股份公司费用报销制度资料.doc

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1、XXXXXX股份有限公司费用管理制度XXXXXX公司管理制度—————————————————————————————费用管理制度XXXXXX股份有限公司XXXXXX股份有限公司费用管理制度1、目的为加强公司流动资金管理，提高财务管理效率，规范员工借款及费用报销行为，特制订本管理制度。2、适用范围本规定适用于管理企业员工借款及费用报销行为。3、术语定义无4、职责4.1财务部是员工借款及费用报销管理的归口部门。4.1.1负责员工借款及费用报销的审核及办理。4.1.2负责监督各部门、各项目费用预算的执行。4.2其他部门4.2.1负责编制本部门的年度费用预算；4.2.2负责编制各项目费用预算

2、；5、管理内容和规定5.1借款:5.1.1借款原则5.1.1.1严格执行“前款不清，后款不借”原则。5.1.1.2常规借款均采用电汇方式汇入借款人银行卡内（默认员工工资卡）。5.1.1.3现金借款金额超过5000元（含5000元），需提前一天通知财务部。5.1.1.4500元以上招待费借款需填写招待费审批表。5.1.1.5差旅费借款需填写出差计划表。5.1.1.6首次借款及汇款信息发生变更的员工，需在借款单据上列明：收款人姓名/单位名称、账号、具体开户行。5.1.2审批权限级别部门经理副总监总监/副总工程师副总经理/总工程师副总裁总裁财务经理财务总监审批流程审核审批审批审批审批审批审核

3、审批5.2费用报销：XXXXXX股份有限公司费用管理制度5.2.1报销原则：5.2.1.1项目施工期间,项目组成员采用项目报销标准报销。5.2.1.2项目已完工，后续服务期间，员工到项目所在地出差，按常规出差标准报销。5.2.1.3员工借款报销期限为业务发生后15日内（其中：差旅费报销为返回公司后7日内）。5.2.1.4员工非借款报销期限为业务发生后30日内（发生日期以票据日期为准；报销日期以信息化填写日期为准）。5.2.1.5报销单据必须是经国家税务机关监制的正规发票，白条或收据不予报销。5.2.1.6跨年度发票需在次年1月31日前报销。5.2.1.7财务部每月初将员工个人欠款明细发

4、邮件告知本人及其上级主管，自邮件发送之日起30日内未清理欠款又无合理解释者，从其工资中扣除所欠款项。5.2.1.8项目施工现场费用,当月发生的费用，于次月5日前寄至公司,统一报销。项目经理对所报销票据的真实性、合理性、合法性负责。5.2.1.9为单一项目出差时，单据填写要求如下：5.2.1.9.1报销单上注明出差起始日、结束日及出差天数；5.2.1.9.2按票据费用类别填写金额；5.2.1.9.3原始单据按发生日期顺序分类粘贴；5.2.1.9.4招待费注明发生日期，住宿费注明发生日期、金额、人数、房间数。5.2.1.10为多项目出差时，除上述要求外，还需分别列示各项目费用发生明细。5.

5、2.1.11超期一个月不足两个月的票据按原标准的90%报销，超期两个月不足三个月，按原标准的80%报销，超期三个月的票据不予报销。（超期依据：票据日期及信息化填写日期）。5.2.2项目报销标准：5.2.2.1项目施工期间，交通费、伙食费、住宿费，采用包干方式报销，标准如下：职位类别员工项目总工项目经理金额（元/天）A150.00170.00180.00B130.00150.00160.005.2.2.1.1A区:华中、华东、华南、华北、东北。5.2.2.1.2B区:西北、西南。XXXXXX股份有限公司费用管理制度5.2.2.1.3特殊地区，特殊规定。（如高原地区、高寒地区、高温地区等）

6、5.2.2.2项目施工期间，如公司统一提供住宿，包干方式报销标准如下：职位类别员工项目总工项目经理金额（元/天）A70.0090.00100.00B50.0070.0080.005.2.2.3为便于财务管理，采用包干方式进行报销的员工需提供包干费用内容对应票据。（如交通费发票、住宿费发票等）5.2.2.4已报销项目费用总额接近项目费用预算总额时（差额≤20000元），由财务部告知工程部加以警示，当已报销项目费用总额超出项目费用预算总额时，停止项目费用报销。5.2.2.5总监及总监以上人员去项目施工现场出差，按出差标准报销，不按项目报销标准报销（兼任项目经理除外）。5.2.2.6项目组成

7、员根据公司或项目需要，到异地出差，按照项目报销标准报销，不按出差标准报销，出差费用列入项目部总包费用内。5.2.2.7技术中心、设计部、采购部、综合管理部等与项目实施相关的部门人员，在项目所在地出差，单次出差时间超过30天，按项目报销标准报销。5.2.2.8员工去异地出差，乘坐交通工具途中，不再报销其他交通费用。5.2.2.9项目组成员报销项目费用，严格按现场考勤表记录的人员及天数计算。且提供的往返交通票据要与考勤记录相一致。5.3通讯费及市内