齐创电子股份有限公司财务制度

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1、齐创电子股份有限公司财务制度目录第一章总则第二章会计机构和会计人员第三章会计人员岗位责任制第四章会计人员配备与职责第五章会计核算制度第六章内部牵制制度第七章稽核制度第八章原始记录管理制度第九章财产清查制度第十章财务收支审批制度第十一章货币资金管理控制制度第十二章采购与付款控制制度第十三章销售与收款控制制度第十四章实物资产管理控制制度第十五章筹资与投资控制制度第十六章成本费用核算与控制制度第十七章工程项目控制制度第十八章担保控制制度第十九章会计档案控制制度第一章　　总　　则第1条 根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《

2、内部会计控制制度》和《会计基础工作规范》以及其他相关法律法规的规定，以及本公司的具体情况，制定本制度。第2条 本制度仅适用于本公司。第3条 本制度应当提交给B区相关的财政、税务部门，以及企业的主管部门。第二章会计机构和会计人员第4条本公司设立专门的会计核算部门，负责核算公司的各项经济业务收支。第5条由本公司总经理负责领导本公司的财务会计工作，财务经理负责领导本公司的日常财务会计运作，会计主管负责本公司具体的会计操作。第6条会计部门岗位包括财务总监，会计主管，审计主管，出纳。第7条会计人员必须获得会计证等必备的会计从业证书，对于暂

3、时未获得的，必须经财务部门考核获取相关的证书后，才能正式上岗。第8条会计机构设置根据业务规模大小随时调整。会计人员的工作岗位进行有计划的轮岗。第9条会计人员应按照国家有关规定参加会计业务培训和会计证年审。第三章会计人员岗位责任制第10条财务总监岗位职责：1.在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。2.负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。3.制定和管理税收政策方案及程序。4.建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。1.组织公司有关部门开展经济活

4、动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。第11条会计主任岗位责任制：1、组织会计部具体的会计操作、督促会计部工作及时高效地完成。2、组织会计人员按照国家会计制度的要求进行会计核算。3、审核日常报销凭证，防止出现不合格的会计凭证。4、审核公司收付款凭证，保证公司债权债务真实准确。5、定期做好报表，并分析报表，报送有关部门。6、立足税法，统筹全盘，及时申报纳税。7、做好外汇核销和年度财务联合年检工作。8、协助财务经理处理公司重大经济事项。第12条审计主

5、管岗位职责：1、根据公司的工作目标拟定公司的审计计划，开展各类经营审计工作及专项审计工作；2、收集审计证据、编制审计工作底稿，准备审计报告；3、审阅财务报告及工作底稿，确认会计记录的真实可靠性以及是否符合会计准则的要求；4、监督、检查公司制度的落实情况；5、指导下属员工所使用的审计程序和审计方法，培训审计人员使其了解国家财务准则要求；6、跟踪审计建议的执行，实施后续审计工作。第13条出纳岗位责任制：1、严格履行内部控制制度，把好出纳付款最后一关，任何不合法单证和未经批准单证都不得随意付款。2、妥善保管出纳备用金，根据批准审核无误

6、的现金报销单付款。3、登记出纳备用金收支日记帐，做到日清月结，及时核对库存现金与帐存现金。4、每次出纳备用金将用完时，必须填制付款汇总表，并相关付款单证一起交会计主任审核无误后，开具支票到银行支款补充出纳备用金。5、接受会计主任监控和指导。第四章会计人员配备与职责第14条本公司财务部门配备由财务总监、会计主管、出纳和审计人员组成，负责公司的财务会计事务，会计主管兼任会计岗位工作职责。第15条会计人员应具备以下从业能力：1.熟悉会计相关的法律、法规和政策；2.熟悉公司的各项管理规章制度；3.掌握会计、经营管理及其他相关专业知识，并

7、有一定工作经验，能熟练运用会计核算程序和技术；须取得会计从业资格证书第16条审计人员应具备以下从业能力：1熟悉会计、审计相关的法律、法规和政策；2、熟悉公司的各项管理规整制度；3、掌握会计、审计、经营管理、工程预算及其他相关专业知识，并有一定的工作经验，能熟练运用内部审计程序和审计技术；4、熟悉被审计单位的经营业务内容和特点；5、具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、计算机操作及文字表达能力。第17条本公司的会计部门以及会计、审计人员必须诚实履行自己的职责，正确进行计算，真实地反映各项经济业务的情况，严格监督，以维护

8、各投资方的正当权益。第18条财务会计人员离职时必须进行业务交接手续，会计人员在进行业务的交接的时候，由会计主管负责监督业务的交接。会计主管进行业务交接的时候，要在总经理的监督下进行。第五章会计核算制度第18条本公司的会计核算必须遵守中华人民共和国的法律、法规的有