和记录完成这项工作。总之,从HACCP实施的现实性来看,HACCP不需要大的投资,一般企业管理人员通过培训能够理解和掌握,HACCP计划的实施也就有一定的基础。其有效性在已实施HACCP管理的企业实践来看,确实能最大限度地防止食品安全性问题的发生。2.7本章小结针对食品安全中的诸多问题,介绍了一种目前较流行的HACCP体系。该体系是一套保证食品安全的预防性管理系统,被认为是控制食品安全和风味品质的最好最有效的管理体系。探讨了HACCP体系的特性,阐述了HACCP的产生与国内外发展情况,与1509000体系相比较,说明了HACCP体系在企业食品安全监管中应用的优越性。山东大学硕士学位论文第3章德州市食品安全状况及HACCP的推行食品安全关系到广大人民群众的身体健康和生命安全,关系到经济健康 发展和社会稳定,关系到政府和国家的形象。食品安全已成为衡量人民生活质量、社会管理水平和国家法制建设的一个重要方面。因此,分析本地各食品企业的详细情况,引入HACCP体系,进一步加强和完善当地食品企业的食品安全体系建设,显得尤为重要和迫切。3.1德州市食品企业的基本情况德州市位于北纬36”24几38”0,、东经115”45几117”24,之间,黄河下游北岸,山东省西北部,面积10356平方公里。全市耕地面积56.19万公顷,人口543.6万,其中农业人424.85万。农业基础条件较好,农田有效灌溉面积44.5万公顷,农机总动力818.3万千瓦,农用电量5.7亿千瓦时。公路通车总里程3822公里,实现了乡镇通公路。绿化覆盖率13.17%。北依北京、天津,南邻省会济南,西接山西煤炭基地,东连胜利油田及胶东半岛,处于华北、华东两大经济区连结带和环渤海经济圈、黄河三角洲以及”大京九”经济开发带交汇区内[48]。德州市共11个县(市、区),126个乡、镇、街道办事处,8283个自然村。根据食品科的统计,现在全市共有食品生产加工企业1077家,其中数据比较多的企业有小麦粉企业355家,食用植物油143家,肉制品118家。形成区域性的食品生产区域有31个,主要产品为小麦粉和食用植物油企业等。另外,据统计,全市获证企业数已达243家,获证总数253张,其中米、面、油、酱油、食醋等老五类食品有218张,主要有小麦粉150张、醋11张、饼干3张、可以看出大米2张;新十类食品企业有35张食用植物油45张、酱油10主要为肉制品16张、饮料8乳制品2张、冷冻饮品1张,膨化食品5张。张张德州市的食品企业仍然以农产品加工为主 植物油、乳产品的生产具有规模效益,而肉制品118家。因此其中,小麦粉、,食品监管的重第3章德州市食品安全状况及HACCP的推行点放在这些行业之上。3.2监检人员及监管部门职能分工目前,德州质量技术监督局技术机构在产品质量检验方面,拥有检测仪器设备369台(套),可开展食品、机械等十六大类672种产品和部分产品的9364个参数的检验。3.2.1监检人员状况截至2007年,德州市质监系统共有n个县(市、区)局,共有干部职工1000人,其中在职干部职工780人(机构改革后),大学文化的占19%,大专文化的占65%;高级职称的占4%,中级职称的占17%,其中市局在职干部职工224人,党员123人,占55%,大学文化的占36%,大专文化的占60%;高级职称的占13%,中级职称的占30%。这些人员的配备是德州市食品监管的有力保障。3.2.2监管部门及职能分工德州市食品安全监管工作主要由工商局、质量技术监督局、卫生局、财贸办公室、农业局、水产局、畜牧局、粮食局、检验检疫局、食品药品监督管理局等职能部门负责。各职能部门围绕德州市人民政府的工作部署,坚持专项整治和日常监管相结合,在生产、加工、流通及消费等环节开展食品安全的管理工作。市一级食品安全主要管理部门的职能分工如下。工商局:负责依法对食品生产经营者进行登记注册;依法对商标、广告进行监督管理;依法查处流通领域销售假冒伪劣食品的违法行为,规范管理食品市场的经营行为;负责注水肉和不挂牌销售公母猪肉的查处管理。质量技术监督局:负责组织实施食品质量安全市场准入制度;负责食品生产加工环节的监管;负责指导和监督生产领域食品质量治理整顿;负责食 品质量检验工作,指导、监督经批准承担食品检验工作机构开展工作;依法查处无证生产加工和加工假冒伪劣食品的违法犯罪行为。卫生局:负责食品卫生日常监管和卫生许可证发放及日常监督管理;负山东大学硕士学位论文责食品卫生监测、检验和技术指导;负责食品卫生监督量化分级管理制度的实施;负责依法监督食品生产经营人员的健康检查,查处违法食品生产经营行为;负责对学校、机关食堂和餐饮业以及食品添加剂等生产经营单位的监督检查;负责对30人以下无死亡病例的食物中毒事故和食品污染事故的调查处理,并会同有关部门对重大食物中毒事故和食品污染事故采取控制措施。财贸办公室:负责生猪屠宰加工环节、酒类产销环节的食品安全监管工作;启动并抓好城区牛羊定点屠宰工作;依法查处私屠滥宰,制售注水肉、病害肉、假冒名优酒的违法行为。农业局:负责初级农产品生产环节的食品安全监管和市场流通农产品的检测工作;定期开展农产品产地环境、农业投入品和农产品质量管理安全例行检查,对例行监测不合格农产品质量安全进行跟踪督导。水产局:组织发展无公害水产品生产,实施《水产养殖质量安全管理规定》;负责水产品投入品和生产环境安全监管;负责水生动物防疫、检疫工作。畜牧局:负责畜禽及其产品的食品安全工作;负责畜禽饲料、兽药及禽畜饲养环节的监管;负责动物防疫和疫病控制;负责动物及其产品的检疫工作。粮食局:负责粮油收购、储存、运输环节的食品安全监管工作。检验检疫局:组织实施进出口食品的安全、卫生、质量检验和监督管理;收集国内外有关食品安全、卫生质量信息,组织实施相关食品卫生风险分析 评估和紧急预防措施;对出入境动植物及动植物产品实施检疫和监管;负责对出口食品生产、加工、储存企业实施卫生注册、登记制度;对进出口食品、化妆品实施标签审核制度。食品药品监督管理局:负责全市食品安全综合监督、组织协调,依法组织对重大食品安全事故的查处工作。3.3对食品企业的监管情况食品安全问题关乎人民健康,直接关系到人们的生活和社会的安定,同时考验政府的监管能力,为实现食品安全的有效监管,德州市质量技术监督第3章德州市食品安全状况及HACCP的推行局专门成立了食品科,从而把食品安全放到了一个非常高的位置。德州市的食物供给体系和食品工业体系的形成、建设过程中,政府、行业管理部门、监督检验部门等均注重了对食品质量的控制,其中包括对食品卫生安全的监管和控制。具体而言,德州市质量技术监督局食品科坚持了”六结合”,加强对食品生产加工环节的监管,同时强化对小作坊、液态奶等食品的整治,并且积极倡导企业加入”三位一体”质量电子监管网的工作,收到一定成效,具体监管情况如下。3.3.1协调职能部门分工协作食品产业链很长,涉及政府多个管理部门,因此,需要协调各个相关职能部门。以便实现有效监管,落实各部门的监管职责,充分发挥联动效应,形成合力。为此,食品科及时将食品安全监管工作情况向辖区政府汇报,提出合理化建议,加强沟通和交流,由政府主动协调其他职能部门配合质监部门开展工作,各县(市、区)均成立了由当地政府领导担任组长的食品生产加工整顿工作领导小组,制定下发了工作方案,为食品科工作的开展打下了良好基础。同时,市质量技术监督局定期开展辖区回访工作,每季度向食品 安全协调委员会书面汇报一次,分析全市食品生产加工的存在问题,提出解决问题的措施和建议;并且将全市获得食品生产许可证的动态情况和建议取缔6家许可证企业的情况均及时向工商、食品安全协调委员会等部门进行了通报,便于相关部门的支持和配合。同时,理顺了相关职能部门的协调监管。通过定人、定责、定区域、定企业,将监管重心下移,把食品安全监管的责任落实到每个巡查组,责任到人。巡查组负责对食品企业调查、指导、宣传、巡查、报告、整治,以确保食品监管不留死角,市质量技术监督局还在全市的乡镇和街道办等聘请了”名食品质量安全协管员,把安全监管工作深入到各食品企业。每个食品生产加工企业都与质监部门签订了《食品质量安全承诺书》。政府、质监、企业的联保制度,强化了区域监管责任制,对未有效履行监管职责,造成食品质量安全问题和后果的,严格追究直接责任人和主管人员责任,实现区域食品安全长效监管,从生产源头上确保食品质量安全。山东大学硕士学位论文3.3.2日常监管与突击检查相结合食品企业生产经营状况是千差万别的,必须结合当地实际,实行日常监管与突击检查相结合,才能保证食品质量安全监管的有效实施。德州作为全国重要的小麦和棉花产地之一,面粉企业和食用植物油企业较多,在目前己发的440张食品生产许可证中,这两类产品就占了230张,同时,”德州扒鸡”作为地方品牌产品,这几年一直是人们关注的焦点,因此针对这些情况,食品科日常监管突出了整治重点。确定了将小麦粉、棉籽油、肉制品、饮用水等4类食品为全市重点监管产品;把200余家中小型企业、家庭作坊列为重点 监控对象,为强化对部分市属发证食品企业的监管,市局还将光明乳业、双汇食品等23家企业列入监管范围,按照许可证管理细则的要求实施重点监控;并且抓住假冒伪劣数额较大、性质较恶劣、影响较坏的重点案件进行重点查处,起到办一个案子整顿一个行业的作用,同时也挽救一个产业。比如在小麦粉的专项整治过程中,通过现场审查,有6家小麦粉企业由于条件简陋,难以持续满足食品生产许可证的要求,被食品科依法申请予以注销,另有48余家小麦粉企业被勒令停业停顿,验收合格后方允许其恢复生产。整治后全市小麦粉的抽样合格率高达90.2%,而省抽查我市n家小麦粉企业产品,合格率更是高达100%。二是突击抓好系列食品专项整治工作。对可能涉及”苏丹红”产品、食用植物油、禽肉制品等企业,按照省局的要求,进行了严格整治,确保了广大消费者的饮食健康安全;尤其对桶装饮用水、白酒、罐头、膨化食品、含乳饮料、婴幼儿米粉、婴幼儿配方奶粉和小麦粉等八类国家总局列入重点整治的产品,食品科及早安排、及早部署,召开了专门会议,要求将辖区内所有的相关企业产品按定检情况抽查一遍,对县级局检查不了的项目,委托市质检所检验,市质检所检查不了的项目,委托省质检院,保证按期保质的完成任务,目前,该项工作己经进入收尾阶段,同时一定程度上也促进了定检工作的开展。三是对所有食品加工企业在用的食品添加剂实施备案管理。要求每家食品企业全年使用的添加剂必须向质监部门备案,进货添加剂必须为获得生产许可证、经过严格把关的产品,切实把好添加剂这一加工食品容易发生问题的关口。目前,全市在国家质检总局的备案调查表系 统中己经备案食品添加剂319条。四是做好了对液态奶产品的监管,近年来,第3章德州市食品安全状况及HACCP的推行液态奶的标识标注问题已经越来越成为人们关注的焦点,尤其是对复原乳,要求其必须真实标注,德州市有全国知名的光明乳业,同时有另有7家液态奶企业,整治工作十分严峻,为此食品科在对这些企业加强巡查的同时,每个厂家都有2名人员进行驻厂监管,目前,全市8家企业均承诺不生产复原乳,同时也签订了保证书。3.3.3监管与服务相结合在做好监管工作的同时,食品科积极推进对企业的服务工作。一是帮助企业做好食品生产许可证申办工作。截至2007年底,2003年初第一批开始获证的老五类食品,已经陆续到了期满换证的时期,食品科按照特事特办的原则,及时为换证企业进行审查和上报,确保企业在证书到期前能够重新取得资格。截至2007年底,全市新发证数为129张(老五类81张、新十类38张,新十三类10张),到目前为止,全市获得食品生产许可证的张数己达440张。二是做好产品出厂服务。对去年没有参加培训的食品生产许可证企业化验员,针对不同的产品类别,委托市质检所进行了专门培训,参加人员达80余名,使企业做好自检工作。平时,巡查人员也经常到企业进行检查,重点了解企业是否规范地每批均检查,原始记录和检验报告、记录是否真实齐全等,发现问题及时予以纠正。对没有自检能力的小型食品加工企业,加以正面引导,帮助开展产品出厂的委托检验;对质量不稳定的企业,则加大监督抽查力度,做好强制检验工作,发现问题,坚决采取措施,不让产品出厂销售,依法予以处理。3.3.4推进企业依法经营最近几年,食品科坚持把加强食品质量安全信用制度建设与严格食品质 量安全奖惩机制相结合,推进企业依法经营。一是依托定检软件建立食品生产加工企业电子质量档案。要求将所有的食品企业必须全部录入定检软件,将各项内容填写齐全,并及时更新内容,同时,对各单位上报情况每季度进行考核和通报,督促做好食品企业的电子档案工作,方便查找和监管相关企业。二是建立食品质量安全信用制度。依据企业的全面质量管理、质量管理山东大学硕士学位论文体系、产品出厂检验制度,连续两年在各级监督抽查中的合格情况等质量档案状况,继续把企业信用体系分为ABCD四个层次,制定奖惩措施,根据不同的信用等级,分类监管。三是严格做好对不合格食品企业的后处理工作,2007年,全市共抽及不合格的企业有12家,其中省局专门督办的有2家,食品科均严格按照省不合格后处理的程序对相关企业进行了责令整改和后处理,同时关停了2家现场审查不合格的食品企业。3.3.5提高监管人员素质随着依法推进监管工作的进行。食品科坚持把提高监管人员素质与对其监管相结合,增强食品质量安全监管的保障能力。一是提高监管人员素质。经常组织监管人员学习上级有关食品质量安全的文件和食品市场准入制度规定,尤其是许可证条例颁布实施生效后,先后组织了3次专门的培训,分别对市局机关工作人员、各县(市、区)局科级以上干部、有关执法人员和与食品监管有关人员进行了宣贯,夯实了食品安全监管的人才基础。二是加强对食品生产许可证审查员及监管人员的管理。针对各单位区域监管人员可能发生变化的实际情况,要求各单位主要领导和区域监管人员重新签订责任 状,增强监管人员的责任意识和法制观念,截至2007年,新划分后的监管区域为44个,巡查小组53个,监管人员149名,市局不定期的对各单位实施区域监管情况及监管人员进行检查:同时对即将获证的企业采取了集中回访制度,该制度可促使企业持续保证获证条件规范生产,加强了对审核员的监督,并且可督促使区域监管责任的落实。三是完善了《德州市质量技术监督局重大食品质量安全事件应急处置预案》,该预案得到当地政府及食品协调委员会的充分肯定,保证关键时刻各单位能够相互配合,及时处理好发生的重大食品质量安全事件。3.3.6协调对小作坊的监管在监管过程中,食品科坚持强化对小作坊与大中型食品企业的监管。保证整个食品监管环境的良性发展。食品生产加工小企业小作坊由于面大量多,而且规模较小、自动化水平低、从业人员的整体水平相对也较差一些,第3章德州市食品安全状况及HACCP的推行因此存在的安全隐患较多,对其监管已成为当前食品监管工作的难点和重点。为此,近年来,食品科从四个方面入手,力求抓好该项工作。一是建立了一把手负总责的机制,要求各单位制定周密的工作方案,采取切实可行的工作措施,结合区域监管,全面开展食品生产加工小企业小作坊专项整治工作。二是查清底数,掌握情况,要求两项工作各利用2个月的时间进行调查摸底,彻底搞清辖区内小企业小作坊的情况,市局同时制定了专门的调查表格。最后查明,卫生许可证和营业执照齐全的被列为质监部门监管的小作坊有1306家。三是及时向当地政府汇报,根据各地调查摸底的情况,各县级局分别向当地政府汇报了调查的结果,包括无营业执照或卫生证被建议吊销的 企业名单,即取得了政府的理解和支持,也融洽了和相关部门之间的关系。四是加大力度对小作坊进行整治,帮助有条件企业的积极上设备、上水平。在强化对小作坊监管的同时,食品科一直也不松懈对大中型食品企业的监管,帮助该类型企业积极做大做强,尤其对于信用A级企业,每年最少巡查一次,帮助其扬名,申报名牌、及免检产品,去年全市获得的n个免检企业中,就有5家小麦粉企业,2007年底,又有1家植物油企业申报国家免检。3.3.7推广电子监管网近年来,德州市质量技术监督局按照”统一部署、重点推进、分布实施、全面覆盖”的要求,积极推动”三位一体”电子监管网推广工作。目前,德州市己经有5家食品企业实施了视频监管。通过试点推广,今后,全市质监部门将能够实现通过视频做到一目了然。视频监控系统是运用数字和模拟视频技术、计算机通信技术、网络技术,采用实时动态监控、资源共享等方式,实现对重点单位、重要目标、要害部位目标的监控。视频监管是”三位一体”电子监管网推广的难点重点,德州市局对此高度重视,针对视频推广过程中的难点、热点问题,多次召开了专门会议进行研究讨论。在认真分析电子监管的基本要求和企业实际情况的基础上,确定了”以技术创新为抓手,以全面落实监管措施为中心,以减轻企业负担为宗旨”的指导思想,得到试点企业的一致欢迎。山东大学硕士学位论文表3一1德州市2007年度食品定检结果序号产品类别获证企业数检查企业数抽样数量合格产品数116941091003合格率%91.7.400.300R︸n︸口︸O八︶nUnUQ产11Q11,J,︸,‘Q︸,‘,J矛01...1一、J...1‘4月峙,‘气乙nUZ伟」尹611尹6JI月斗O八︸,j丹j心..1JI,‘尹011︸I曰-月斗l一日on︸0nU 00八U,..1...1‘..1‘..169l2ll775472llll163161l02l2l233l2100100n八UnUCU月..三j..且小麦粉大米食用植物油酱油食醋肉制品乳制品饮料糖味精方便面饼干罐头冷冻饮品速冻面米食品膨化食品糖果制品啤酒葡萄酒黄酒茶叶蜜饯炒货食品酱腌菜蛋制品水产加工品淀粉及淀粉制口口口糕点豆制品蜂产品果冻挂面鸡精调味料酱类其它小计l212l0l0nU八”nUO门..卫一..1234567891011121314巧161718192021222324252627llll2ll0nnU0CUO︶JI,.一JI内j,山ll430ll385l03921010038197.2一NC,nU12气j4‘J,白﹃乙,J,j,、︸内、︸,J气」一33第3章德州市食品安全状况及HACCP的推行目前,德州市质量技术监督局已对光明乳业(德州)有限公司、双汇食品(德州)有限公司等5家食品生产加工企业,进行了视频监控系统的安装、调试,并成功与市质量技术监督局监控室进行了联网,实现了远程监控。光明乳业有限公司负责人表示:质量技术监督局安装视频监控系统,使企业的管理上了更高的层次,对提高食品质量安全起到了有积极的推动作用。随着市场条件的日趋完善,食品科较好地做好了食品企业”三位一体”电子监管网的建设工作。按照全市”三位一体”质量电子监管网推广工作实施方案的要求,食品科主要负责落实25家食品生产企业视频监管系统落实工作。截至2007年,食品科已经确定了25家食品生产企业。主要作法是将申报25家企业的宣传任务进行分解,基本每县级局2家企业,要求是选取获得食品名牌、免检的单位,同时必须为获得食品生产许可证的企业,而且要求各 县级局充分做好企业的说服工作,使企业自觉自愿参加视频的监管,目前,25家食品企业已经上报完毕(为增加工作的可靠性,食品科选取了26家食品企业)。另外,食品科还充分发挥报刊、网络、广播等宣传媒体作用,2007年,全市质监系统在各级媒体发表食品安全工作的稿件600余篇,为工作的开展奠定了良好基础。食品安全关系到人们健康和国计民生。通过最近几年的监管工作,德州市的食品质量卫生整体质量有了相应的提高,在保障人们生活和卫生健康需要方面有了长足进步。表3一1为德州市质量技术监督局对2007年食品的定检结果。可以看出,通过最近这些年的工作,危害人们生命和健康的食品安全方面的因素已经很少存在。一些潜在的因素包括:小麦,食用植物油,肉制品存在不合格项。不合格原因主要表现在:农产品原料中残留农药、重金属等有害物质,超量使用食品添加剂,滥用非食品加工用化学添加物,使用劣质原料制造食品,病原微生物控制不当,腐败变质食品上市流通,转基因食品潜在的危险等。这些方面食品科将在下一步的工作中进一步解决。3.4食品安全问题的原因分析根据2007年的监管报告,结合最近几年德州市食品安全问题的情况,可以发现德州市的食品安全问题主要表现在下列几个方面。山东大学硕士学位论文3.4.1农产品原料方面农业的现代化和进步,带来了农业和化肥使用增多,由于有些植物种植者使用不当,造成农产品生产过程中使用对人体有害物质的增加和收获的农产品中对人体有害物质残留的增加。有两种危害食品安全的情况值得注意:其一,所用的化学物质(如农药)虽然符合国家有关要求,但使用的时机不 恰当和超量使用,给食品安全带来隐患。其二,违法使用国家命令禁止使用的物质(如激素类物质,国家己经命令淘汰的农药等)。这些农产品不经必要的处理直接上市或供给加工用作原料,致使农产品有害物质超标现象日益严重[49,50]。由于国家和有关部门缺乏对作为食品原料的农产品中有害物质含量的限制或尚未制定强制性标准,从而未将农产品原料中有害物质和畜禽、水产动物饲料中违禁化学物的检验作为重点,或干脆不检验或因检测手段有限而无法检出,在加工源头就己经成了对食品安全的威胁。目前,德州市大多数农产品(主要是果、蔬、畜禽等)仍是以未加工或简单初加工的形式在农贸市场直接销售到居民手中。因为缺少必要的检验程序和监督手段,加之生产经营者对食品安全缺乏认识,使得通过这条途径获得的农产品原料会产生较多的食品安全问题。3.4.2加工制造方面少数企业和加工者无视国家有关法规和规定,在并不具备生产食品的条件下无证生产加工食品。由于他们不按正常的生产流程加工,没有严格的工艺条件约束,设备简陋,卫生条件差,不进行必要的检验,监督疏漏使他们的产品流向市场,这样的企业和加工者根本不可能生产出合格的产品。这种“食品”对食品安全产生的影响是直接而深远的。如用非正常工艺配制酱油、不按正常加工工艺条件制作的熟食肉制品等。有些食品加工企业管理松懈,生产控制不严格,未达到工艺要求,微生物杀灭不完全,导致食品产品残留病原微生物或在生产储运过程中发生微生物腐败而对人体形成危害,最终出现食品安全问题卜’]。部分企业在食品加工中,为了使产品具有更好的表观”质量”和延长保质期,超标、超量使用食 第3章德州市食品安全状况及HACCP的推行品添加剂、滥用添加物,甚至使用非法添加物。如在保健食品中添加违禁药物和激素类物质、超量使用苯甲酸钠防腐剂等。有些食品加工企业和加工者为食品外观质量、延长保质期或增重,在食品加工中混杂非食品物质,如在粮食制品中、糖制品中加吊白块;在饼干外部喷矿物油;将矿物油用于大米的抛光;粉丝中加滑石粉等。添加或混杂这些非食品物质给生产者带来了经济效益,但是这些非食品物质都对人体有一定的危害是禁止在人体中使用的。加工企业对出厂产品缺少完备的检验。由于我国目前产品检验方面的法规和标准还不够完善,不仅许多标准要求的检验项目不完全,而且有些对人体产生不安全因素的物质尚未列入检验范围,在实际的实施中有缺乏监督管理。这种产品质量保障的低水平不仅增加了市场监管的工作量和难度,也从整体上拉大了我国食品加工与国外食品加工的差距[52]。3.4.3市场和流通方面许多个体食品加工、制作点不经许可,不受监督,随意布设,给居民日常生活的饮食安全带来隐患。如:遍布城市的饮食摊点(特别是早餐点)、农贸市场内的现场制作豆制品和熟食制品摊点等。这些摊点的经营者缺乏食品生产经营必须的职业素质,缺少食品卫生知识,不具备完善的生产手段和卫生保障,生产的产品很难达到食品卫生要求。这些摊点的流动性强,难于监管和控制。这是发生食物中毒事件和食物危害的主要根源之一。产品的监管由于管理体制不顺畅而造成管理不强。食品在市场上由卫生、工商、检验等部门共同管理,涉及环节多,程序繁琐,时常出现扯皮现象,缺乏齐抓共管,协同共进。主要监督检验部门的力量不足、人员和业务 能力不足,常使这些部门力不从心,监管乏力。对食品安全事件处罚力度不够。在我国出现食品中毒等事件和违规经营、违规操作后的处罚往往是罚款、停业整顿或吊销营业执照。这样的处罚不能触及违法者的根本,很快就会重操就业,重新给人们的食品安全造成威胁。在国外许多国家,发生食品危害事件后的处罚常有重罚和坐牢,加上信誉的丧失,经营者几乎不可能重操就业。监管和处罚不力,是导致食品中毒山东大学硕士学位论文事件频频发生和假冒伪劣食品屡禁不止的重要原因之一协3一55)。食品安全问题不像一般的急性传染病那样,会随着国家经济的发展,人们生活水平的提高、卫生条件的改善及计划免疫工作的持久开展而得到有效的控制。相反的,随着食物和食品生产的机械化程度的提高和规模化程度的提高加大,以及化学品和新技术的广泛使用,新的食品安全问题会不断出现。国家的食品安全控制不是一项权宜之计,也不是单独某一个部门能搞好的,而是一项需要政府部门、行业管理部门、执法部门、生产和经营企业共同负责的长期任务。8.7、国内运营监管经验应用分析通过对国内垃圾处置监管经验的梳理,结合上海目前的实际情况对比分析,上海可着重借鉴以下经验:(一)健全监管法律法规体系各地都在国家法律的框架下,结合地方实际,制定了地方性法规、政府规章和规范性文件,规范企业运营和政府监管行为,明确处置设施运营企业的权力和义务,明确政府监管的程序和方法,确保政府监管措施的有效实施。(二)运营模式因地制宜 各地都根据处置设施的投融资、建设、运营情况,探索适合的处置设施运营模式,包括公有私营(BOT、委托运营)、私有私营(委托服务、购买服务)、公有公营等模式。北京、广州监管部门制定处置设施运营规范和企业运营手册(规程),对运营质量进行事前监督。(三)明确政府监管职责各地都明确了政府履行处置设施运营监管的责任,落实了监管机构和监管经费。生活垃圾处置设施运营监管机构都直属于当地政府市容环卫管理部门(城市管理部门)或获得授权,根据相关法规和特许经营合同对处置设施运营实行集中统一监管。监管机构的设立基本遵循以下原则:一是相对独立,即具有明确的法律地位或得到法律授权,独立监管,职责明确;二是综合管理,掌握市场进入、价格、服务质量等方面的监管权力或信息;三是专家参与,监管机构的负责人多为垃圾处置服务领域的专家,监管人员都具备一定的专业素质。(四)综合运用各种监管手段各地都结合实际情况,综合运用行政、经济、法律、科技等手段,采取派驻监管代表、监督检查、环境监测、质量考核、成本测算、信息化监控等方式,提高监管效率和监管质量,尤其是对运营质量进行经济考核和信息化监控值得借鉴。第二节国外生活垃圾处孟设施运营监管经验8.8、应用现代监管手段,提高监管效率,突出监测重点为了规范药品、医疗器械广告审批行为,整治药品、医疗器械广告发布秩序,保证全国所有审查批准的药品、医疗器械广告内容在2004年7月1日后通过SFDA政府网站向社会公布,国家食品药品监督管理 局开发完成了”药品、医疗器械广告审查电子政务系统”。企业可以通过该系统的企业端进行药品、医疗器械广告的申请,药品监督管理部门通过政府端受理、审批这些申请,公众可以登录药品监督管理部门网站上的查询系统查询某一药品的广告审批内容。药品广告审批电子政务系统的应用一方面可以大大提高药品广告的审批效率,提高政府监管效率,另一方面将药品广告的审批情况向社会公布,便于药品广告的社会监督。监测工作要重点突出,应着重加大对公众人物代言、含有低俗淫秽黑龙江中医药大学硕士学位论文内容的、群众投诉举报集中的、保健食品宣传治疗作用、非药品冒充药品的严重违法广告的监测力度。8.9、基于胜任力模型的绩效考评体系应用与运行保障胜任力模型为中层干部工作绩效的评价提供了衡量标准,中层干部按照统一的标准进行评价,这样就容易对评价结果达成共识。如果通过考核发现一个中层干部工作绩效不理想,那么究竟是什么原因产生的?哪一方面知识缺乏,还是哪一种技能不足?通过与胜任力模型一一对比,就可以发现其不足之处,有针对性的采取措施加以纠正。胜任力模型显示了什么样的行为可以帮助中层干部和组织获得高绩效,并通过绩效评价过程使得中层干部对自己的行为负责。但是,胜任力模型建立后,并不是一成不变的,随着企业的内外部环境的改变要对它进行不断的修正。比如,市场环境发生改变、电力改革、企业战略目标调整等,不同的内外部环境对中层干部的要求不同,胜任力模型中的胜任力特征 也就要随之调整,绩效指标权重必然发生变化。因此,胜任力模型的应用过程,是一个在应用中通过实践不断总结、完善、修正、评估和确认的过程。即使内外部环境没有变化,在应用胜任力模型进行绩效考评时,还要讨论该胜任力模型中是否遗漏了其他重要的要素,这些要素是否是促进该公司中层干部达到高绩效的关键因素,或者之前界定和划分的胜任力要素是否准确。通过不断地修正,促使胜任力模型越来越具有实用性和可操作性。(一)绩效评价管理体系运行的组织机构、组织机构基于胜任力模型的绩效评价体系构建后,其运行涉及SD公司各个基层单位和部门,仅仅依靠人力资源管理部门去实施是难以完成的。因此,必须建立一套有权威、运行高效的绩效管理组织机构,以确保该评价体系全面系统的推进。SD公司绩效考评委员会是该公司绩效考评工作的最高领导机构,由该公司党政一把手直接领导,公司纪委书记负责组织实施,思想政治工作部、人力资源部、办公室和工会负责人为委员成员。该委员会的主要职责就是:负责领导和推动绩效考核工作,提出考核的目标,指出考核体系改进方向;负责审定绩效考核制度、重要工作方案和关键绩效指标(KPI)及其标准;监督、评价绩效考核的实施过程,保证绩效评价体系正常运行。委员会下设办公室,挂靠在思想政治工作部。由干部管理专责负责对公司绩效评价体系的具体组织和实施工作;负责公司绩效考核的日常管理工作,搜集绩45MBA学位论文作者:姚春妹基于胜任力模型的SD公司中层干部绩效评价体系优化效评价体系运行信息、总结经验、发现问题,拟定改进与完善绩效考核工作方案。2、专业水平的提升SD公司地处甘肃,又属于老企业,人力资源管理水平还比较低,专业人员 思想守旧、素质偏低,人力资源管理职能发挥不到位,特别是绩效考评委员会成员基本上都是从其他岗位转岗到人力资源管理的,缺乏专业知识和专业理念,管理意识不到位,概念模糊,主要以沿用以前管理方式开展工作。随着SD公司基于胜任力模型的中层干部绩效评价体系的构建和运行,干部管理专职人员的专业素质必须得到较大提高,因为绩效考评委员会成员的专业水平是影响胜任力模型应用和不断修正的一个因素。因此在胜任力模型的开发、应用和修正的过程中,要对绩效考评委员会的公司领导、参与其中的人力资源部和思想政治工作部等部门的专职管理人员进行相应的培训,培训的内容不仅包括胜任力和胜任力模型的理论概念,胜任力模型的构建方法和应用,以及绩效管理、绩效考评、企业战略、统计学等专业知识。表18专业培训的主要内容培培训内容容需要掌握的程度度胜胜任力力了解胜任力的起源、发展、概念、内涵和胜任力的主要指标。。胜胜任力模型型了解胜任力模型的概念,掌握胜任力模型构建的过程和方法。。企企业战略略能够对企业战略进行分析和分解,以企业战略为基础构建胜任力模型。。工工作分析析熟练掌握制作完整岗位说明书,对各岗位职责熟悉了解。。流流程分析析掌握企业管理中涉及到的各种流程的建立。。绩绩效考评评掌握绩效目标的确定、权重的计算、绩效考评体系的构建和运行等相关知识。。统统计学学熟练运用统计学原理对构建胜任力模型过程中的有关数据进行统计和计算算除了以上专业知识,人力资源管理的专业人员还应学习包括法律、经济学、 项目管理、企业管理等学科,同时还要对心理学、组织行为学等学科掌握一定的知识。只有熟练掌握了专业知识,才能对胜任力模型进行合理的修正和完善,才能保障绩效评价体系的运行,才能真正达到SD公司中层干部绩效评价的目的,才能针对中层干部的特点进行有针对性的培养和选任。随着胜任力模型在绩效考评中运行的规范和完善已经干部管理人员专业水平的提高,该模型将会逐步运用在企业培训、选报、薪酬、管理等各个方面,最终达到企业和员工的双赢。从事人力资源管理人员的专业水平得到提高,必然会推动该公司人力资源管理工作上台阶。但是,对广大中层干部和企业员工也要进行广泛的宣传和培训,让他们了解基于胜任力模型的绩效考评体系的优越性,明确该体系对自我职业发MBA学位论文作者:姚春妹基于胜任力模型的SD公司中层干部绩效评价体系优化展、企业发展的推动作用,才能让企业员工积极配合胜任力模型的修正和完善过程,才能在绩效考评中获得更有参考性的评价结论。(二)基于胜任力模型的绩效考评体系运行基于胜任力模型的SD公司中层干部绩效评价体系,将中层干部的胜任力特征考核结果量化,根据量化的结果,可以对该公司绩效优秀者和绩效一般者进行区分,并对中层干部提出反馈意见,确定培训方向,有助于中层干部的培养和发展。解决了该公司原有的”优秀”、”称职”、”基本称职’夕、”不称职”模糊评价标准无法明确中层干部哪些方面表现优秀、哪些方面需要提高的问题。、考评的组织由SD公司绩效考评委员会提出考评动议,根据公司实际情况,一般按照每年组织一次,也可根据中层干部队伍情况或企业需要组织两次。 经公司党委会讨论,确定考评时间、考评组成员,提出考评要求。考评组成员主要有SD公司绩效考评委员会人员组成,根据考评实际需要也可从干部管理部门再抽调一定数量的人员到考评组,一般由5至7人组成。要求考评组成员严格执行保密制度,考评后尽快将考评结果统计上报公司党委。2、考评的准备按照公司党委要求,考核组制定考评工作方案,细化考评工作时间表,下发中层干部绩效考评预通知,印制相关表格。3、考评的过程考评工作采取360度绩效考评,即从被考评中层干部、公司领导、同级中层干部(与该中层干部有工作联系)、被考评中层干部下属四个层次进行考评。四个层次的权重由党委会成员讨论决定。根据被考评中层干部所在岗位,分别组织考评大会,基层单位中层干部考评在各基层单位召开考评大会,同级中层干部(与该中层干部有工作联系)由考评组确定参与考评的名单。第一步,召开考评大会,由考评组组长向参与考评人员介绍考评工作要求。第二步,由四个层次的人员填写考评表。第三步,考评组成员对考评表进行整理、汇总、统计和加权,得出中层干部考评结果。第四步,考评组对考评结果进行分析整理,针对每名中层干部的考评结果,47MBA学位论文作者:姚春妹基于胜任力模型的SD公司中层干部绩效评价体系优化对应胜任力模型中的胜任力特征,统计出每项胜任力特征的分数,指出表现优异项和需要提高项,特别是要分析出中层干部队伍在哪些胜任力特征方面分数普遍较低。第五步,考评组将考评结果上报公司党委,总结考评过程和考评中出现的问题,以及胜任力模型和考评过程需要改进的地方,对于中层干部在胜任力特征方面的共性问题提出培训建议。 第六步,考评组分别向每名中层干部反馈有指导性意见的考评结果。第七步,对于在考评中问题比较突出的中层干部,考评组将该中层干部在考评结果中体现出的问题反馈到公司党委,由该中层干部的主管领导进行谈话,提出改进建议。(三)管理办法与配套措施1、完善能力要素层级标准目前建立的胜任力模型,需要在实施过程中,结合SD公司实际情况,进一步细化和完善,细化和完善的重点是将胜任力要素的层级标准进行客观量化,以便对各岗位的绩效考核结果进行准确评价。特别是要根据测评过程中总结出来的问题进行分析,找出原因,不断对胜任力模型进行修正和完善,绩效考评指标的权重进行修正,逐步推进该公司基于胜任力模型的中层干部考评体系能够真实准确地反映中层干部队伍情况,为提高中层干部整体素质提供有力依据。2、完善统计体系胜任力模型能否在考评体系中有效应用,在很大程度上取决于工作绩效统计系统是否完善。这个统计系统也可称为绩效信息采集系统。绩效采集系统的完善与否直接决定着胜任力模型作用的有效发挥,因为没有及时采集的工作信息和如实记录的工作结果,将胜任力特征进行量化就无法实现。所以,工作绩效信息采集系统和基于胜任力模型的绩效考评体系有关制度规定这样的配套系统必须建立。比如,绩效考评标准要求完成工作的日期,到期必须进行检查;绩效考评哪个标准要求工作完成必须达到的程度,那么就要按照相关标准进行检查;绩效考评标准中要求中层干部必须学习的文件和理论知识,必须组织相关部门进行抽查;绩效考评要求中层干部必须达到的行为标准,也要进 行检查。持之有效和真实准确的数据统计和严格的管理制度,是保证胜任力模型得到有效应用和修正的必要条件。信息收集的主要内容有:工作目标的完成情况、外部客户的表扬或批评、绩48MBA学位论文作者:姚春妹基于胜任力模型的SD公司中层干部绩效评价体系优化效突出或低下的证据、关键事件的描述、谈话记录等。收集信息的方法主要有观察法、工作记录法、他人反馈法等。此外,还可以采用关键事件记录法、查阅工作报表或记录的方法、问卷调查法以及定期或不定期抽查法等方法收集信息,从而完善统计体系。3、建立健全有关规章制度在SD公司中,由于原有的中层干部考评模式和多年来的工作习惯,有些考评人员往往不在量化考核方面下功夫,导致考核结果没有参考性。只有制度严格和手段强硬,才能确保该公司胜任力模型在工作绩效考评中的有效应用,而不会流于形式。基于胜任力模型的中层干部绩效考评体系的正常运转,必须需要配套出台相关的制度进行严格要求,制度中要确定该模型在SD公司中应用范围、要求等,如目前建立的胜任力模型应用于该公司中层干部,中层干部的工作绩效考评结果的统计和计算均根据相应的制度来执行。用制度来推动并保证胜任力模型在工作绩效考评中的实际应用。制度中要说明该公司绩效考评体系的构建原则、组织机构和运行程序,同时,必须明确规定考评过程必须遵守以下原则:(1)公平原则。公平是确保考评体系发挥作用的前提,考评组在进行考评时,要本着公平公正的原则,尽量避免渗入主观性和感情色彩,特别是确定参与测评的人员时,一定要选取与该中层干部有工作关系的人员,能够做出正确评价6才1人早目J/、夕谧。 (2)严格原则。考评结果要反映中层干部的真实表现,考核过程必须严格执行,并且有明确的考核标准和严肃的考评态度,考评组成员要严格遵守考评制度。(3)反馈原则。考评结果要对中层干部本人进行反馈,要有评价性意见和对意见的解释说明,要肯定中层干部的优点和成绩,并指出中层干部需要改进的方向和参考意见,以及在所有中层干部考评结果中所处的位置,使考评者了解自己的优点,明白需要努力的方向,以便于有目的性的进行学习和提高。MBA学位论文作者:姚春妹基于胜任力模型的sD公司中层干部绩效评价体系优化8.10、火电机组热经济性和运行优化应用从九十年代开始,火电机组普遍安装了DCS和MIS系统,,使用初期效果不错,但综观各火电厂的应用现状,我们看到这些系统还普遍存在一些困扰电厂的问题,例如:数据的应用问题,采集来的数据不能有效地发挥作用,而且实时监控技术有待提高。近期煤电矛盾增大,电厂为了降低成本,需要采取先进的管理方法,通过优化运行、降低供电煤耗率来提高发电效率。1997年10月,电力规划设计总院发电处的侯子良教授提出了厂级实时监控信息系统(SIS)的概念,侯子良教授前瞻性4地指出SIS系统将是以DCS为基础,以安全经济运行和提高电厂整体效益为目的,实现从DCS系统到MIS系统的桥梁。2002年8月,为了使SIS系统得以稳定健康发展,侯子良教授重新为厂级监控信息系统(SIS)下了更加准确的定义:火电厂厂级监控信息系统是主要为火电厂全厂实时生产过程综合优化服务的生产过程实 时管理和监控的信息系统[25-27,29]。SIS系统现在已成为电厂专用的系统,用以整合电厂各部门的生产信息,并为实时生产提供优化分析指导[28,31]。SIS包括功能站和客户机,功能站主要用于完成SIS所定义的各种功能,从SIS实时数据库中取得数据并进行计算和分析,然后将结果存入数据库中,供其他系统调用。客户机作为SIS的终端设备安放与各使用部门,用于访问与数据库相连接的WEB服务器,以画面、趋势图、棒状图等形式显示锅炉、汽轮机、发电机以及全厂辅机系统的运行状态、参数和系统图等。客户端分为C/S和B/S结构体系,目前后者维护方便,不需要在客户端安装专门的软件,在实际应用中较多采用这种体系。SIS概念的提出对性能计算和指标分析有了更高的要求。但是目前一些SIS产品只是简单的功能集成,没有开发出核心模块,并不能达到电厂期望的效果。有的SIS产品仅仅是把数据引进并储存起来,不能进行进一步的应用和开发,这样对运行人员也起不到指导的作用[28,29]。国外在发电厂经济性分析和运行优化方面的研究和应用比较成熟,特别是美国和德国在大型火电站的在线运行优化管理方面积累了丰富的经验[30,31]。美国电力研究所(EPRI)在改善机组经济性方面作了大量研究,在该领域一直处于领先地位,并有了很深厚的知识储备。综上所述,现在能损分析随着计算机技术的发展已经趋于实用化,例如以数学方法为基础的矩阵分析法、循环组合法以及各种模块建模方法。它们都是基于热力学的定律,寻找计算中的数学规律,使得热力系统分析更容易在计算机上面实现。但是在现有的模型基础上进行热经济性在线分析还存在一定的困 难,有待做进一步的研究[32,33]。8.11、算例应用解析在2.7节中将会用实验数据对上面提出的第二亚声速非解域判据的有效性进行验证,初步验证结论表明,该判据是有效的。这里,将应用上面提出的非解域判据来初步考察超声速引射器在特定参数条件下的混合室出口马赫数的有效解域。001234512np3/pa声速线超声速域亚声速域亚II区p3/pb>1876543.5p01=3MPa(pb/pa=1)00123450.511.52