商业行为和道德规范

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1、发布部门：商业行为和道德规范第7页共7页发布日期：年月日实施日期：年月日目录第一章总则2第一条目的2第二条适用范围2第二章商业行为和职业道德准则2第三条利益冲突2一、利益冲突的界定2二、利益冲突的常见形式2三、本行业的家人的影响3四、利益冲突的披露3第四条定期报告和公众信息披露，会计管理、流程和记录3一、披露信息的完整性、充分性、准确性、及时性和可理解性4二、遵守信息披露及保密原则4三、遵守会计管理、流程和记录的要求4第五条礼品5第六条遵守法律和法规5第七条遵守保护公司资产原则5第三章违规案件处理和责任追究6第八条

2、违规案件处理6第九条责任追究6第四章附则6第十条制定及修订6发布部门：商业行为和道德规范第7页共7页发布日期：年月日实施日期：年月日第一章总则第一条目的本规范的目的是为避免错误行为，制止不道德行为，并且促进：1、诚实和道德品行，包括处理在个人和职业关系之间的实质或表面上利益冲突时的职业道德；2、在公司将向美国证管会(SEC)提交或在美国证管会备案的报告和文件或其他公开信息通报中，作出充分、公平、准确、及时和可理解的披露；3、遵守适用的政府法律、法规和公司的规章制度；也应包括公司内部的规章制度的遵守4、对违反本规范的

3、行为在公司内部作出及时的通告；5、该规范应在所有组织层次上获得强制执行。拥护和遵守该规范并且确保其他人也同样遵守是员工的责任。第二条适用范围本规范适用于公司的所有董事、官员、雇员和顾问，无论他们是以全职，兼职，咨询或临时的形式为公司工作(称为“雇员”和“全体雇员”)。本规范的某些条款特别适用于公司的首席执行官、首席财务官、首席运营官以及副总裁和其他所有担任类似职位的官员(称为“高级官员”和“全体高级官员”)。第二章商业行为和职业道德准则第三条利益冲突一、利益冲突的界定利益冲突是指个人利益与公司整体利益以任何方式发生

4、或者可能发生冲突。当因员工或员工家属的利益而使其难以有效履行其公司职能的时候，利益冲突也会产生。员工应该主动避免个人利益影响员工实现公司整体利益的能力，或可能使员工客观地和有效地进行工作变得困难。二、利益冲突的常见形式利益冲突的形式很多，本规范未列举所有可能发生的冲突，下面是一些常见的情形：1、商业竞争。严格禁止员工同时受聘于公司的竞争对手或剥夺公司业务的其他公司的行为，即任何员工意图从事并寄望于以公司利益为代价提升竞争对手利益的行为。员工不得从事与公司现行或潜在商业活动发生冲突的产品或服务的市场活动。在从事此类活

5、动之前，员工有责任向审计委员会主席（若是审计委员会主席本人，则经董事会）确定策划的活动是否会与公司现行或潜在的商业行为发生冲突。未经审计委员会主席（若是审计委员会主席本人，则经董事会）事先书面同意，员工不得作为供应商或受聘成为供应商的代表与公司交易。未经审计委员会主席（若是审计委员会主席发布部门：商业行为和道德规范第7页共7页发布日期：年月日实施日期：年月日本人，则经董事会）事先书面同意，员工不得接受第三方提供的的金钱或其他形式的利益，作为其向客户、供应商或其他与公司有业务联系的单位提供建议或服务的报酬。任何公司之

6、外的活动必须与公司的工作严格区分开，并且不应损害你在公司的工作表现。2、公司机会。任何员工都不能运用公司财产、信息或其在公司的职位来谋求本应属于公司的商业机会。若员工通过利用公司的财产、信息和其在公司的职位，可以获取公司经营范围之内的商机，则员工在追求自身发展机会前，应首先把商业机会让予本公司。3、财务利益。员工不得在其他任何企业享有任何会危及或可能危及其忠诚义务的所有权利益。包括但不限于下列情况：1）任何员工既不能直接或间接地通过其配偶或其他家庭成员的关系享有其他商业机构的财务利益（权益或其他），若此种财务利益会

7、影响员工在公司的义务和责任表现；亦不能投入其工作时间于其他事务以获得此种财务利益；2）员工可以在与本公司有竞争业务的公司享有但不能超过5%的权益，否则应立即汇报审计委员会主席。3）若员工职责包括管理和监督与其他公司有业务往来的事务，则不可享有该公司的权益。4、贷款及其他财务交易。任何员工都不能从本公司的重大客户、供应商或竞争者处获得贷款，或个人债务担保，或签署任何私人财务交易。此方针并不禁止与认可银行或其他财务机构发生的公平交易。5、董事及委员会的服务。任何员工都不应与本公司可能发生冲突的其他机构中（无论盈利或非盈

8、利）担任董事、托管人或委员的职务。接受其他机构诸如董事或委员职务前，员工必须事先从本公司董事会处获得批准。公司可以在任何时候重新审视这些对外担任的职务以决定是否仍然合适。三、本行业的家人的影响如果员工的配偶或其他重要的人，如子女、父母、姻亲或其他家庭成员是公司的竞争对手、供应商或受聘于这类公司，员工必须将此情况告知审计委员会主席（若是审计委员会主席本人，则经