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1、集团客户授信风险的主要表现及防范对策金融参考2005年第2期集团客户授信风险的主要表现及防范对策熊顺学朱隆济成常德(中国银监会荆州监管分局,湖北荆州市434100)近年来,企业集团化成为国内企业扩张规模,发展壮大的一种重要模式,由于其明显的竞争优势和资源优势,自然也成为商业银行的重要信贷客户.但随着银广厦,上海农凯,洪湖蓝田等集团客户或关联企业贷款风险的相继暴露,集团客户授信风险已成为商业银行和监管当局风险防范的重点.在局部地区,集团客户授信风险已成为当地商业银行主要的资产风险.由于集团客户复杂的组织结构和关联关系,其授信风险具有隐蔽性,复杂性和滞后性等特点,一旦爆发,对授
2、信银行和区域经济都具有巨大的破坏性,风险化解十分困难.因此,防范和化解集团客户授信业务风险是当前商业银行和监管当局需要高度重视和认真探讨的一个重大现实问题.一,当前集团客户授信风险的主要表现由于我国市场经济环境,法律环境,信用环境等发育不够成熟,商业银行授信业务风险管理水平还比较低,对集团客户授信风险的控制能力更差,使得集团客户银行授信风险以多种形式不断形成和积聚.1.超额授信风险.2003年1O月,银监会颁布了《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》,要求商业银行对集团客户授信实行统一管理,其目的是促进商业银行切实防范集团客户授信业务风险.但现实状况是,一方面商业银行面临
3、同业竞争和贷款营销的压力,对集团客户授信大多数没有真正实行统一授信管理;另一方面,一些集团客户为了获得更多的银行授信,也采取了相应的对策.在这种情况下,商业银行对集团客户多头授信,过度授信,超额授信的情况仍然比较普遍.从形式上看,有的集团客户以同一法人跨银行,跨区域向多家商业银行申请授信,或者向同一商业银行系统内多家分支机构申请授信;有的集团客户通过集团内有一定知名度的公司分别在多家商业银行获取授信;还有的集团客户利用部分商业银行承兑业务,贴现业务未纳入统一授信管理的漏洞,通过集团内部关联交易骗取银行承兑的方式,突破授信限额,获取超额授信.集团客户多头授信,超额授信,往往导
4、致授信总额超过集团整体承债能力,使银行授信业务风险高度集中于集团客户.2.变相信用贷款风险.在集团客户授信业务中,集团本部为子公司担保,子公司相互担保以满足银行第二还款来源要求,是集团客户获得银行授信的重要方式.但银行对企业27实际负债,或有负债的真实情况并不十分了解,只能通过审查其提供的资产负债表,损益表等财务资料来获得第一手资料.而对于集团客户而言,合并的财务报表即使真实,也不能说明整个集团真实的经营状况.保证贷款容易变成没有实质意义的信用贷款.3.贷款挪用风险.企业集团都是依托一至二家骨干企业实行规模扩张的.在扩张过程中,骨干企业理所当然地担当起融资重任.而集团企业资
5、金运行模式一般是集团母公司充当内部银行角色,统筹调配资金运用,这样银行信贷资金不可避免地被挪用.特别是在企业扩张时期,银行流动资金贷款往往大量被挪用于股权投资,固定资产投资.4.短贷长占风险.企业集团在扩张时期,能通过拆东补西的方式偿还到期贷款,创造虚假信用记录.即使贷款到期不能偿还,由于严格的责任追究和约束纪律,银行也不得不帮助企业创造条件,对到期贷款办理借新还旧,对到期银行承兑汇票滚动签发,尽量掩盖风险,推迟风险的暴露.这样,为银行短期信贷资金被企业长期占用提供了方便,并且规模不断扩大,越来越多的银行和贷款被深度套牢.一旦企业集团资金链断裂,总有大量银行贷款不能偿还.5
6、.道德风险.当前许多集团企业公司法人治理不完善,各子公司包括上市公司,虽有法人资格,却没有经营管理自主权,一切人事权,决策权,资金调度权均掌握在集团手中.集团企业利用信息不对称的优势以及银行业务竞争和授信管理不完善的缺陷,以一种资金需求从多家银行获得贷款.为满足银行授信或承兑条件,采取的手法多种多样,有的通过集团企业间相互担保,有的通过关联企业之间虚假购销合同,有的提供虚假报表等等.一旦贷款无法按时偿还,就通过在集团客户内部关联方之间不按市场公允价格原则转移资产或利润,逃废银行债权,形成道德风险.6.管理风险.一是集团客户授信风险管理的方式,手段滞后于业务的发展.目前银行还
7、没有形成一套有效监控集团客户授信风险的信息预警系统和适应集团客户特点的授信管理机制;二是授信工作人员缺乏集团客户授信风险管理意识和风险管理知识,授信尽职工作不到位,普遍存在重视第二还款来源分析,忽视企业现金流量分析,内部非财务因素和市场风险,政策风险,操作风险等内容分析,不能准确把握风险点和管理重点;三是统一授信制度和技术不完善,不能将风险控制在合理水平;四是以"羊群效应"心态对待集团客户,当集团客户经营形势好时,各家商业银行争相贷款,一哄而上垒大户;当集团客户稍有风吹草动,各家银行则不分青红皂白,一哄而下搞清收,
