集团客户授信业务风险管理研究

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1、集团客户授信业务风险管理研究【摘要】随着经济快速发展和投资主体多元化，一些跨地区、跨行业的集因性公司得到了迅速发展，规模庞人、发展快速的集I才1客户成为了各家银行重点拓展的客户群体。集团客户在给银行带来较大利益的同时，也隐藏着巨大风险。一些集团企业频繁进行关联交易、资金串用和相互担保，导致集团客户信贷风险呈现系统性、整体性、连带性、多发性、严重性。虽然银监会于2003年8月27日发布了《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，诣在加强对集团客户授信业务的风险管理，防范集团客户授信风险。但从总体看，我国商业银行对集团客

2、户的授信管理仍然没有到位，缺乏一整套有针对性的管理制度和操作规范，集团客户授侍管理和风险控制面临着巨大挑战。【关键词】集因客户业务风险管理研究一、集团客户自身客观存在的风险(1)法律性质不明确。我国对集团客户的界定，多依据国务院及各部委颁布的法规和部门规章，零散且可操作性不强。而在目前现实情况中集团客户的表现形式各异，关联关系异常复杂多样，有些集团客户在法律上不存在关联关系，但其通过关键管理人员或密切家庭成员直接控制或间接控制组成集团关联企业。(2)注册资金不实。集团客户中存在大量虚假出资行为。重复验资、先出资后抽逃

3、、注册资木不到位等现象严重。(1)财务状况不实。主要表现为：编制合并报表未剔除关联企业之间的投资、应收应付款项，夸大了承贷主体的资产、销售收入和利润；母公司财务报告未披露成员单位之间的关联交易、相互担保情况等，形成财务泡沫。(2)盲目投资和过度举债。有些集团客户为追求规模效应，往往利用其控股地位随意调动集团成员企业资金，并利用集团规模优势取得大量银行贷款，过度负债，盲H投资，涉足不熟悉的行业，造成系统性财务危机。二、集团客户授信管理存在的问题(1)银行经营理念存在偏差。一是对集团客户认识存在误区o易受虚假报表或合并报

4、表资产规模的迷惑，忽视集团客户本身固有的风险，对集团客户经营风险、系统性风险、信用风险、法律风险认识不足，把握不准，迷信集团客户规模。二是过度竞争，放宽贷款条件。实践屮常见的是如果一家银行向集因公司授信釆取信用方式，就会迫使其他银行降低门槛，放宽贷款条件，发放信用贷款。三是对集团客户授信业务的特殊性关注不够，对其出现的新特点、新问题研究不足，对集团客户授信管理粗放,针对性不强。贷款W杳往往局限于对承贷主体单笔业务的市查，用单一客户的管理方式管理集团客户，忽视对集团客户整体风险控制。(2)信息不对称。一是集I才1客户往

5、往对内部企业资金统一调度，一些紧密型集团客户采取统贷统还模式进行融资，给银行贷后管理造成困难。二是集团客户关联交易的复杂性和隐蔽性造成银企信息的严重不对称，银行事前很难掌握和监控关联交易的具体信息,贷后管理基本失控。三是集团各成员企业利用银企之间、各家银行之间的信息不对称，进行多头开户和交叉贷款，造成多头授信，过度授信。（3）关联企业互保，担保流于形式。集团客户一般信用需求量大，很难提供足够的资产抵押。在这种情况下，集团成员企业之间互保现象十分普遍，一口整个集团发生信贷风险，保证人根本没有代偿能力。因此，集团客户如何

6、落实好担保条件，是当前信贷管理中的一个难点。（4）缺乏有效的风险预警和退出机制。一是对影响集团客户偿债能力的重大事件不敏感，缺乏预见性和前瞻性。二是发生风险后已经无法退出，缺乏有效的退出机制。三、集团客户授信风险防范（1）集团客户授信坚持“统一指导、区别对待、分级管理”的原则。集团客户风险控制是一个非常复杂的课题，由于英在法律性质和运作规律等方面的特殊性，在集团客户授信业务屮必须坚持“统一指导、区别对待、分级管理”的原则。（2）严把信贷准入关，防范集团客户口身风险。要想规避集团客户自身存在的授信风险，就要对集团客户组

7、织结构、资本构成、注册资本到位情况的分析作为贷前调查重点。（3）控制授信总量，做好借款人结构安排。一是严格控制集团客户整体授信总量。实践证明，如果仅对集I才I成员分散授信，而不对集团总体限额进行控制，将导致集团客户过度授信。通过对集团整体经营状况、信用状况和财务状况分析核定集团整体授信总量。二是要做好借款人结构安排。在集团客户统一授信管理中，除了核定集团整体授信总额外，还要对授信总量在集团各成员之间的分布做出详细安排。（4）提升管理层次，加强贷后管理。商业银行应针对集团客户的特殊性制肚贷后管理办法，加强对集团客户的贷

8、后管理。集团整体授信总量由母公司或核心企业所在地银行统一掌握、调配。跨国、跨省集团客户的授信必须由总行统一核定，并负责在各成员企业Z间分配具体额度。（5）严格控制关联企业之间的互保。对集团母公司与子公司、子公司与子公司之间提供互保的授信额度要控制，集团客户关联公司之间的互保实际从整个集团角度來看是信用贷款，所以一旦集团客户发生信贷风险，保证人将